फॉर्म 15g म्हणजे काय

परिचय

प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 194A अंतर्गत, जेव्हा व्याजाद्वारे व्यक्तीचे प्राप्त उत्पन्न एका वर्षात ₹40,000 पेक्षा जास्त असेल तेव्हा बँका TDS कपात करतात (₹. 50,000 ज्येष्ठ नागरिकांसाठी), सर्व शाखांमध्ये ठेवलेल्या ठेवींवर व्याज एकत्रित करून गणना केली जाते.

तथापि, जर तुमचे उत्पन्न करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असेल तर तुम्ही फॉर्म 15G किंवा 15H बँकेत सादर करू शकता आणि टीडीएस कपातीच्या माफीची विनंती करू शकता. पीएफमध्ये फॉर्म 15G म्हणजे काय, आणि ते कसे भरावे? 
 

फॉर्म 15G म्हणजे काय?

फॉर्म 15G हा एक स्वयं-घोषणा फॉर्म आहे जो व्यक्तींना फिक्स्ड डिपॉझिट, सेव्हिंग्स अकाउंट किंवा रिकरिंग डिपॉझिटमधून त्यांच्या व्याज उत्पन्नावर TDS (स्त्रोतावर कपात) वजावट टाळण्याची परवानगी देतो. विशिष्ट आर्थिक वर्षासाठी करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी एकूण उत्पन्न असलेल्या 60 च्या आत असलेल्या व्यक्ती बँक आणि इतर वित्तीय संस्थांकडे फॉर्म सादर करू शकतात.

फॉर्म 15G भरण्यासाठी, व्यक्तीने त्यांच्या डिपॉझिट आणि सेव्हिंग्स अकाउंटचे नाव, ॲड्रेस, PAN आणि तपशील सारखी मूलभूत माहिती प्रदान करणे आवश्यक आहे. व्यक्तींनी त्यांच्याकडे या वर्षासाठी करपात्र उत्पन्न नसल्याचे दर्शविणारे फॉर्मवर स्वाक्षरी करणे आवश्यक आहे.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की फॉर्म केवळ एका आर्थिक वर्षासाठी वैध आहे आणि फायनान्शियल वर्षाच्या सुरुवातीपूर्वी सबमिट करणे आवश्यक आहे. जर फायनान्शियल वर्ष सुरू झाल्यानंतर व्यक्तीने फॉर्म सबमिट केला तर फॉर्म सबमिट करण्यापूर्वी कमवलेल्या व्याजासाठी बँक TDS कपात करू शकते.

एकूणच, फॉर्म 15G हे अशा व्यक्तींसाठी एक मौल्यवान साधन आहे जे टीडीएस कपात टाळून त्यांचे व्याज उत्पन्न जास्तीत जास्त वाढवतात. फॉर्म योग्यरित्या सादर केला आहे आणि निर्दिष्ट कालावधीमध्ये महत्त्वाची असल्याची खात्री करणे.
 

फॉर्म 15G ची महत्त्वाची वैशिष्ट्ये

आता जेव्हा तुम्ही फॉर्म 15G चा अर्थ जाणून घेत आहात, तेव्हा या फॉर्मची काही प्रमुख वैशिष्ट्ये येथे दिली आहेत:

अ) फॉर्म 15G 60 वर्षे वयाखालील व्यक्ती, हिंदू अविभक्त कुटुंब (एचयूएफ) आणि ट्रस्ट यांच्याद्वारे सादर केला जाऊ शकतो.
ब) बँक तुमच्या डिपॉझिटवर कोणतेही व्याज देय करण्यापूर्वी फॉर्म सबमिट करणे आवश्यक आहे. जर तुम्ही वेळेवर सबमिट करण्यात अयशस्वी ठरल्यास बँक TDS कपात करू शकते.
क) तुमच्याकडे इंटरेस्ट-बेअरिंग डिपॉझिट असलेल्या सर्व बँक आणि शाखांमध्ये फॉर्म सबमिट करणे आवश्यक आहे. जर तुम्ही असे करण्यात अयशस्वी ठरल्यास TDS कपात केला जाऊ शकतो.
ड) जर तुमचे करपात्र उत्पन्न एका फायनान्शियल वर्षात कमाल कर सवलतीच्या मर्यादेच्या आत असेल तरच तुम्ही फॉर्म 15G सबमिट करू शकता.
e) केवळ निवासी भारतीय या सुविधेचा लाभ घेऊ शकतात. अनिवासी भारतीय (एनआरआय) आणि परदेशी नागरिक अर्ज 15G सादर करू शकत नाहीत.
f) आर्थिक वर्षात तुम्हाला प्राप्त झालेले एकूण व्याज उत्पन्न ₹2.5 लाखांपेक्षा कमी असावे. जर ही मर्यादा ओलांडली तर तुम्ही फॉर्म 15G सबमिट करण्यास पात्र नसाल.
 

