PF विद्ड्रॉलवर TDS: सर्वसमावेशक मार्गदर्शक

पर्सनल फायनान्समध्ये तुमचे फायनान्स प्रभावीपणे मॅनेज करण्यासाठी टॅक्सेशन समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. अनेकदा लोकांना भ्रमित करणाऱ्या कराचा एक पैलू स्त्रोतावर (टीडीएस) कपात केला जातो. तुमच्या एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड (EPF) अकाउंटमधून फंड विद्ड्रॉ करताना हे विशेषत: संबंधित होते. या मार्गदर्शकात, आम्ही पीएफ काढण्यावर टीडीएसच्या विविध बाबींबद्दल चर्चा करू, ज्यामुळे त्यामध्ये काय आहे याबद्दल तुम्हाला स्पष्ट समज मिळेल.

चला सुरू करूयात

प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 192A

प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 192A कर्मचारी भविष्यनिधीमधून पैसे काढल्यावर TDS वजावट नियंत्रित करते. EPF काढण्याच्या पेमेंटच्या वेळी TDS कपात करणे अनिवार्य आहे. याचा अर्थ असा की जेव्हा तुम्ही तुमच्या ईपीएफ अकाउंटमधून फंड विद्ड्रॉ करता, तेव्हा उर्वरित रक्कम प्राप्त होण्यापूर्वी एकूण रकमेची काही टक्केवारी पीएफ विद्ड्रॉलवर टीडीएस म्हणून कपात केली जाईल. या तरतूदीचा उद्देश केवळ उत्पन्नाच्या इतर स्त्रोतांप्रमाणेच EPF विद्ड्रॉलवर कर भरले जातात याची खात्री करणे आहे.

ईपीएफ विद्ड्रॉलसाठी पात्रता

लागू होण्यासाठी पीएफ काढण्यावर टीडीएससाठी काही पात्रता निकष पूर्ण करणे आवश्यक आहे. यामध्ये खालील गोष्टींचा समावेश होतो:

    • निवृत्ती: जर तुम्ही निवृत्तीनंतर दोन महिन्यांसाठी नोकरी करत नसाल तर तुम्ही तुमचा ईपीएफ बॅलन्स काढू शकता.
    • बेरोजगारी: जर तुम्ही दोन महिन्यांपेक्षा जास्त काळ बेरोजगार असाल तर तुम्ही तुमचा EPF विद्ड्रॉ करू शकता.
    • नोकरी बदलणे: जर तुम्ही तुमची नोकरी बदलली आणि दोन महिन्यांसाठी बेरोजगार असाल तर तुम्ही ईपीएफ विद्ड्रॉ करू शकता.
    • वैद्यकीय आपत्कालीन स्थिती: वैद्यकीय आपत्कालीन परिस्थितीत, तुम्ही तुमच्या EPF अकाउंटमधून पैसे काढू शकता.
    • होम लोन रिपेमेंट: होम लोन रिपेमेंट करण्यासाठी तुम्ही तुमच्या EPF मधून पैसे काढू शकता.

हे काही सामान्य परिस्थिती आहेत जेथे ईपीएफ विद्ड्रॉल करण्यास परवानगी आहे. तथापि, तुम्ही काढू शकणारी रक्कम आणि टॅक्स परिणाम काढण्याच्या कारणानुसार आणि तुमच्या ईपीएफ अकाउंटच्या कालावधीनुसार बदलू शकतात.

TDS कपात मर्यादा

जेव्हा pf विद्ड्रॉलवर TDS चा विषय येतो, तेव्हा TDS कपातीची मर्यादा नियंत्रित करणाऱ्या विशिष्ट नियम आहेत:

    1.. सेवा कालावधी: टीडीएस कपात मर्यादा प्रामुख्याने त्यांच्या नियोक्त्यासह व्यक्तीच्या सेवेच्या लांबीद्वारे निर्धारित केली जाते. जर एखाद्या कर्मचाऱ्याने 5 वर्षांपेक्षा कमी कालावधीसाठी सेवा दिली असेल आणि ते त्यांची पीएफ शिल्लक काढण्याची निवड केली असेल तर विद्ड्रॉ केलेल्या रकमेवर टीडीएस लागू होईल.

    2.. काढलेली रक्कम: PF TDS कपात मर्यादा काढलेल्या रकमेसह लिंक केली आहे. सामान्यपणे, जर काढलेली PF रक्कम निर्दिष्ट मर्यादेपेक्षा जास्त असेल तर TDS कपात केला जाईल. अचूक थ्रेशहोल्ड बदलू शकतो परंतु सामान्यपणे जेव्हा ईपीएफ विद्ड्रॉलवरील टीडीएस रु. 50,000 पेक्षा जास्त असेल तेव्हा लागू होते.

    3.. टीडीएस दर: पीएफ काढण्यासाठी टीडीएस दर सामान्यपणे काढलेल्या रकमेच्या 10% वर सेट केला जातो. तथापि, हा दर सरकारी नियमन आणि बजेट घोषणेवर आधारित बदलू शकतो. उदाहरणार्थ, असे उदाहरणे आहेत जेथे काही प्रकरणांमध्ये पीएफ टीडीएस दर 30% पासून 20% पर्यंत कमी करण्यात आला होता.

    4.. PAN आवश्यकता: अचूक TDS कपात सुनिश्चित करण्यासाठी, PF काढण्यासाठी अर्ज करताना तुमचा PAN (कायमस्वरुपी अकाउंट नंबर) प्रदान करणे महत्त्वाचे आहे. हे तुमच्या टॅक्स दायित्वांच्या योग्य ट्रॅकिंगसाठी अनुमती देते.

