ईपीएफ वर्सिज ईपीएस

जेव्हा रिटायरमेंट प्लॅनिंगचा विषय येतो, तेव्हा माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यासाठी उपलब्ध विविध पर्याय समजून घेणे आवश्यक आहे. भारतातील दोन सामान्यपणे वापरलेले रिटायरमेंट स्कीम आहेत एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड (ईपीएफ) आणि एम्प्लॉई पेन्शन स्कीम (ईपीएस). दोन्ही रिटायरमेंट स्कीम असताना, प्रत्येक कर्मचाऱ्याला माहित असलेल्या ईपीएफ आणि ईपीएसमध्ये अनेक फरक आहेत. 

या ब्लॉग पोस्टमध्ये, आम्ही ईपीएफ आणि ईपीएसमधील फरक शोधू आणि दोन दरम्यान निवडताना कर्मचाऱ्यांना विचारात घेण्याची गरज असलेले प्रमुख घटक हायलाईट करू. त्यामुळे, जर तुम्हाला आश्चर्य वाटत असेल की कोणते चांगले आहे, ईपीएफ विरूद्ध ईपीएस, शोधण्यासाठी वाचत राहा.
 

ईपीएफ स्कीम म्हणजे काय?

कर्मचारी भविष्य निधी (ईपीएफ) योजना ही कॉर्पोरेट क्षेत्रातील कर्मचाऱ्यांना उपलब्ध असलेली निश्चित-उत्पन्न निवृत्ती लाभ योजना आहे. ही योजना कर्मचारी आणि नियोक्त्याद्वारे केलेल्या नियमित गुंतवणूकीद्वारे निवृत्ती निधी तयार करून त्यांच्या निवृत्तीच्या वर्षांदरम्यान कर्मचाऱ्यांना आर्थिक सुरक्षा प्रदान करते.

या योजनेची एक उल्लेखनीय वैशिष्ट्ये म्हणजे कर्मचाऱ्यांना विशिष्ट आर्थिक गरजांसाठी पाच वर्षे सेवा पूर्ण केल्यानंतर त्यातून पैसे काढण्याची परवानगी देते, जसे की घर खरेदी, होम लोन परतफेड किंवा उच्च शिक्षण घेणे. तसेच, कर्मचारी 58 वर्षे वयानंतर किंवा उर्वरित 60 दिवस किंवा अधिकसाठी बेरोजगार नसल्यानंतर रिटायरमेंट कॉर्पसचा ॲक्सेस घेऊ शकतात.

ईपीएफ योजना ही "सूट, सूट, सूट" योजना आहे, ज्याचा अर्थ असा आहे की केलेली गुंतवणूक, मिळालेले व्याज आणि मिळालेले लाभ हे सर्व करातून सूट आहेत. ही योजना सरकारद्वारे निर्धारित निश्चित दराने नियमित व्याज कमवते, जे नियमितपणे पुनरावलोकन केले जाते.
 

ईपीएस म्हणजे काय?

एम्प्लॉई पेन्शन स्कीम (ईपीएस) ही एक योजना आहे जी एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड ऑर्गनायझेशन (ईपीएफओ) द्वारे ऑफर केली जाते, जी पात्र कर्मचाऱ्यांना पेन्शन प्रदान करते. ही योजना रु. 15,000 पर्यंत वेतन कमावणाऱ्या कर्मचाऱ्यांसाठी उपलब्ध आहे आणि त्यांच्या रिटायरमेंट वर्षांदरम्यान आर्थिक सुरक्षा प्रदान करण्यासाठी डिझाईन केलेली आहे.

ईपीएस अंतर्गत, नियोक्ता कर्मचाऱ्याच्या ईपीएस अकाउंटमध्ये कमाल ₹1250 पर्यंत कर्मचाऱ्याच्या वेतनाच्या 8.67% योगदान देतो. जेव्हा कर्मचारी निवृत्त होतो तेव्हा अकाउंट कर्मचाऱ्याच्या सेवा कालावधीमध्ये जमा होते आणि निवृत्तीवेळी जमा झालेल्या बॅलन्समधून निवृत्तीवेतन देयके केली जातात.