फॉर्म 15G सबमिट करण्यास कोण पात्र आहे?

फॉर्म 15G सबमिट करण्यासाठी पात्र होण्यासाठी, व्यक्ती आणि एचयूएफला काही निकष पूर्ण करणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये समाविष्ट आहे:

●    वय: केवळ 60 वर्षांखालील व्यक्ती किंवा HUF फॉर्म 15G सबमिट करू शकतात.
●    सबमिशन: फिक्स्ड डिपॉझिट किंवा रिकरिंग डिपॉझिटवरील पहिल्या इंटरेस्ट पेमेंटपूर्वी फॉर्म 15G सबमिट करावा.
●    सर्व कपातदारांना सादर करणे: व्यक्तीने ज्या सर्व कपातदारांना लोन ॲडव्हान्स्ड असेल त्यांच्याकडे फॉर्म सबमिट करावा, म्हणजेच, हा फॉर्म प्रत्येक बँक ब्रँचमध्ये सबमिट करणे आवश्यक आहे ज्याद्वारे व्यक्ती इंटरेस्ट कलेक्ट करीत आहे.
●    देय कर: फॉर्म 15G केवळ अशा व्यक्तींद्वारे सादर केला जाऊ शकतो ज्यांच्या एकूण उत्पन्नावर देय कर शून्य आहे. याचा अर्थ असा की व्यक्तीचे एकूण उत्पन्न प्राप्तिकर विभागाद्वारे निर्दिष्ट केलेल्या किमान करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असावे.
●    निवासी स्थिती: फॉर्म 15G सबमिट करण्यास पात्र होण्यासाठी व्यक्ती निवासी भारतीय असणे आवश्यक आहे.
●    एकूण इंटरेस्ट उत्पन्न: फायनान्शियल वर्षात व्यक्तीने कमावलेले एकूण इंटरेस्ट उत्पन्न त्या वर्षासाठी किमान सवलतीच्या रकमेपेक्षा कमी असावे. आर्थिक वर्ष 2022 - 23 (एवाय 2023-24) साठी किमान सूट रक्कम ₹2,50,000 आहे.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की जर व्यक्ती वर नमूद केलेल्या पात्रता निकषांची पूर्तता करत नसेल तरीही फॉर्म 15G सबमिट करत असेल तर त्यामुळे त्यांच्याविरुद्ध कायदेशीर कारवाई केली जाऊ शकते. त्यामुळे, पात्रता निकष समजून घेणे आणि पात्र असल्यासच फॉर्म 15G सबमिट करणे महत्त्वाचे आहे.
 

फॉर्म 15G कसे भरावे?

फॉर्म 15G भरण्यासाठी, खालील तपशील प्रदान करणे आवश्यक आहे:

● निर्धारितीचे नाव (घोषक): तुमच्या PAN कार्डनुसार तुमच्या प्राप्तिकर रेकॉर्ड आणि तुमच्या PAN नंबरमध्ये दिसत असल्याप्रमाणे तुमचे नाव एन्टर करा.
● स्थिती: तुम्ही वैयक्तिक किंवा एचयूएफ असाल तर निर्दिष्ट करा.
● मागील वर्ष: तुम्ही फॉर्म भरत असलेले फायनान्शियल वर्ष प्रदान करा.
● निवासी स्थिती: लक्षात घ्या की केवळ भारतीय निवासीच हा फॉर्म भरू शकतात. पुढे सुरू ठेवण्यापूर्वी तुमच्या निवासी स्थितीची पुष्टी करा.
● ॲड्रेस तपशील: तुमचा संपूर्ण ॲड्रेस, पिनकोड, ईमेल ॲड्रेस आणि टेलिफोन नंबर प्रविष्ट करा.
● प्राप्तिकर कायदा, 1961: अंतर्गत मूल्यांकन, जर तुमचे उत्पन्न मागील सहा वर्षांमध्ये करपात्र मर्यादेपेक्षा जास्त असेल, तर या प्रश्नाचे "होय" उत्तर द्या.
● नवीनतम मूल्यांकन वर्ष: जर तुमचे वरील प्रश्नाचे उत्तर "होय" असेल तर तुमचे उत्पन्न करपात्र मर्यादेपेक्षा जास्त झालेले नवीनतम वर्ष नमूद करा.
● घोषणापत्रासाठी अंदाजित उत्पन्न: व्याज किंवा इतर उत्पन्नाची रक्कम एन्टर करा ज्यावर TDS कपात केले जाऊ नये.
● मागील वर्षाचे अंदाजित एकूण उत्पन्न: वेतन, विद्यावेतन, व्याज उत्पन्न आणि इतर उत्पन्नासह सर्व स्त्रोतांकडून तुमचे एकूण उत्पन्न कॅल्क्युलेट करा. वर कॉलम 16 मध्ये नमूद केलेले उत्पन्न समाविष्ट करा.
● मागील वर्षादरम्यान दाखल केलेल्या फॉर्म 15G चा तपशील: कृपया त्या वर्षासाठी दाखल केलेल्या फॉर्म 15G ची एकूण संख्या नमूद करा.
● फॉर्म 15G दाखल केलेल्या उत्पन्नाची एकूण रक्कम: फॉर्म 15G दाखल केलेले एकूण उत्पन्न प्रदान करा.
● ज्या उत्पन्नासाठी घोषणापत्र दाखल केले आहे त्याचा तपशील: संबंधित गुंतवणूक/अकाउंटचा ओळख नंबर, उत्पन्नाचे स्वरूप, ज्या सेक्शन अंतर्गत टॅक्स कपातयोग्य आहे आणि फिक्स्ड डिपॉझिट अकाउंट नंबर, रिकरिंग डिपॉझिट तपशिलासह उत्पन्नाची रक्कम एन्टर करा, एनएससी तपशील, लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसी नंबर इ.
● स्वाक्षरी: HUF किंवा AOP च्या वतीने साईन करताना तुमची क्षमता नमूद करा.
 

