एनएससी – राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र म्हणजे काय?

तुम्हाला एनएससी पूर्ण फॉर्म, अर्थ, वैशिष्ट्ये आणि बरेच काही याविषयी आश्चर्य आहे का? तसेच, राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र योजना सर्व भारतीय डाकघरांमध्ये उपलब्ध आहे आणि केंद्र सरकारद्वारे समर्थित आहे. कर लाभांसह लघु आणि मध्यम बचतीला सहाय्य करणे हे या योजनेचे मुख्य उद्दीष्ट आहे. 

सरकारी पाठपुराव्यामुळे, एनएससी ही सुरक्षित आणि कमी-जोखीम योजना आहे. ही एक निश्चित उत्पन्न गुंतवणूक योजना आहे आणि तुम्ही ती कोणत्याही पोस्ट ऑफिसमध्ये सहजपणे उघडू शकता. गुंतवणूक योजनेविषयी अधिक तपशील संकलित करण्यासाठी हा लेख पाहा. 
 

एनएससीमध्ये कोणी गुंतवणूक करावी?

सुरक्षित इन्व्हेस्टमेंट साधनाच्या शोधात असलेले कोणीही राष्ट्रीय सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट निवडू शकते. इन्व्हेस्टमेंट मार्ग तुम्हाला एकाच वेळी टॅक्स सेव्ह करताना स्थिर इंटरेस्ट कमविण्यास मदत करेल. परंतु ही एक निश्चित उत्पन्न योजना असल्याने, तुम्ही त्यातून महागाई वाढणाऱ्या रिटर्नची अपेक्षा करू शकत नाही. 

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र प्रामुख्याने व्यक्तींसाठी बचत योजना म्हणून प्रोत्साहित केले जाते. त्यामुळे, विश्वास आणि हिंदू अविभक्त कुटुंब आणि विश्वास त्यांमध्ये गुंतवणूक करण्यास पात्र नाहीत. तसेच, एनआरआय आणि खासगी आणि सार्वजनिक मर्यादित कंपन्यांना एनएससीमध्ये गुंतवणूक करण्याची परवानगी नाही. 

एनएससीमध्ये इन्व्हेस्टमेंट करण्यासाठी काही मूलभूत पात्रता निकष खालीलप्रमाणे आहेत:

● व्यक्ती भारतीय नागरिक असणे आवश्यक आहे.
● राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र खरेदी करण्यासाठी कोणतीही वय मर्यादा अस्तित्वात नाही. 
● परंतु प्रौढ व्यक्तीला अल्पवयीनाच्या वतीने एनएससी खरेदी करणे आवश्यक आहे.
● अन्य व्यक्तींसह एनएससी इन्व्हेस्टमेंट देखील संयुक्तपणे केली जाऊ शकते. 
 

एनएससीचे फायदे

चला एनएससीच्या काही प्रमुख लाभांद्वारे ब्राउज करूया.

● फिक्स्ड इंटरेस्ट रेट: नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट स्कीममध्ये निश्चित वार्षिक इंटरेस्ट आहे, जे सरकारद्वारे प्रत्येक तिमाहीत सुधारित केले जाते. सध्या, एनएससीवर व्याज दर वार्षिक 6.8% आहे. त्यामुळे, तुम्ही तुमच्या एनएससीवर उत्पन्नाचे निश्चित स्त्रोत म्हणून विश्वास ठेवू शकता.

● मॅच्युरिटी कालावधी: नॅशनल सेव्हिंग सर्टिफिकेट पोस्ट ऑफिस स्कीम अंतर्गत सुरुवातीला दोन प्रकारचे सर्टिफिकेट होते. दोन प्रकारांमध्ये 5 वर्षाच्या कालावधीसह एनएससी VIII समस्या आणि 10 वर्षाच्या कालावधीसह एनएससी IX समस्या समाविष्ट आहेत. डिसेंबर 2015 मध्ये, NSC IX इश्यू बंद करण्यात आली. केवळ एनएससी VIII सबस्क्रिप्शनसाठी उपलब्ध असल्याने, या इन्व्हेस्टमेंट योजनेसाठी मॅच्युरिटी कालावधी 5 वर्षे आहे.

