फंड फ्लो स्टेटमेंट

फंड फ्लो स्टेटमेंट

स्टेटमेंटमध्ये इनफ्लो आणि फंडच्या आऊटफ्लोचा समावेश फंड फ्लो स्टेटमेंट म्हणून ओळखला जातो. हे त्या विशिष्ट वेळी पैशांचा वापर करण्याचे निधी स्त्रोत आणि मार्ग प्रदान करते. परिणामस्वरूप, कंपनीच्या बदलत्या आर्थिक परिस्थितीचे कारण तपासू शकतात. यामुळे गुंतवणूकदार आणि विश्लेषकांना कंपनीची आर्थिक प्रगती निर्धारित करण्यास देखील मदत होईल.

फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण म्हणजे काय?

फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण अनेकदा कंपनीच्या फायनान्शियल स्थितीमधील बदलांच्या समजूतदारपणासाठी वापरले जाते. फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण, जसे की कॅश फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण, कंपनीच्या उत्पन्नासारख्या फायनान्शियल डाटाचे विश्लेषण करते किंवा त्याची बॅलन्स शीट. बहुतांश फर्म तीन प्रमुख फायनान्शियल स्टेटमेंटचे मिश्रण वापरून त्यांच्या फायनान्स आणि ऑपरेशन्सची तपासणी करतात:

● बॅलन्स शीट: बॅलन्स शीट हा सर्व मालमत्ता, दायित्व आणि भांडवली अकाउंटचा सारांश आणि त्यांच्या वर्तमान बॅलन्सचा विशिष्ट वेळ दर्शवितो.

● नफा आणि तोटा स्टेटमेंट/उत्पन्न स्टेटमेंट: नफा आणि तोटा किंवा उत्पन्न स्टेटमेंट महसूल, खर्च आणि विशिष्ट कालावधीसाठी नफा किंवा तोटा सारांश करते.

● कॅश फ्लो स्टेटमेंट: कॅश फ्लो स्टेटमेंट, जे फंड फ्लो स्टेटमेंटशी तुलना करता येते, ऑपरेटिंग ऑपरेशन्स, इन्व्हेस्टमेंट उपक्रम आणि फायनान्सिंग उपक्रमांमधून कॅश आउटफ्लो आणि कॅश तपासणीद्वारे विशिष्ट कालावधीसाठी कॅश इंटेक आणि आउटफ्लोचे मूल्यांकन करते.

एकच बॅलन्स शीट वर्तमान मालमत्ता, दायित्व आणि इक्विटी विषयी माहिती प्रदान करू शकते, परंतु ते तुम्हाला सांगू शकत नाही की त्यांच्या खर्चातून निधीची उद्भवणारी किंवा कशी केली गेली. फंड फ्लो विश्लेषणाचे सर्वात मौल्यवान पैलू आणि फंड फ्लो स्टेटमेंट हे दोन अकाउंटिंग कालावधीची तुलना कशी करते, वर्तमान वर्ष आणि आधीच्या वर्षादरम्यान होणाऱ्या बदलांविषयी अचूक माहिती प्रदान करते.
 

फंड फ्लो स्टेटमेंट कसे तयार केले जाते?

फंड फ्लो स्टेटमेंट तयार करण्यासाठी, खालील स्टेप्सचे अनुसरण करा:

पायरी 1

खेळते भांडवल बदल वेळापत्रक तयार करा: वर्तमान मालमत्ता आणि वर्तमान दायित्वांमधील बदल लक्षात घ्या. निव्वळ वाढ किंवा खेळत्या भांडवलातील घट हे निव्वळ वर्तमान मालमत्ता आणि निव्वळ वर्तमान दायित्वांमधील फरकाद्वारे आहे.

वर्क कॅपिटल वाढ: जेव्हा दीर्घकालीन कॅश पुरवठा फंडच्या ॲप्लिकेशन किंवा वापरापेक्षा जास्त असेल तेव्हा कार्यशील भांडवलामध्ये वाढ होते. फर्म त्याच्या खेळत्या भांडवलाच्या गरजा पूर्ण करण्यासाठी या पैशांचा वापर करू शकतो. उदाहरणार्थ, शॉर्ट-टर्म लोन किंवा डिव्हिडंड देय केले जाऊ शकतात. निष्पत्ती म्हणून, 'फंडच्या ॲप्लिकेशन' अंतर्गत फंड फ्लो स्टेटमेंटमध्ये कार्यशील भांडवलामध्ये वाढ दर्शविली जाईल.'

वर्क कॅपिटल कमी: कॉर्पोरेशनसाठी अतिरिक्त फायनान्सची आवश्यकता असू शकते परंतु केवळ निधीचा मर्यादित दीर्घकालीन पुरवठा आहे. अशा प्रकरणांमध्ये, कॉर्पोरेशन खेळत्या भांडवलासाठी उपलब्ध पैशांचा वापर करेल. परिणामी, खेळत्या भांडवलासाठी ॲक्सेस करण्यायोग्य रक्कम कमी केली जाते. परिणामी, फंड फ्लो स्टेटमेंटच्या 'फंडच्या सोर्स' सेक्शनमध्ये कार्यशील भांडवलातील ड्रॉप दाखवले जाईल.

