नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स (NPA)

बँकिंगमध्ये NPA म्हणजे काय?

बँकिंगमध्ये NPA म्हणजे अशी कोणतीही मालमत्ता जी कामगिरी करण्यात अयशस्वी ठरते आणि बँकेसाठी महसूल निर्माण करू शकत नाही. कर्जदार बँकेला देय करणारे व्याज म्हणजे त्यांचे उत्पन्न स्त्रोत होय. कोणताही ग्राहक जो व्याज भरण्यात अयशस्वी होतो तो बँकद्वारे "गैर-कामगिरी" म्हणून श्रेणीबद्ध केला जातो कारण ते त्यांच्या दायित्वांची पूर्तता करण्यात अयशस्वी ठरतात. 

समवर्ती अटींचे नियमन करण्यासाठी, मालमत्ता न करणारी मालमत्ता म्हणून ओळखण्यासाठी बँकांना 90 दिवस लागतात. ही मालमत्ता बँकिंग प्रणालीवर परिणाम करते. बँका नफ्यासाठी चालतात, ज्यामुळे अर्थव्यवस्थेवर परिणाम होतो. तसेच, अशा मालमत्ता बँकांसाठी मार्जिनमध्ये खातात.

नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्सचे महत्त्व

एनपीए किंवा नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स हे केवळ बँकेच्या फायनान्शियल रिपोर्टमध्ये सूचीबद्ध आकडे नाहीत. ते अनेकदा सिस्टीममध्ये समस्येचे लवकर चेतावणीचे चिन्ह असतात. जेव्हा कर्जदार रिपेमेंट करणे थांबवतात, तेव्हा उत्पन्न निर्माण करण्याच्या बँकेच्या क्षमतेवर परिणाम करते आणि ते त्वरित नफ्यावर परिणाम करते.

हे न भरलेले लोन जमा होत असल्याने, बँका क्रेडिट कठोर करण्यास सुरुवात करतात. यामुळे इतरांना कर्ज घेणे कठीण होते आणि लिक्विडिटी कमी होण्यास सुरुवात होते. कालांतराने, हे इन्व्हेस्टरचा विश्वास देखील वाढवू शकते.

मोठ्या प्रमाणात, उच्च एनपीए स्तर सामान्यपणे उद्योगांमध्ये सखोल तणाव दर्शवितात-विशेषत: वीज, पायाभूत सुविधा आणि रिअल इस्टेट यासारख्या क्षेत्रांमध्ये. कमी लोन रिपेमेंट केल्यामुळे, बँक सावधगिरी बाळगतात. जे कर्ज कमी करते, नवीन इन्व्हेस्टमेंटला विलंब करते आणि आर्थिक वाढ कमी करू शकते.

तसेच, हे खराब लोन्स वेळेत, प्रयत्न आणि कार्यात्मक लक्ष केंद्रित करते. बँकांसाठी, एनपीए मॅनेज करणे हे केवळ फायनान्शियल नुकसानाविषयी नाही- हे दीर्घकालीन स्थिरतेचे संरक्षण करण्याविषयी आहे.

नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स (NPA) कसे काम करतात? 

जेव्हा व्याज न भरणे उद्भवते, तेव्हा कर्जदाराला कर्ज कराराचा भाग म्हणून गहाण ठेवलेल्या कोणत्याही मालमत्ता रद्द करण्यास मजबूर केले जाते. 

उदाहरणार्थ, कंपनी ₹2,00,000 लोन घेते आणि ₹2,000 चे मासिक पेमेंट करते असे गृहित धरा. परंतु काही कार्यात्मक अयशस्वीतेमुळे, कंपनी मागील 3 महिन्यांसाठी देय असलेल्या देयकांवर प्रक्रिया करू शकत नाही. त्यानंतर बँक या कर्जाला नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट म्हणून वर्गीकृत करेल. असे लोन पेमेंट न केल्याने लेंडरला महत्त्वाचा भार लागतो. 

नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स बँक किंवा फायनान्शियल संस्थांचे उत्पन्न कमी करतात आणि कमाईमधील कमी व्यत्यय आणतात. ते बॅलन्स शीटवर नकारात्मक परिणाम करतात.

नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्सची कॅटेगरी

स्थिर राहिलेल्या किंवा 90 दिवसांपेक्षा जास्त काम न केलेल्या मालमत्तेच्या कालावधीनुसार, ते विविध श्रेणींमध्ये वर्गीकृत केले जातात.

● सब-स्टँडर्ड ॲसेट: 12 महिन्यांपेक्षा कमी किंवा त्यापेक्षा कमी असलेली नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट ही सब-स्टँडर्ड ॲसेट आहे.

● शंकादायक मालमत्ता: ही एक ॲसेट आहे जी 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळासाठी NPA राहिली आहे.

● लॉस ॲसेट: 3 वर्षांपेक्षा जास्त काम न करणारी ॲसेट हा नुकसान मालमत्ता आहे. जेव्हा बँक संपूर्ण नुकसानीचा सामना करते तेव्हा हे होते कारण ते मालमत्ता पुनर्प्राप्त करू शकत नाही. 

एनपीएची कारणे काय आहेत?

लोन एनपीए मध्ये का बदलतात याचे कोणतेही कारण नाही. अनेकदा, हे अंतर्गत समस्या आणि बाह्य व्यत्ययांचे मिश्रण आहे.
कधीकधी बिझनेस त्यांच्या स्वत:च्या फायनान्सचा चुकीचा निर्णय घेतात. खराब नियोजन, कमकुवत कॅश फ्लो किंवा अचानक मार्केट शिफ्ट यामुळे रिपेमेंट कठीण होऊ शकते. त्यानंतर व्यापक समस्या आहेत - आर्थिक मंदी, पॉलिसी बदल किंवा जागतिक घटना जे अनपेक्षित दबाव निर्माण करतात.

बँकेच्या बाजूने, जलद निर्णयांपासून समस्या उद्भवू शकतात. बूम कालावधी दरम्यान, लेंडर संपूर्ण तपासणीशिवाय लोन मंजूर करू शकतात. नंतर, जेव्हा मार्केटमध्ये घसरण होते, तेव्हा तेच लोन्स हाय-रिस्क बनतात.

पायाभूत सुविधा आणि वीज यासारख्या काही उद्योगांना सामान्य विलंब-नियामक ब्लॉक्स, खर्च ओव्हररन्स किंवा जमिनीच्या समस्यांचा सामना करावा लागतो-ज्या सर्व गोष्टी परतफेडीत व्यत्यय आणू शकतात. आणि नैसर्गिक आपत्ती विसरू नका. पूर किंवा दुष्काळ यासारख्या घटना कृषी कर्जदारांना डिफॉल्टमध्ये टाकू शकतात.

थोडक्यात, एनपीए एकाधिक दिशांकडून येऊ शकतात आणि कोणतेही एक-आकार-फिट-सर्व कारण अस्तित्वात नाही.
 

NPA तरतूद

प्रोव्हिजनिंग ही एक पद्धत आहे जी बँक निरोगी अकाउंट बुक राखण्यासाठी कार्यरत आहे. तंत्रज्ञानाशिवाय, कर्ज मालमत्तेच्या मूल्यात कोणत्याही ड्रॉपसाठी पुरेशी तरतुदी करणे ही प्राथमिक जबाबदारी आहे. विशिष्ट तिमाहीमध्ये, भविष्यात नुकसान होऊ शकणाऱ्या नॉन-परफॉर्मिंग मालमत्तेसाठी बँका विशिष्ट प्रमाणात नफा काढून टाकतात. केवळ मालमत्तेचा प्रकार भिन्न नाही, परंतु तरतूद देखील बँकेनुसार बदलतो. 