ईपीएसची एक अद्वितीय वैशिष्ट्ये म्हणजे केवळ नियोक्ताच योजनेमध्ये योगदान देतो आणि शिल्लकवर कोणतेही व्याज उत्पन्न जमा होत नाही. तथापि, कर्मचारी 58 वर्षे वय प्राप्त झाल्यानंतर पेन्शन देय आहे. वैकल्पिकरित्या, कर्मचारी 50 वर्षांपर्यंत पोहोचल्यानंतर लवकर पेन्शनचा लाभ घेऊ शकतो. जर एखाद्या कर्मचाऱ्याने दहा वर्षांची सेवा पूर्ण केली नसेल किंवा 50 वर्षे वयाची असेल तर एकरकमी पैसे काढले जाऊ शकतात.

कर्मचाऱ्याच्या आयुष्यात पेन्शन भरले जाते आणि त्यांच्या मृत्यूच्या बाबतीत, पेन्शन पेमेंट त्यांच्या नॉमिनीला दिले जात राहतात. भरलेल्या पेन्शनच्या रकमेची गणना सेवेच्या लांबी आणि कर्मचाऱ्याच्या मागील 12 महिन्यांच्या सेवेच्या सरासरी मासिक पेमेंटवर आधारित केली जाते.
 

ईपीएफचे लाभ

लोकप्रिय आणि लाभदायक बचत योजना म्हणून, कर्मचारी भविष्य निधी (ईपीएफ) त्यांच्या सदस्यांना अनेक लाभ प्रदान करते. आपण योजनेच्या प्रमुख फायद्यांची तपशीलवार तपासणी करू:

● टॅक्स-सेव्हिंग लाभ

ईपीएफ योजना कर्मचाऱ्याने केलेले योगदान प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत कर-वजावट करण्यायोग्य असल्याने कर-बचत लाभ प्रदान करते. कॉर्पसवर कमवलेले व्याज देखील करमुक्त आहे. याव्यतिरिक्त, जर 5 वर्षे पूर्ण झाल्यानंतर पैसे काढल्यास कॉर्पसची रक्कम करमुक्त राहते.

●    भांडवली प्रशंसा

ईपीएफ योजना भांडवली प्रशंसा प्रदान करते कारण या योजनेचा इंटरेस्ट रेट भारत सरकारद्वारे सेट केला जातो आणि निधीमध्ये योगदान मासिक आधारावर केले जातात.

●    रिटायरमेंट कॉर्पस

ईपीएफ योजना रिटायरमेंट कॉर्पस तयार करण्यात मदत करते. हे कॉर्पस निवृत्त कर्मचाऱ्याला आर्थिक सुरक्षा आणि स्वातंत्र्य अनुभवण्यास मदत करते.

●    आर्थिक आपत्कालीन स्थिती

आर्थिक आपत्कालीन परिस्थितीत ईपीएफ अकाउंटचा जमा केलेला फंड वापरला जाऊ शकतो. अशा प्रकरणांमध्ये, कर्मचारी विशिष्ट हेतूंसाठी फंडमधून आंशिक विद्ड्रॉल करू शकतात.

●    बेरोजगारी

ईपीएफ योजनेंतर्गत, कर्मचारी बेरोजगारीच्या कालावधीदरम्यानही लाभ घेऊ शकतात. जर एखाद्या कर्मचाऱ्याने त्यांची नोकरी गमावली, तर ते बेरोजगाराच्या एक महिन्यानंतर जमा झालेल्या निधीच्या 75% रक्कम काढू शकतात. बेरोजगारीच्या दोन महिन्यांनंतर निधीच्या उर्वरित 25% रक्कम काढली जाऊ शकते.

●    मृत्यूपश्चात लाभ

जर कर्मचारी मागे गेले तर नॉमिनीला संपूर्ण ईपीएफ कॉर्पस रक्कम प्राप्त होण्यास हक्क आहे, जे आव्हानात्मक परिस्थितीत कुटुंबाला आर्थिक सहाय्य प्रदान करू शकते.

●    सोपे ॲक्सेस

युनिव्हर्सल अकाउंट नंबर (यूएएन) कर्मचाऱ्यांना ईपीएफ सदस्य पोर्टलद्वारे त्यांच्या पीएफ अकाउंटचा सहज ॲक्सेस देऊ करते. जेव्हा कर्मचारी नोकरी बदलतात तेव्हा कर्मचारी त्यांचे पीएफ अकाउंट ट्रान्सफर करू शकतात.
 

