नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स (NPA)

परिचय

बँकिंगकडे आपल्या वापरकर्त्यांची स्थिरता, कामगिरी आणि विश्वसनीयता मोजण्यासाठी विविध साधने आहेत. बँकेची प्रतिष्ठा नुकसान होऊ शकते असे कोणतेही स्वल्प असंतुलन. नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स (NPA) हे बँकेच्या फायनान्सच्या सामर्थ्य आणि स्थिरतेचे मूल्यांकन करण्याचा एक मार्ग आहे. 

नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स डेफिनेशन म्हणजे बँका आणि इतर फायनान्शियल संस्थांद्वारे डिफॉल्ट लोन वर्गीकरण. या लोनचे इंटरेस्ट आणि मुख्य पेमेंट काही वेळा देय झाले आहेत. भारतात, 90 दिवसांनंतर लोन नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट होते. हा ब्लॉग नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स तपशीलवार स्पष्ट करतो.
 

बँकिंगमध्ये NPA म्हणजे काय?

बँकिंगमध्ये NPA म्हणजे अशी कोणतीही मालमत्ता जी कामगिरी करण्यात अयशस्वी ठरते आणि बँकेसाठी महसूल निर्माण करू शकत नाही. कर्जदार बँकेला देय करणारे व्याज म्हणजे त्यांचे उत्पन्न स्त्रोत होय. कोणताही ग्राहक जो व्याज भरण्यात अयशस्वी होतो तो बँकद्वारे "गैर-कामगिरी" म्हणून श्रेणीबद्ध केला जातो कारण ते त्यांच्या दायित्वांची पूर्तता करण्यात अयशस्वी ठरतात. 

समवर्ती अटींचे नियमन करण्यासाठी, मालमत्ता न करणारी मालमत्ता म्हणून ओळखण्यासाठी बँकांना 90 दिवस लागतात. ही मालमत्ता बँकिंग प्रणालीवर परिणाम करते. बँका नफ्यासाठी चालतात, ज्यामुळे अर्थव्यवस्थेवर परिणाम होतो. तसेच, अशा मालमत्ता बँकांसाठी मार्जिनमध्ये खातात.
 

नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स (NPA) कसे काम करतात? 

जेव्हा व्याज न भरणे उद्भवते, तेव्हा कर्जदाराला कर्ज कराराचा भाग म्हणून गहाण ठेवलेल्या कोणत्याही मालमत्ता रद्द करण्यास मजबूर केले जाते. 

उदाहरणार्थ, कंपनी ₹2,00,000 लोन घेते आणि ₹2,000 चे मासिक पेमेंट करते असे गृहित धरा. परंतु काही कार्यात्मक अयशस्वीतेमुळे, कंपनी मागील 3 महिन्यांसाठी देय असलेल्या देयकांवर प्रक्रिया करू शकत नाही. त्यानंतर बँक या कर्जाला नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट म्हणून वर्गीकृत करेल. असे लोन पेमेंट न केल्याने लेंडरला महत्त्वाचा भार लागतो. 

नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स बँक किंवा फायनान्शियल संस्थांचे उत्पन्न कमी करतात आणि कमाईमधील कमी व्यत्यय आणतात. ते बॅलन्स शीटवर नकारात्मक परिणाम करतात.
 

नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्सची कॅटेगरी

स्थिर राहिलेल्या किंवा 90 दिवसांपेक्षा जास्त काम न केलेल्या मालमत्तेच्या कालावधीनुसार, ते विविध श्रेणींमध्ये वर्गीकृत केले जातात.

● सब-स्टँडर्ड ॲसेट: 12 महिन्यांपेक्षा कमी किंवा त्यापेक्षा कमी असलेली नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट ही सब-स्टँडर्ड ॲसेट आहे.

● शंकादायक मालमत्ता: ही एक ॲसेट आहे जी 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळासाठी NPA राहिली आहे.

● नुकसान मालमत्ता: 3 वर्षांपेक्षा जास्त काळासाठी नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट असणे ही लॉस ॲसेट आहे. जेव्हा बँकेला एकूण नुकसान होते तेव्हा हे घडते कारण ते मालमत्ता रिकव्हर करू शकत नाही. 
 