● सोपे ॲक्सेस: आवश्यक KYC डॉक्युमेंट्स सबमिट केल्यानंतर कोणत्याही पोस्ट ऑफिसमधून नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट खरेदी करणे अत्यंत सोपे आहे. तुम्ही एका व्यक्तीकडून दुसऱ्या व्यक्तीकडे किंवा एका पोस्ट ऑफिसमधून दुसऱ्या पोस्ट ऑफिसमध्ये सहजपणे NSC ट्रान्सफर करू शकता. ट्रान्सफरचा मॅच्युरिटीवर किंवा मूळ प्रमाणपत्राच्या जमा व्याजावर कोणताही परिणाम होणार नाही.    

●    इन्व्हेस्टमेंट रकमेची लवचिकता: व्यक्ती NSC मध्ये त्यांच्या सोयीनुसार इन्व्हेस्टमेंट करू शकतात. एनएससी इन्व्हेस्टमेंटवरील किमान मर्यादा केवळ ₹100 आहे आणि इन्व्हेस्टर कोणत्याही वरच्या मर्यादेपर्यंत मर्यादित आहेत. 

● टॅक्स-सेव्हिंग लाभ: सरकारच्या समर्थित इन्व्हेस्टमेंट स्कीम देखील टॅक्स लाभ सपोर्ट करते. वार्षिक रु. 1.5 लाखांपर्यंतच्या कर कपातीसाठी एनएससी पात्र आहे. 

● कम्पाउंडिंगची शक्ती: NSC पोस्ट ऑफिसवर कमवलेले व्याज वार्षिकरित्या कम्पाउंड होते. जरी ते डिफॉल्टद्वारे पुन्हा इन्व्हेस्ट केले जाते, तरीही तुम्हाला केवळ मॅच्युरिटी वेळीच देय केले जाईल. 

● मुदतपूर्व पैसे काढणे: सामान्यपणे, तुम्ही मॅच्युरिटीपूर्वी राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्रामधून पैसे काढण्यास असमर्थ आहात. परंतु गुंतवणूकदार किंवा न्यायालयाच्या आदेशाच्या मृत्यूच्या बाबतीत, पूर्व काढणे शक्य आहे.  

● मॅच्युरिटी कॉर्पस: इन्व्हेस्टरला मॅच्युरिटीवर संपूर्ण इन्व्हेस्टमेंट कॉर्पस प्राप्त होतो. टीडीएस नसल्याने, सबस्क्रायबरला त्यांचा आयटीआर फिल्म करताना लागू कर भरावा लागेल किंवा आगाऊ कर भरावा लागेल. 

● लोन सुविधा: NSC योजना बँक आणि NBFC कडून लोनसाठी तारण किंवा सुरक्षा म्हणून स्वीकारल्या जातात. कर्ज प्रदान करताना प्रमाणपत्रावर ट्रान्सफर स्टॅम्प ठेवला जातो आणि बँककडे ट्रान्सफर केला जातो. 

●    नामांकन सुविधा: गुंतवणूकदारांना कुटुंबातील सदस्याला नामनिर्देशित करण्याची परवानगी आहे. इन्व्हेस्टरचा अचानक मृत्यू झाल्यास नॉमिनी NSC चे वारसदार बनवू शकतो. अल्पवयीन देखील नॉमिनी बनू शकतात.
 

एनएससीला आवश्यक कागदपत्रे

एनएससी योजनेमध्ये गुंतवणूक करण्यासाठी तुम्हाला खालील कागदपत्रांची आवश्यकता असेल:

● राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र अर्ज

● पासपोर्ट, पॅन कार्ड, वाहन परवाना, मतदार ओळखपत्र किंवा कोणत्याही सरकारी ओळखपत्रासारख्या ओळखांचा पुरावा

● टेलिफोन बिल, वीज बिल, पासपोर्ट, बँक स्टेटमेंट सारख्या निवासाचा पुरावा

● फोटो 
 

इलेक्ट्रॉनिक मोडद्वारे एनएससीमध्ये गुंतवणूक कशी करावी?