उदाहरणार्थ, एक टियर I बँकेच्या तरतुदीच्या नियमांपेक्षा टियर II बँकेपेक्षा भिन्न असतील. आरबीआय आणि वैधानिक लेखापरीक्षकांचे तपासणी अधिकारी मूल्यांकन करतात. ते गुणवत्तापूर्ण मार्गदर्शक तत्त्वांद्वारे पुरेसे आणि आवश्यक तरतुदी करण्यात बँकेच्या व्यवस्थापनास मदत करतात.

निरपेक्ष नंबरमध्ये NPA 

उच्च संख्येचे NPAs लोनची डिसफंक्शनलिटी आणि बँकांच्या उत्पन्नात कमी दर्शविते. म्हणूनच, संपूर्ण नंबरची गणना नियमितपणे बँकेच्या वर्तमान परिस्थिती समजून घेण्यास मदत करू शकते. दोन मेट्रिक्स NPAs ची संख्या निर्धारित करतात.

● GNPA: GNPA म्हणजे एकूण नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट. हा नंबर तिमाही किंवा फायनान्शियल वर्षात NPA चे एकूण मूल्य दर्शवितो. त्या रकमेवर सर्व मुख्य रक्कम आणि व्याज जोडून हे प्राप्त केले जाते.

●    एनएनपीए: एनएनपीए ही निव्वळ नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट आहे. बँकेने केलेली तरतूद GNPA मधून कपात केली आहे. बँकेने त्यासाठी तरतुदी केल्यानंतर मिळालेले अचूक मूल्य आहे.
 

एनपीए मापदंड - जीएनपीए आणि एनपीए आणि एनपीए गुणोत्तर

बँकेची नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट परिस्थिती समजून घेण्यासाठी पृष्ठभागाच्या पलीकडे पाहणे आवश्यक आहे. दोन महत्त्वाचे इंडिकेटर्स-ग्रॉस एनपीए (जीएनपीए) आणि नेट एनपीए (एनपीए)-समस्येचा अधिक तपशीलवार व्ह्यू ऑफर करते.

एकूण एनपीए मुद्दल आणि न भरलेल्या इंटरेस्ट दोन्हीसह उत्पन्न निर्माण करणे थांबवलेल्या लोनची एकूण रक्कम दर्शविते. केलेल्या कोणत्याही तरतुदींसाठी ॲडजस्ट न करता, बँकेच्या खराब लोन्सच्या एकूण एक्सपोजरला हे प्रतिबिंबित करते.

दुसऱ्या बाजूला, एनपीएमधून अपेक्षित नुकसान कव्हर करण्यासाठी बँकांनी केलेल्या तरतुदी कपात केल्यानंतर नेट एनपीए प्राप्त केले जाते. ही आकडेवारी वास्तविक जोखीम किंवा संभाव्य नुकसान बँकेची स्पष्ट भावना देते. कमी एनएनपीए सूचवते की बँकने भविष्यातील डिफॉल्ट पासून स्वत:ला सुरक्षित करण्यासाठी पुरेशी पावले उचलली आहेत.

बँका त्यांच्या एकूण कर्जाच्या प्रमाणात खराब कर्जाचे प्रमाण दाखवण्यासाठी एनपीए गुणोत्तर देखील रिपोर्ट करतात. हे रेशिओ इन्व्हेस्टर आणि रेग्युलेटरला ॲसेट गुणवत्ता मोजण्यास मदत करतात:

• जीएनपीए रेशिओ = (एकूण एनपीए ÷ एकूण ॲडव्हान्स) x 100
• एनएनपीए रेशिओ = (निव्वळ एनपीए ÷ निव्वळ ॲडव्हान्स) x 100