फॉर्म 15G सबमिट करण्याचे लाभ

फॉर्म 15G हा स्वयं-घोषणा फॉर्म आहे जो बँककडे किंवा इंटरेस्ट उत्पन्नावर स्त्रोतावर (TDS) कपात करणाऱ्या कोणत्याही संस्थेकडे सबमिट केला जाऊ शकतो. फॉर्म 15G सबमिट करण्याचे काही लाभ येथे दिले आहेत:

1.    टीडीएस कपात टाळा: फॉर्म 15G सादर करण्याचा एक मुख्य लाभ म्हणजे ते व्यक्तींना टीडीएस कपात टाळण्यास मदत करू शकते
2. वेळ आणि त्रास वाचवते: जर व्यक्तीच्या उत्पन्नामधून टीडीएस कपात केला असेल तर रिफंडचा क्लेम करण्यासाठी त्यांनी फायनान्शियल वर्षाच्या शेवटपर्यंत प्रतीक्षा करणे आवश्यक आहे. हे वेळ घेणारे असू शकते आणि अनावश्यक त्रास होऊ शकतो. फॉर्म 15G सबमिट करून, व्यक्ती ही गैरसोय टाळू शकतात आणि त्यांचे उत्पन्न पूर्णपणे प्राप्त करू शकतात.
3. रोख प्रवाहासह मदत करते: जर टीडीएस एखाद्या व्यक्तीच्या उत्पन्नातून कपात केला असेल तर ते त्यांना प्राप्त होणारी रोख कमी करते. यामुळे रोख प्रवाह समस्या निर्माण होऊ शकतात, विशेषत: मर्यादित उत्पन्न असलेल्यांसाठी. फॉर्म 15G सबमिट करून, व्यक्ती ही समस्या टाळू शकतात आणि त्यांचे पूर्ण उत्पन्न प्राप्त करू शकतात.
4. उत्पन्नाच्या अनेक स्त्रोतांसाठी लागू: फिक्स्ड डिपॉझिट, रिकरिंग डिपॉझिट आणि सेव्हिंग्स बँक अकाउंटसह अनेक उत्पन्नाच्या स्त्रोतांसाठी फॉर्म 15G सबमिट केला जाऊ शकतो. याचा अर्थ असा की व्यक्ती उत्पन्नाच्या प्रत्येक स्त्रोतासाठी फॉर्म 15G सबमिट करू शकतात जेथे टीडीएस कपातीची आवश्यकता नाही.
5. सादर करण्यास सोपे: फॉर्म 15G हा एक सोपा आणि वापरण्यास सोपा फॉर्म आहे जो संबंधित उत्पन्न प्रदात्यांकडे सादर केला जाऊ शकतो. व्यक्तीच्या प्राधान्यानुसार फॉर्म ऑनलाईन किंवा ऑफलाईन सादर केला जाऊ शकतो.
 

फॉर्म 15G आणि फॉर्म 15H मधील फरक

फॉर्म 15G ची वैधता

हा फॉर्म एका आर्थिक वर्षासाठी वैध आहे, जो एप्रिल 1 पासून सुरू होतो आणि पुढील वर्षाच्या मार्च 31 ला समाप्त होतो.