प्रारंभिक दिवसांमध्ये, पोस्ट ऑफिस किंवा बँकांद्वारे प्री-प्रिंटेड एनएससी जारी करण्यात आल्या. परंतु जुलै 2016 पासून ते बंद करण्यात आले आहे. अलीकडील काळात, तुम्ही खालील पद्धतींद्वारे राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र खरेदी करू शकता:

● ई-मोड
● पासबुक मोड
 

इलेक्ट्रॉनिक मोडद्वारे एनएससीमध्ये गुंतवणूक

बँक किंवा पोस्ट ऑफिस अकाउंट असलेले व्यक्ती इलेक्ट्रॉनिकरित्या एनएससी स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट करू शकतात. NSC मध्ये इन्व्हेस्ट करण्यासाठी तुमच्या सेव्हिंग्स अकाउंटसह इंटरनेट बँकिंग सुविधा आवश्यक आहे. जर तुम्ही तुमचे सेव्हिंग्स अकाउंट राखत नसाल, तर ते रिॲक्टिव्हेट करा आणि इंटरनेट बँकिंग सुविधा निवडा. तुम्ही ई-रिकरिंग डिपॉझिट किंवा ई-एफडी प्रमाणेच इलेक्ट्रॉनिक मोडमध्ये राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र सहजपणे धारण करू शकता.
 

पासबुक मोडद्वारे गुंतवणूक

जर तुम्हाला ऑनलाईन पद्धतीने आरामदायी नसेल तर तुम्ही पासबुक मोडद्वारे राष्ट्रीय सेव्हिंग्स सर्टिफिकेटमध्ये इन्व्हेस्ट करू शकता. बँक पासबुकप्रमाणेच, सर्व ट्रान्झॅक्शन एनएससी पासबुकमध्ये प्रिंट केले आहेत. तुम्ही व्यवहार मॅन्युअली किंवा इलेक्ट्रॉनिक मोडद्वारे रेकॉर्ड करू शकता. 

पासबुकमध्ये अधिकृत व्यक्तींची प्रत्यक्ष स्वाक्षरी असेल. तुम्ही इलेक्ट्रॉनिक मोडसह पासबुक मोड बदलू शकता. त्या प्रकरणात, पासबुकमधील पेज रद्द केले जातील. पासबुक अधिकाऱ्यांद्वारे देखील गोळा केला जाईल आणि नष्ट केला जाईल. 

पोस्ट ऑफिस किंवा बँक शाखा तुमच्या पासबुक पावत्या देखील गोळा करेल. जर तुम्ही तुमचे प्रत्यक्ष एनएससी गमावले तर तुम्हाला प्री-प्रिंटेड एनएससी किंवा पासबुक प्राप्त होईल. तुमचा जुना राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र क्रमांक जारी केलेल्या पासबुकवर नमूद केला जाईल.
 

NSC गुंतवणूकीसाठी कर लाभ

एनएससी पोस्ट ऑफिस इन्व्हेस्टमेंट ₹ 1.5 लाख पर्यंत टॅक्स रिबेट सुविधेसह येते. प्रमाणपत्रांवर मिळालेले व्याज मूळ गुंतवणूकीमध्ये परत जमा केले जाते. हे सुनिश्चित करते की सबस्क्रायबर्स टॅक्स ब्रेकसाठी पात्र ठरतील.

जेव्हा तुम्ही ₹ 1000 किंमतीचे एनएससी खरेदी करता, तेव्हा तुम्ही पहिल्या वर्षात प्रारंभिक इन्व्हेस्टमेंट रकमेवर टॅक्स रिबेटसाठी पात्र असाल. दुसऱ्या वर्षी, तुम्ही पहिल्या वर्षात कमवलेल्या व्याजासह त्या वर्षी नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट इन्व्हेस्टमेंटवर टॅक्स क्लेम करू शकता. हे घडते कारण इंटरेस्ट मूळ इन्व्हेस्टमेंटमध्ये जोडले जाते आणि वार्षिकरित्या कम्पाउंड केले जाते.  