आता आम्ही "कार्यशील भांडवलातील बदलाचे विवरण" च्या संरचनेकडे लक्ष देऊ." फंड फ्लो स्टेटमेंट उदाहरणार्थ

फंड फ्लो स्टेटमेंटचे महत्त्व

फंड फ्लो स्टेटमेंट व्याख्या खालील गोष्टींमध्ये मदत करते: 

● फायनान्शियल स्थिती: कंपनीची फायनान्शियल स्थिती का बदलली आहे याचा नफा आणि तोटा रिपोर्ट किंवा बॅलन्स शीट स्पष्ट करत नाही. फंड फ्लो स्टेटमेंटमध्ये ज्याठिकाणी फंड (पैशांचे स्त्रोत) आला आहे आणि जिथे फंड खर्च केला होता त्याची माहिती समाविष्ट असेल (फंडांचे ॲप्लिकेशन).

● कंपनी विश्लेषण: लाभदायक बिझनेस वारंवार लिक्विडिटी पिंचमध्ये पकडले जातात. अशा प्रकरणांमध्ये, फंड फ्लो स्टेटमेंट स्त्रोताचा तपशीलवार ओव्हरव्ह्यू आणि कॅशचा वापर प्रदान करते.

● व्यवस्थापन: ते त्याच्या भविष्यातील कृती योजना निर्धारित करण्यासाठी आणि व्यवस्थापन नियंत्रणासाठी साधन म्हणून कार्य करण्यासाठी फंड फ्लो स्टेटमेंटचा वापर करतात.

● मालमत्ता आणि दायित्वांमध्ये बदल: फंड फ्लो स्टेटमेंट दोन बॅलन्स शीट तारखेदरम्यान मालमत्ता आणि दायित्व का बदलले आहे हे स्पष्ट करते. त्यामुळे, तुम्ही बॅलन्स शीटची संपूर्ण तपासणी करू शकता.

●    क्रेडिट पात्रता: लेंडिंग संस्था या स्टेटमेंटचा वापर करून कंपनीच्या क्रेडिट पात्रतेची तपासणी करतात. लोन अधिकृत करण्यापूर्वी, ते कालांतराने स्टेटमेंटचे मूल्यांकन करतात. परिणामी, फंड फ्लो स्टेटमेंट फंड मॅनेजमेंट मधील कंपनीची विश्वासार्हता दर्शविते.
 

फंड फ्लो स्टेटमेंटचे वापर

दीर्घकालीन विश्लेषण करण्यासाठी निधीचे प्रवाह विवरण महत्त्वाचे आहे. कंपनीच्या फायनान्शियल आणि ऑपरेशनल परफॉर्मन्सचे मूल्यांकन करण्यासाठी हे मॅनेजमेंटच्या हातात अत्यंत मौल्यवान साधन आहे. 

बॅलन्स शीट आणि प्रॉफिट अँड लॉस अकाउंट (इन्कम स्टेटमेंट) हे माहिती देत नाही की फंड फ्लो स्टेटमेंट असेल, म्हणजेच, एंटरप्राईजच्या फायनान्शियल स्थितीमध्ये बदल. असे परीक्षा व्यवस्थापन, भागधारक, पतदार आणि इतरांसाठी अत्यंत फायदेशीर आहे.

1. फंड फ्लो स्टेटमेंट च्या अर्थानुसार, ते खालील प्रश्नांचे निराकरण करण्यास मदत करू शकते:
● नफ्याचे काय झाले?
● उद्योगाच्या लिक्विडिटी स्थिती आणि नफा स्थितीमध्ये का जुळत नाही?
● नुकसान झाल्यानंतरही कंपनी फायनान्शियली स्थिर का आहे?

2. फंड फ्लो स्टेटमेंट विश्लेषण कार्यशील भांडवलाचा कार्यक्षमतेने वापर केला आहे की नाही हे निर्धारित करण्यात व्यवस्थापनास मदत करते आणि व्यवसायाच्या गरजांसाठी खेळत्या भांडवलाची पातळी योग्य आहे की नाही हे निर्धारित करते. डिव्हिडंड पेमेंट इ. सारख्या पॉलिसी निर्णय घेण्यात खेळत्या भांडवलाची स्थिती व्यवस्थापनास मदत करते.

3. निधी प्रवाह विवरण विश्लेषण गुंतवणूकदारांना संस्थेद्वारे निधी योग्यरित्या व्यवस्थापित केला गेला आहे का हे निर्धारित करण्यात मदत करते. हे फर्मची पतपुरवठा करण्याची पात्रता देखील प्रतिबिंबित करते, जे कर्जदारांना कंपनीला पैसे देणे आवश्यक आहे की नाही हे निर्धारित करण्यास मदत करते. हे धोरण निर्णय घेण्यात आणि भविष्यातील निधीपुरवठा आणि भांडवली खर्च कार्यक्रम निर्धारित करण्यात व्यवस्थापनास सहाय्य करते.
 

फंड फ्लो स्टेटमेंटची मर्यादा

फर्मची आर्थिक स्थिती समजून घेण्यासाठी महत्त्वाचे असूनही, स्टेटमेंटमध्ये दोन प्रमुख ड्रॉबॅक आहेत:

● घोषणापत्र पूर्णपणे फंड ट्रान्सफर करण्याशी संबंधित आहे. यामध्ये बॅलन्स शीट आणि नफा आणि तोटा अकाउंटमधून इतर वैशिष्ट्ये लक्षात घेतले जात नाहीत. परिणामी, बॅलन्स शीट आणि नफा आणि तोटा अकाउंटसह त्याची तपासणी करणे आवश्यक आहे.
● फंडचे फ्लो स्टेटमेंट कंपनीच्या कॅश परिस्थिती दर्शवित नाही. परिणामी, रोख परिस्थितीचे विश्लेषण करण्यासाठी भिन्न कॅश फ्लो स्टेटमेंट तयार करणे आवश्यक आहे.