ईपीएसचे लाभ

एम्प्लॉई पेन्शन स्कीम (ईपीएस) भारतातील कर्मचाऱ्यांच्या भविष्य निधी संस्थेच्या (ईपीएफओ) सर्व पात्र सदस्यांना अनेक लाभ प्रदान करते. निवृत्ती दरम्यान, एकूण अपंगत्व असताना किंवा सदस्याच्या मृत्यूच्या दुर्दैवी घटनेमध्ये आर्थिक सुरक्षा असो, ईपीएस योजना सदस्य आणि त्यांच्या कुटुंबांना महत्त्वपूर्ण सहाय्य प्रदान करते.

●    निवृत्तीचे वय गाठल्यावर पेन्शन

ईपीएस सदस्य रिटायरमेंट वयामध्ये पेन्शन लाभांसाठी पात्र होतात, जे 58 वर्षे आहे. तथापि, या लाभांचा लाभ घेण्यासाठी, सदस्यांनी 58 वर्षांपर्यंत पोहोचल्यावर किमान दहा वर्षांची सेवा प्रदान करणे आवश्यक आहे. सदस्याला ईपीएस योजना प्रमाणपत्र जारी केले जाते ज्याचा वापर फॉर्म 10D भरण्यासाठी आणि मासिक पेन्शन लाभ काढण्यासाठी केला जाऊ शकतो.

●    सर्व्हिसमधून लवकर निर्गमनावर पेन्शन

जर सदस्य 58 वर्षे वय प्राप्त करण्यापूर्वी दहा वर्षे सेवा पूर्ण करू शकत नसेल तर फॉर्म 10C भरून 58 वर्षांपर्यंत पोहोचल्यावर संपूर्ण रक्कम काढू शकतात. रिटायरमेंटनंतर सदस्याला मासिक पेन्शन लाभ मिळणार नाही याची नोंद घेणे आवश्यक आहे.

●    रोजगारादरम्यान एकूण अपंगत्वासाठी पेन्शन

कायमस्वरुपी अक्षम होणाऱ्या ईपीएफओचा सदस्य मासिक पेन्शन दिला जातो, कायमस्वरुपी त्यांनी पेन्शनयोग्य सेवा कालावधी पूर्ण केली आहे की नाही हे लक्षात न घेता. पेन्शनसाठी पात्र होण्यासाठी नियोक्त्याने किमान एक महिन्यासाठी त्यांच्या ईपीएस अकाउंटमध्ये फंड डिपॉझिट करणे आवश्यक आहे. सदस्य कायमस्वरुपी अपंगत्वाच्या तारखेपासून, आयुष्यभरासाठी देय असलेल्या मासिक पेन्शन लाभांसाठी पात्र होतो आणि कामासाठी त्यांची असमर्थता निर्धारित करण्यासाठी वैद्यकीय तपासणी करू शकतो.

●    सदस्याच्या मृत्यूच्या बाबतीत कुटुंबासाठी पेन्शन

सर्व्हिसमध्ये सदस्याचा मृत्यू झाल्यास, जर नियोक्त्याने त्यांच्या ईपीएस अकाउंटमध्ये कमीतकमी एक महिन्यासाठी फंड जमा केला असेल तर त्यांचे कुटुंब पेन्शन लाभांसाठी पात्र होते. त्याचप्रमाणे, जर सदस्याने दहा वर्षांची सेवा पूर्ण केली असेल आणि 58 वर्षांपूर्वी मागे गेले असेल तर त्यांचे कुटुंब पेन्शन लाभांसाठी पात्र होते. मासिक पेन्शन सुरू झाल्यानंतर मृत्यूच्या बाबतीत, कुटुंबाला पेन्शन लाभ प्राप्त करणे सुरू ठेवू शकते.
 

ईपीएफ विरुद्ध ईपीएस - ईपीएफ आणि ईपीएस दरम्यान फरक

योगदान मर्यादा, लागू, विद्ड्रॉल नियम आणि कर लाभांसह ईपीएफ आणि ईपीएस योजनांमध्ये महत्त्वपूर्ण फरक आहे. सुलभ संदर्भासाठी ईपीएफ विरुद्ध ईपीएसची तुलना करणारा सारांश टेबल येथे आहे.

आता आम्हाला ईपीएफ आणि ईपीएस दरम्यान फरक जाणून आहे, चला दोन्ही योजनांसाठी मोजणी पद्धतींमध्ये जाणून घेऊया.