प्राप्तिकर मूल्यांकनाअंतर्गत येणाऱ्या व्यवसायिक आणि वेतनधारी व्यक्तींद्वारे एनएससी कर लाभ प्राप्त केले जाऊ शकतात. एनएससी कडून कमवलेले व्याज "इतर स्रोतांकडून उत्पन्न" अंतर्गत दाखवले जाऊ शकते जर तुम्हाला तुमच्या व्याजावरील करपात्र रक्कमेचे मूल्यांकन करायचे असेल तर तुम्ही एनएससी टॅक्स कॅल्क्युलेटर वापरू शकता. 
 

NSC अंतर्गत प्रीमॅच्युअर विद्ड्रॉल आणि मॅच्युरिटी कालावधी

खालील उदाहरणांदरम्यान एनएससी अंतर्गत अकाली पैसे काढण्यास परवानगी आहे:

● जेव्हा प्रमाणपत्र धारक मागे जातो
● जेव्हा प्रमाणपत्र जप्त होते परंतु प्लेज करणारा सरकारी अधिकारी असणे आवश्यक आहे
● जेव्हा न्यायालयाने घोषित केले की इन्व्हेस्ट केलेली रक्कम काढली जाऊ शकते

मॅच्युरिटी कालावधीपूर्वी किंवा नंतर विद्ड्रॉल होत असल्यास, तुम्हाला खालील डॉक्युमेंट्स सबमिट करणे आवश्यक आहे:

● मूळ NSC डॉक्युमेंट
● NSC इन्कॅशमेंट फॉर्म
● मतदान ओळखपत्र, वाहन परवाना, पासपोर्ट किंवा इतर पुरावा ओळखा.
● जर अल्पवयीनाच्या वतीने एनएससी खरेदी केली गेली तर पालकांचे साक्षांकन अनिवार्य आहे.
● जेव्हा प्रमाणपत्र धारक मृत्यू होईल, तेव्हा नॉमिनी परिशिष्ट 1 आणि परिशिष्ट 2 फॉर्म सादर करून इन्व्हेस्ट केलेली रक्कम रोख करू शकेल.

जर इन्व्हेस्टमेंटच्या एका वर्षात रक्कम काढली गेली तर कोणतेही इंटरेस्ट दिले जाणार नाही. लवकर पैसे काढण्याच्या बाबतीत दंडात्मक शुल्क आकारले जाते. मॅच्युरिटी रक्कम तपासणीद्वारे भरली जाते. 
 

अन्य टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंटसह एनएससीची तुलना

नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट आणि इतर टॅक्स-सेव्हिंग साधनांमधील फरक जाणून घेण्यापूर्वी, चला या सेव्हिंग्स मार्गांविषयी काही तपशील एकत्रित करूयात. 

सार्वजनिक भविष्यनिर्वाह निधी

PPF हा सर्वात प्रभावी टॅक्स-सेव्हिंग साधनांपैकी एक आहे. ही योजना संविधानाच्या कलम 80C अंतर्गत भारत सरकारद्वारे प्रायोजित केली जाते. पीपीएफ 15 वर्षांच्या अनिवार्य लॉक-इन कालावधीसह येते. गुंतवणूकदाराच्या लिक्विडिटी आवश्यकतांवर याचा नकारात्मक परिणाम होऊ शकतो. 

या टॅक्स-सेव्हिंग साधनावरील पीपीएफ इंटरेस्ट रेट प्रत्येक तिमाहीत भारत सरकारद्वारे घोषित केले जाते आणि ते विशिष्ट कालावधीसाठी निश्चित असते. PPF त्याच्या खात्रीशीर इंटरेस्ट रेटमुळे फिक्स्ड रिटर्न इन्स्ट्रुमेंट म्हणून काम करते. प्रत्येक फायनान्शियल वर्षात, मासिक इन्व्हेस्टमेंट किंवा लंपसम रकमेद्वारे PPF अकाउंटमध्ये किमान ₹1.5 लाख इन्व्हेस्ट केले जाऊ शकते. 