आरबीआय सारख्या नियामक संस्थांना हे नंबर सार्वजनिकपणे उघड करणे आवश्यक आहे, पारदर्शकता सुनिश्चित करणे. तसेच, बँकला टियर I किंवा टियर II म्हणून वर्गीकृत केले आहे की नाही आणि त्यात समाविष्ट असलेल्या ॲसेटचा प्रकार यावर अवलंबून तरतुदीचे नियम बदलू शकतात. आरोग्यदायी बँकांना लहान बफर बाजूला ठेवण्याची परवानगी दिली जाऊ शकते, परंतु जोखमीचे लोन्स सामान्यपणे संस्थेची स्थिरता सुरक्षित ठेवण्यासाठी उच्च तरतूदीची मागणी करतात.

एकत्रितपणे, हे मापदंड बँक त्याची क्रेडिट रिस्क किती चांगली मॅनेज करीत आहे आणि लोन डिफॉल्टचे ते कसे उघड आहे याचे स्नॅपशॉट प्रदान करतात.
 

रेशिओमध्ये NPA

हा रेशिओ रिकव्हरेबल एकूण ॲडव्हान्सची एकूण टक्केवारी दर्शवितो. प्रगत रक्कम ही एकूण थकित रक्कम आहे.

1. जीएनपीए रेशिओ: एकूण एनपीएचा एकूण प्रगतीचा रेशिओ आहे
2. एनएनपीए रेशिओ: हा नेट एनपीए ते नेट ॲडव्हान्सेसचा रेशिओ आहे 

एनपीएचे उदाहरण

एनपीएचे व्यवस्थापन

एनपीए मॅनेज करणे ही वन-स्टेप फिक्स नाही- ही निरंतर प्रोसेस आहे. हे सामान्यपणे समस्येच्या प्रारंभिक लक्षणे ओळखण्यासह सुरू होते, जसे की विलंबित पेमेंट किंवा कॅश फ्लो समस्या. एकदा फ्लॅग केल्यानंतर, अकाउंटवर बारीकपणे देखरेख केली जाते.

आवश्यक असल्यास, कर्जदारावर दबाव कमी करण्यासाठी बँक लोन रिस्ट्रक्चर करू शकतात, रिपेमेंट अटी समायोजित करू शकतात. जेव्हा रिकव्हरी अशक्य वाटते, तेव्हा बँक सरफेसी ॲक्ट सारख्या कायद्यांतर्गत कायदेशीर पावले उचलू शकतात, ज्यामुळे त्यांना न्यायालयाच्या सहभागाशिवाय मालमत्ता जप्त आणि विक्री करण्याची परवानगी मिळते.

मोठ्या डिफॉल्टसाठी, दिवाळखोरी आणि दिवाळखोरी संहिता (आयबीसी) स्टेप्स. प्रकरणे नॅशनल कंपनी लॉ ट्रिब्युनल (NCLT) कडे घेतली जातात, जिथे रिझोल्यूशन प्लॅन्सचा आढावा घेतला जातो आणि मंजूर केला जातो. बँक हे खराब लोन्स ॲसेट रिकन्स्ट्रक्शन कंपन्यांना (एआरसी) देखील विकू शकतात, जे नंतर रिकव्हरी हाताळतात.

रिकव्हरी प्रयत्नांसह, बँका भविष्यात समान डिफॉल्ट टाळण्यासाठी त्यांच्या तरतुदी तयार करत राहतात आणि लेंडिंग प्रक्रियेचा आढावा घेतात. प्रतिबंध, अनेक प्रकारे, निराकरणाप्रमाणेच महत्त्वाचे आहे.
 