ईपीएफची गणना

ईपीएफ योगदानाची गणना ही एक सरळ प्रक्रिया आहे. चला एक उदाहरण घेऊया जेथे कर्मचाऱ्याचे मूलभूत वेतन आणि प्रिय भत्ता रक्कम ₹ 14,000 पर्यंत असेल. या प्रकरणात, ईपीएफ मध्ये कर्मचाऱ्याचे योगदान ₹ 14,000 पैकी 12% असेल, ज्याची रक्कम ₹ 1,680 आहे. त्याचप्रमाणे, ईपीएफ मध्ये नियोक्त्याचे योगदान ₹ 14,000 पैकी 3.67% असेल, ज्याची रक्कम ₹ 514 असेल.

ईपीएफ व्यतिरिक्त, ईपीएस किंवा कर्मचारी निवृत्तीवेतन योजना देखील आहे, जी ईपीएफ योजनेचा भाग आहे. नियोक्त्याने ईपीएससाठी कर्मचाऱ्याच्या वेतनापैकी 8.33% योगदान दिले आहे आणि हे योगदान ईपीएफ योगदानापासून वेगळे आहे. उदाहरणार्थ, ईपीएससाठी नियोक्त्याचे योगदान ₹ 14,000 पैकी 8.33% असेल, ज्याची रक्कम ₹ 1,166 आहे.

त्यामुळे, कर्मचाऱ्याच्या ईपीएफ अकाउंटमध्ये एकूण योगदान कर्मचाऱ्याची रक्कम असेल आणि ईपीएफ मध्ये नियोक्त्याचे योगदान असेल, ज्याची रक्कम ₹2,194 आहे. हे योगदान त्यानंतर इन्व्हेस्ट केले जाते आणि व्याज कमवते, जे कालांतराने ईपीएफ बॅलन्स वाढविण्यास मदत करते.
 

ईपीएसची गणना

ईपीएस अंतर्गत मासिक पेन्शन रक्कम मोजण्यासाठी, एक फॉर्म्युला वापरला जातो जो पेन्शनयोग्य सेवा आणि सदस्याच्या पेन्शनयोग्य वेतनाची गणना करतो. फॉर्म्युला खालीलप्रमाणे आहे:

मासिक पेन्शन = (पेन्शनयोग्य सेवा x पेन्शनयोग्य वेतन)/70

उदाहरणार्थ, चला ₹25,000 मूलभूत पगार आणि प्रियतेचा भत्ता असलेल्या व्यक्तीचा विचार करूयात. ईपीएस मध्ये केलेले नियोक्त्याचे योगदान ₹25,000 पैकी 8.33% आहे, जे ₹2,082.50 आहे. तथापि, योगदान दिले जाऊ शकणारी कमाल पेन्शन रक्कम आहे ₹1,250. त्यामुळे, EPF अकाउंटमध्ये नियोक्त्याच्या योगदानामध्ये कोणतीही अतिरिक्त रक्कम जोडली जाईल.
 

निष्कर्ष

ईपीएफ आणि ईपीएस दोन्ही ही भारतातील कर्मचाऱ्यांसाठी महत्त्वाची बचत योजना आहेत. ईपीएफ कर्मचाऱ्यांसाठी रिटायरमेंट कॉर्पस तयार करण्यावर लक्ष केंद्रित करत असताना, ईपीएस रिटायरमेंटनंतर कर्मचाऱ्यांना पेन्शन लाभ प्रदान करते. योगदान, लागूता, पैसे काढणे, देय लाभ, इंटरेस्ट आणि टॅक्स लाभांच्या बाबतीत ईपीएफ आणि ईपीएसमधील फरक, कर्मचाऱ्यांना कोणत्या योजनेसाठी पात्र आहेत आणि त्यांना कसा फायदा होऊ शकतो हे समजून घेणे महत्त्वाचे बनवते. एकंदरीत, ईपीएफ आणि ईपीएस मधील निवड व्यक्तीच्या फायनान्शियल लक्ष्य आणि रिटायरमेंट प्लॅनवर अवलंबून असते. कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या निवृत्तीच्या वर्षांमध्ये आर्थिक सुरक्षा आणि स्थिरता सुनिश्चित करण्यासाठी त्यांच्या बचत योजनांविषयी माहितीपूर्ण निर्णय घेणे महत्त्वाचे आहे.