PPF मध्ये इन्व्हेस्ट केलेली संपूर्ण रक्कम टॅक्समधून सूट दिली जाऊ शकते. इन्व्हेस्टमेंट रकमेवर कमवलेले व्याज देखील टॅक्स कॅल्क्युलेशनमध्ये समाविष्ट नाही.

मुदत ठेव

फिक्स्ड डिपॉझिट 5 वर्षांच्या लॉक-इन मॅच्युरिटी कालावधीसह येते. सेक्शन 80C नुसार, इन्व्हेस्टमेंट स्कीम टॅक्स सवलतीसाठी पात्र आहे. जोखीम विरोध करणाऱ्या व्यक्तींमध्ये हे अत्यंत लोकप्रिय आहे. हे निश्चित इंटरेस्ट रेटसह हमीपूर्ण रिटर्न देऊ करते.

परंतु फिक्स्ड डिपॉझिटमधून प्रीमॅच्युअर विद्ड्रॉल सर्व टॅक्स लाभ रद्द करतात. तसेच, या योजनेंतर्गत कमवलेले व्याज देखील करपात्र आहे. 

इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम

इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम ही इन्व्हेस्टरमध्ये टॅक्स सेव्हिंगच्या प्राथमिक ध्येयासह लोकप्रिय आहे. कर लाभांव्यतिरिक्त, इन्व्हेस्टमेंट पर्याय मार्केटच्या फायद्याद्वारे मोठ्या प्रमाणात रिटर्न कमविण्याशी संबंधित आहे.

इक्विटी सिक्युरिटीजवरील एकूण पोर्टफोलिओपैकी किमान 80% टॅक्स-सेव्हिंग ईएलएसएस फंडमध्ये इन्व्हेस्ट केले जाते. त्यामुळे, हे फंड मार्केटमधील इतर समान साधनांमध्ये सर्वोच्च रिटर्न प्रदान करतात. 
या योजनेमध्ये तीन वर्षांचा अनिवार्य लॉक-इन कालावधी देखील आहे. ईएलएसएस योजनेनुसार कर कपात लाभ खालीलप्रमाणे आहेत:

● ₹1 लाखांपेक्षा कमी कॅपिटल लाभ लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्ससह आकारले जात नाहीत.
● ईएलएसएस मध्ये इन्व्हेस्ट केलेली एकूण मुख्य रक्कम ₹1.5 लाखांपेक्षा कमी असल्यास करातून सूट दिली जाते.

जेव्हा तुम्ही त्यांची समान सुरक्षा पर्यायांसह तुलना कराल तेव्हा टॅक्स-सेव्हिंग ईएलएसएस फंड तुलनेने लिक्विड असतात. 
राष्ट्रीय पेन्शन योजना

राष्ट्रीय पेन्शन योजना ही निवृत्तीनंतर आर्थिक सुरक्षा प्रदान करण्याचा प्रयत्न करणारी पद्धतशीर गुंतवणूक धोरण आहे. टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंट एकूण मुख्य रकमेवर ₹1.5 लाख पर्यंत क्लेम कपात ऑफर करते. वेतनधारी व्यक्तींच्या बाबतीत, कर्मचारी आणि नियोक्ता दोन्हीही राष्ट्रीय पेन्शन योजनेमध्ये योगदान देऊ शकतात. 

कलम 80सीसीडी (1) नुसार, कर्मचारी त्यांच्या वेतनाच्या 10% पर्यंत कर-मुक्त गुंतवणूक करू शकतात. स्वयं-रोजगारित व्यक्ती कलम 80सीसीडी (1बी) नुसार ₹50,000 अधिक एनपीएस कर लाभ क्लेम करू शकतात. इन्व्हेस्टरच्या विवेकबुद्धीनुसार, एनपीएस अकाउंटमध्ये इन्व्हेस्ट केलेला फंड अंशत: इक्विटी स्कीममध्ये पुन्हा इन्व्हेस्ट केला जाऊ शकतो.