एनपीएशी संबंधित आव्हाने

• दीर्घ कायदेशीर विलंब: न्यायालये किंवा न्यायाधिकरणांद्वारे रिकव्हरीसाठी वर्षे लागू शकतात, विशेषत: उच्च-मूल्याच्या प्रकरणांमध्ये.
• कमकुवत कोलॅटरल मूल्य: कधीकधी, तारण ठेवलेल्या ॲसेट्समध्ये पुरेसे मूल्य नाही किंवा विक्री करणे कठीण होत नाही.
• उच्च तरतूद आवश्यकता: बँकांनी एनपीएसाठी भांडवल बाजूला ठेवणे आवश्यक आहे, जे नफा कमावते आणि कर्ज देण्यासाठी उपलब्ध निधी कमी करते.
• मर्यादित कर्ज: वाढत्या एनपीएसह, बँका रूढिचुस्त होतात, ज्यामुळे व्यवसाय आणि घरांमध्ये क्रेडिट फ्लो मंद होतो.
• प्रतिष्ठा नुकसान: सातत्याने उच्च एनपीए इन्व्हेस्टरचा विश्वास कमी करू शकतात आणि स्टॉक परफॉर्मन्सवर परिणाम करू शकतात.
• कॉन्सन्ट्रेटेड सेक्टर एक्सपोजर: जेव्हा एकाच इंडस्ट्रीमधून एकाधिक खराब लोन्स येतात, तेव्हा ते बँकेसाठी रिस्क वाढवते.
• प्रोसेस गॅप्स: तणाव किंवा कमकुवत मॉनिटरिंग सिस्टीम ओळखण्यात विलंब यामुळे प्रतिबंधित लोन खराब होऊ शकतात.
   

ऑपरेशन्सवर NPA चा परिणाम

कोणत्याही बँकसाठी NPA अनुकूल नाही. उच्च NPA नंबर खूपच अलार्मिंग आहेत आणि बँकिंग सिस्टीमविषयी प्रश्न विचारा. हे कामावर मोठ्या प्रमाणावर परिणाम करते आणि खालील काही प्रमुख गोष्टी आहेत:

● नफा

हे थेट बँकेच्या नफ्यावर परिणाम करते. NPA चे महत्तम मूल्य, संस्थेत कमी नफा मिळतो.

● दायित्व व्यवस्थापन

NPA आकडे राखण्यासाठी बँकांना डिपॉझिट इंटरेस्ट रेट्स कमी करावे लागतील. त्याचवेळी, बँकेच्या व्यवसायावर थेट परिणाम करणारे कर्ज दर वाढवते. 

● मालमत्ता करार

जास्त एनपीएमुळे कमी निधी रोटेशन दराचा परिणाम होतो.

● भांडवली पर्याप्तता

एनपीए पेक्षा जास्त, भांडवली इंडक्शनची आवश्यकता असलेली रक्कम जे भांडवली खर्च वाढवते.

● सार्वजनिक आत्मविश्वास

एनपीए बँकांची आवाज कमी करते आणि बँकेसह कोणताही व्यवसाय करण्यासाठी लोकांमध्ये भीती निर्माण करते कारण त्याची लिक्विडिटी रिस्कमध्ये असते.
 

निष्कर्ष

नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स भारतातील बँकांसाठी एक प्रमुख चिंता आहे. ते कर्ज देणे, नफा कमी करणे आणि व्यापक अर्थव्यवस्थेचे वजन कमी करणे प्रतिबंधित करतात. काही लेव्हल डिफॉल्ट लेंडिंगचा भाग असताना, अनचेक केलेले एनपीए जलदपणे सिस्टीमिक रिस्कमध्ये वाढवू शकतात.

प्रभावी व्यवस्थापन-मजबूत देखरेख, प्रारंभिक हस्तक्षेप आणि संरचित पुनर्प्राप्तीद्वारे- समस्या नियंत्रणात ठेवण्यासाठी महत्त्वाचे आहे. फायनान्शियल सेक्टर अधिक जटिल वाढत असताना, आत्मविश्वास राखण्यासाठी आणि दीर्घकालीन स्थिरता सुनिश्चित करण्यासाठी एनपीए नियंत्रणात ठेवणे महत्त्वाचे आहे.