    5. अपवाद: टीडीएस कपात मर्यादेचे अपवाद आहेत. जर एकूण विद्ड्रॉल रक्कम ₹50,000 पेक्षा कमी असेल किंवा जर निरंतर सर्व्हिसच्या 5 वर्ष पूर्ण केल्यानंतर पीएफ विद्ड्रॉलवरील टीडीएस केला गेला असेल तर कोणतेही टीडीएस कपात केले जात नाही.
 

ईपीएफ विद्ड्रॉलवर टॅक्स

ईपीएफ ही कर-फायदेशीर रिटायरमेंट सेव्हिंग्स योजना आहे आणि त्याचे योगदान प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहेत. तथापि, कमावलेले व्याज आणि विद्ड्रॉल काही अटींमध्ये करपात्र आहेत.

    • व्याजावरील कर: जेव्हा तुम्ही पाच वर्षांसाठी निरंतर काम करण्यापूर्वी तुमची EPF बचत करता, तेव्हा तुम्ही त्या बचतीवर कमवलेले व्याज तुम्ही काढलेल्या वर्षातील प्राप्तिकर अधीन होते.

    • विद्ड्रॉलवरील कर: जर तुम्ही पाच वर्षांसाठी सतत काम करण्यापूर्वी तुमची EPF सेव्हिंग्स घेत असाल तर विद्ड्रॉ केलेल्या रकमेवरील स्त्रोतावरील कपात (TDS) त्याच फायनान्शियल वर्षात करपात्र आहे. तथापि, कोणत्याही ब्रेकशिवाय पाच वर्षांसाठी काम केल्यानंतर तुमची EPF सेव्हिंग्स विद्ड्रॉ करणे टॅक्स-फ्री होते. या प्रकरणात कमवलेल्या व्याजावर किंवा पैसे काढण्याच्या रकमेवर तुम्हाला कोणताही कर आकारला जाणार नाही.

सेक्शन 192A अंतर्गत सूट

₹50,000 पेक्षा जास्त EPF विद्ड्रॉलवर TDS कपात केला जात असताना, कर भार कमी करण्याचे सूट आणि मार्ग आहेत:

    • फॉर्म 15G/15H: जेव्हा फायनान्शियल वर्षासाठी तुमचे एकूण उत्पन्न करपात्र मर्यादा कमी असेल आणि तुम्हाला TDS कपात टाळायचे असेल, तेव्हा तुम्ही फॉर्म 15G (60 वर्षांखालील व्यक्तींसाठी) किंवा फॉर्म 15H (ज्येष्ठ नागरिकांसाठी) सबमिट करू शकता. हे फॉर्म घोषित करतात की तुमचे उत्पन्न करपात्र नाही; त्यामुळे, कोणतेही TDS कपात केले जाऊ नये.

    • कर सवलत: जर तुमचा टीडीएस पीएफ विद्ड्रॉल उच्च शिक्षण किंवा होम लोन रिपेमेंट सारख्या विशिष्ट उद्देशांसाठी असेल तर तुम्ही याच्या विविध सेक्शन अंतर्गत टॅक्स रिबेटसाठी पात्र असू शकता 
आयकर कायदा. हे तुमच्या EPF विद्ड्रॉलवरील एकूण टॅक्स दायित्व कमी करू शकते.

5 वर्षांपूर्वी ईपीएफ विद्ड्रॉलवर टॅक्स

पाच वर्षे निरंतर सर्व्हिस पूर्ण करण्यापूर्वी तुमचा ईपीएफ बॅलन्स विद्ड्रॉ करणे टॅक्स योग्य बनते. अशा प्रकरणांमध्ये लागू असलेला कर दर खालीलप्रमाणे आहे:

    • टीडीएस दर: जर पॅन प्रदान केला असेल तर ईपीएफ विद्ड्रॉलवरील टीडीएस दर सामान्यपणे 10% आहे. तथापि, जर PAN सादर केलेला नसेल तर TDS दर 34.608% वर जास्त आहे.

PF विद्ड्रॉलवर TDS दर

ईपीएफ काढण्यावर टीडीएसचा दर हा विचारात घेण्यासाठी एक महत्त्वाचा पैलू आहे. दरांचा सारांश येथे आहे:

    • 10% TDS: जर तुम्ही EPF विद्ड्रॉल करताना तुमचा PAN (पर्मनंट अकाउंट नंबर) प्रदान केला तर TDS दर विद्ड्रॉल रकमेच्या 10% आहे.

    • उच्च टीडीएस: जर तुम्ही तुमचा पॅन दिला नसेल तर 34.608% चा उच्च टीडीएस दर लागू होईल. हे लक्षणीयरित्या जास्त आहे आणि तुमच्या EPF विद्ड्रॉलमधून मोठ्या प्रमाणात कपात होऊ शकते.

निष्कर्ष

जेव्हा तुम्ही तुमचे ईपीएफ फंड ॲक्सेस करता तेव्हा आश्चर्य टाळण्यासाठी पीएफ विद्ड्रॉलवर टीडीएस समजून घेणे आवश्यक आहे. तुमच्या परिस्थितीवर आधारित लागू असलेले टीडीएस दर, सवलत आणि कर परिणाम तुम्हाला माहित असल्याची खात्री करा. EPF विद्ड्रॉलवर तुमचा TDS ऑप्टिमाईज करण्यासाठी आणि टॅक्स भार कमी करण्यासाठी टॅक्स तज्ज्ञ किंवा फायनान्शियल सल्लागाराशी कन्सल्ट करण्याचा सल्ला दिला जातो. लक्षात ठेवा की योग्य टॅक्स प्लॅनिंग तुम्हाला तुमची कष्टाने कमावलेली बचत जास्तीत जास्त वाढविण्यास मदत करू शकते.