NPA तरतूद

प्रोव्हिजनिंग ही एक पद्धत आहे जी बँक निरोगी अकाउंट बुक राखण्यासाठी कार्यरत आहे. तंत्रज्ञानाशिवाय, कर्ज मालमत्तेच्या मूल्यात कोणत्याही ड्रॉपसाठी पुरेशी तरतुदी करणे ही प्राथमिक जबाबदारी आहे. विशिष्ट तिमाहीमध्ये, भविष्यात नुकसान होऊ शकणाऱ्या नॉन-परफॉर्मिंग मालमत्तेसाठी बँका विशिष्ट प्रमाणात नफा काढून टाकतात. केवळ मालमत्तेचा प्रकार भिन्न नाही, परंतु तरतूद देखील बँकेनुसार बदलतो. 

उदाहरणार्थ, एक टियर I बँकेच्या तरतुदीच्या नियमांपेक्षा टियर II बँकेपेक्षा भिन्न असतील. आरबीआय आणि वैधानिक लेखापरीक्षकांचे तपासणी अधिकारी मूल्यांकन करतात. ते गुणवत्तापूर्ण मार्गदर्शक तत्त्वांद्वारे पुरेसे आणि आवश्यक तरतुदी करण्यात बँकेच्या व्यवस्थापनास मदत करतात.

निरपेक्ष नंबरमध्ये NPA 

उच्च संख्येचे NPAs लोनची डिसफंक्शनलिटी आणि बँकांच्या उत्पन्नात कमी दर्शविते. म्हणूनच, संपूर्ण नंबरची गणना नियमितपणे बँकेच्या वर्तमान परिस्थिती समजून घेण्यास मदत करू शकते. दोन मेट्रिक्स NPAs ची संख्या निर्धारित करतात.

● GNPA: GNPA म्हणजे एकूण नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट. हा नंबर तिमाही किंवा फायनान्शियल वर्षात NPA चे एकूण मूल्य दर्शवितो. त्या रकमेवर सर्व मुख्य रक्कम आणि व्याज जोडून हे प्राप्त केले जाते.

●    एनएनपीए: एनएनपीए ही निव्वळ नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट आहे. बँकेने केलेली तरतूद GNPA मधून कपात केली आहे. बँकेने त्यासाठी तरतुदी केल्यानंतर मिळालेले अचूक मूल्य आहे.
 

रेशिओमध्ये NPA

हा रेशिओ रिकव्हरेबल एकूण ॲडव्हान्सची एकूण टक्केवारी दर्शवितो. प्रगत रक्कम ही एकूण थकित रक्कम आहे.

1. जीएनपीए रेशिओ: एकूण एनपीएचा एकूण प्रगतीचा रेशिओ आहे
2. एनएनपीए रेशिओ: हा नेट एनपीए ते नेट ॲडव्हान्सेसचा रेशिओ आहे 

एनपीएचे उदाहरण

ऑपरेशन्सवर NPA चा परिणाम

कोणत्याही बँकसाठी NPA अनुकूल नाही. उच्च NPA नंबर खूपच अलार्मिंग आहेत आणि बँकिंग सिस्टीमविषयी प्रश्न विचारा. हे कामावर मोठ्या प्रमाणावर परिणाम करते आणि खालील काही प्रमुख गोष्टी आहेत:

● नफा

हे थेट बँकेच्या नफ्यावर परिणाम करते. NPA चे महत्तम मूल्य, संस्थेत कमी नफा मिळतो.

● दायित्व व्यवस्थापन

NPA आकडे राखण्यासाठी बँकांना डिपॉझिट इंटरेस्ट रेट्स कमी करावे लागतील. त्याचवेळी, बँकेच्या व्यवसायावर थेट परिणाम करणारे कर्ज दर वाढवते. 

● मालमत्ता करार

जास्त एनपीएमुळे कमी निधी रोटेशन दराचा परिणाम होतो.

● भांडवली पर्याप्तता

एनपीए पेक्षा जास्त, भांडवली इंडक्शनची आवश्यकता असलेली रक्कम जे भांडवली खर्च वाढवते.

● सार्वजनिक आत्मविश्वास

एनपीए बँकांची आवाज कमी करते आणि बँकेसह कोणताही व्यवसाय करण्यासाठी लोकांमध्ये भीती निर्माण करते कारण त्याची लिक्विडिटी रिस्कमध्ये असते.