समजा एखाद्या व्यक्ती किंवा एचयूएफ एका आर्थिक वर्षाच्या सुरूवातीला बँक किंवा इतर फायनान्शियल संस्थेकडे फॉर्म 15G सादर करते आणि त्यांचे उत्पन्न कर सवलत मर्यादेच्या आत राहते. ते त्यांच्या व्याजाच्या उत्पन्नावरील टीडीएस कपातीच्या अधीन असणार नाहीत. तथापि, जर त्यांचे उत्पन्न वर्षादरम्यान सूट मर्यादेपेक्षा जास्त असेल, तर त्यांना कमावलेल्या उत्पन्नावर कर भरावा लागेल आणि त्यानुसार टीडीएस कपात केला जाईल.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की फॉल्स फॉर्म 15G सादर करणे हा दंडनीय अपराध आहे आणि त्यामुळे वैयक्तिक किंवा HUF सापेक्ष कायदेशीर कृती होऊ शकते. त्यामुळे, फॉर्ममध्ये प्रदान केलेली माहिती अचूक असल्याची आणि व्यक्ती किंवा एचयूएफ फॉर्म सादर करण्यासाठी पात्रता निकष पूर्ण करण्याची खात्री करणे महत्त्वाचे आहे.

याव्यतिरिक्त, जर कोणतेही व्यक्ती किंवा एचयूएफ बँक किंवा फायनान्शियल संस्थेकडे फॉर्म 15G सबमिट करत असेल आणि नंतर लक्षात येत आहे की त्यांचे वार्षिक उत्पन्न सवलत मर्यादेपेक्षा जास्त असेल, तर कायदेशीर परिणाम टाळण्यासाठी त्यांनी संस्थेला त्वरित सूचित करणे आवश्यक आहे.
 

फॉर्म 15G भरताना टाळावयाच्या सामान्य चुका

फॉर्म 15G भरताना टाळण्यासाठी येथे काही सर्वात सामान्य चुका आहेत:

1. सर्व आवश्यक माहिती प्रदान न करणे: मूल्यांकनकर्त्याचे नाव, पॅन नंबर, निवासी स्थिती आणि अंदाजित उत्पन्नासह फॉर्मवर सर्व आवश्यक माहिती प्रदान केली असल्याची खात्री करणे महत्त्वाचे आहे. अपूर्ण किंवा चुकीची माहितीमुळे फॉर्म नाकारला जाऊ शकतो.
2. चुकीचे मूल्यांकन वर्ष भरणे: मूल्यांकन वर्ष ज्या आर्थिक वर्षासाठी फॉर्म भरले जात आहे त्याच्या नंतरचे वर्ष असावे. अनेक करदाते वर्तमान मूल्यांकन वर्ष भरण्याची चूक करतात, ज्यामुळे फॉर्म नाकारला जाऊ शकतो.
3. मागील वर्षांचे उत्पन्न नमूद करण्यात अयशस्वी: या फॉर्ममध्ये करदात्याला मागील सहा वर्षांपैकी कोणत्याही वर्षात टॅक्सचे मूल्यांकन केले गेले आहे का हे नमूद करणे आवश्यक आहे. जर उत्तर होय असेल तर नवीनतम मूल्यांकन वर्ष प्रदान करणे आवश्यक आहे.
4. सर्व स्त्रोतांकडून उत्पन्न घोषित करण्यात अयशस्वी: फॉर्ममध्ये मूल्यांकनकर्त्याला सर्व स्त्रोतांकडून उत्पन्न घोषित करणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये इंटरेस्ट उत्पन्न, वेतन आणि फायनान्शियल वर्षादरम्यान कमवलेले इतर कोणतेही उत्पन्न समाविष्ट आहे.
5. कालबाह्य फॉर्म सबमिट करीत आहे: फॉर्म 15G चा फॉरमॅट गेल्या काही वर्षांपासून सुधारित करण्यात आला आहे आणि फॉर्मची नवीनतम आवृत्ती वापरली जात आहे याची खात्री करणे महत्त्वाचे आहे. कालबाह्य फॉर्म वापरल्याने फॉर्म नाकारला जाऊ शकतो.
 

निष्कर्ष

जर तुमचे व्याजाचे उत्पन्न रु. 40,000 पेक्षा जास्त असेल तर बँक टीडीएस कपात (रु. सेक्शन 194A अंतर्गत वरिष्ठ नागरिकांसाठी 50,000. जर तुमचे उत्पन्न टॅक्सेबल मर्यादेपेक्षा कमी असेल तर टीडीएस कपात टाळण्यासाठी तुम्ही फॉर्म 15G सबमिट करू शकता. फॉर्म योग्यरित्या भरण्यासाठी आणि तुमच्या व्याजाच्या उत्पन्नावर TDS सेव्ह करण्यासाठी वरील मार्गदर्शकाचे अनुसरण करा.