ફોર્મ 15g શું છે

પરિચય

આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 194A હેઠળ, જ્યારે વ્યાજ દ્વારા વ્યક્તિની પ્રાપ્ત આવક એક વર્ષમાં રૂ. 40,000 થી વધુ હોય ત્યારે બેંકો ટીડીએસની કપાત કરે છે (રૂ. વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે 50,000), તમામ શાખાઓમાં રહેલી ડિપોઝિટ પર વ્યાજ એકંદર કરીને ગણતરી કરવામાં આવે છે.

જો કે, જો તમારી આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી છે, તો તમે ફોર્મ 15G અથવા 15H બેંકમાં સબમિટ કરી શકો છો અને TDS કપાતની માફીની વિનંતી કરી શકો છો. PF માં ફોર્મ 15G શું છે, અને તેને કેવી રીતે ભરવું? 
 

ફોર્મ 15G શું છે?

ફોર્મ 15G એક સ્વ-ઘોષણા ફોર્મ છે જે લોકોને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, સેવિંગ એકાઉન્ટ અથવા રિકરિંગ ડિપોઝિટમાંથી તેમની વ્યાજની આવક પર TDS (સ્રોત પર કપાત) કપાત ટાળવાની મંજૂરી આપે છે. કોઈ ચોક્કસ નાણાંકીય વર્ષ માટે કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી કુલ આવક ધરાવતા 60 ની નીચેના વ્યક્તિઓ બેંકો અને અન્ય નાણાંકીય સંસ્થાઓને ફોર્મ સબમિટ કરી શકે છે.

ફોર્મ 15G ભરવા માટે, વ્યક્તિએ તેમના ડિપોઝિટ અને સેવિંગ એકાઉન્ટની નામ, ઍડ્રેસ, PAN અને વિગતો જેવી મૂળભૂત માહિતી પ્રદાન કરવી આવશ્યક છે. વ્યક્તિઓએ એ ફોર્મ પર હસ્તાક્ષર કરવું જોઈએ કે તેમની પાસે આ વર્ષ માટે કરપાત્ર આવક નથી.

એ નોંધ લેવું મહત્વપૂર્ણ છે કે ફોર્મ માત્ર એક નાણાંકીય વર્ષ માટે માન્ય છે, અને નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆત પહેલાં જમા કરવું આવશ્યક છે. જો નાણાંકીય વર્ષ શરૂ થયા પછી વ્યક્તિ ફોર્મ સબમિટ કરે છે, તો બેંક ફોર્મ સબમિટ કરતા પહેલાં કમાયેલ વ્યાજ માટે TDS કાપી શકે છે.

એકંદરે, ફોર્મ 15G એ એવા વ્યક્તિઓ માટે એક મૂલ્યવાન સાધન છે જે ટીડીએસ કપાતને ટાળીને તેમની વ્યાજની આવકને મહત્તમ બનાવે છે. ફોર્મ યોગ્ય રીતે સબમિટ કરવામાં આવે છે અને નિર્દિષ્ટ સમયસીમાની અંદર નિર્ણાયક છે.
 

ફોર્મ 15G ની મહત્વપૂર્ણ સુવિધાઓ

હવે તમે ફોર્મ 15G નો અર્થ જાણો છો, અહીં આ ફોર્મની કેટલીક મુખ્ય વિશેષતાઓ છે:

a) ફોર્મ 15G 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ, હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (HUFs) અને ટ્રસ્ટ દ્વારા સબમિટ કરી શકાય છે.
b) બેંક તમારા ડિપોઝિટ પર કોઈપણ વ્યાજની ચુકવણી કરતા પહેલાં ફોર્મ સબમિટ કરવું આવશ્યક છે. જો તમે તેને સમયસર સબમિટ કરવામાં નિષ્ફળ થયા છો, તો બેંક TDS કાપી શકે છે.
c) તમારી પાસે વ્યાજ ઉપલબ્ધ થાપણ હોય તે તમામ બેંકો અને શાખાઓમાં તમારે ફોર્મ સબમિટ કરવાની જરૂર છે. જો તમે આમ કરવામાં નિષ્ફળ થયા છો, તો TDS કાપી શકાય છે.
d) જો તમારી કરપાત્ર આવક એક ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં મહત્તમ કર મુક્તિ મર્યાદાની અંદર હોય તો જ તમે ફોર્મ 15G સબમિટ કરી શકો છો.
e) માત્ર નિવાસી ભારતીયો જ આ સુવિધાનો લાભ લઈ શકે છે. બિન-નિવાસી ભારતીયો (એનઆરઆઈ) અને વિદેશી નાગરિકો ફોર્મ 15જી જમા કરી શકતા નથી.
f) ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં તમને પ્રાપ્ત થયેલ કુલ વ્યાજની આવક ₹2.5 લાખની ન્યૂનતમ કરપાત્ર આવક કરતાં ઓછી હોવી જોઈએ. જો તે આ મર્યાદાને વટાવે છે, તો તમે ફોર્મ 15G સબમિટ કરવા માટે પાત્ર રહેશો નહીં.
 

ફોર્મ 15G સબમિટ કરવા માટે કોણ પાત્ર છે?

ફોર્મ 15G સબમિટ કરવા માટે પાત્ર બનવા માટે, વ્યક્તિઓ અને HUF ને કેટલાક માપદંડો પૂર્ણ કરવાની જરૂર છે, જેમાં શામેલ છે:

●    ઉંમર: માત્ર 60 વર્ષથી ઓછી વયના વ્યક્તિઓ અથવા એચયુએફ ફોર્મ 15G સબમિટ કરી શકે છે.
●    સબમિશન: ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ અથવા રિકરિંગ ડિપોઝિટ પર વ્યાજની પ્રથમ ચુકવણી પહેલાં ફોર્મ 15G સબમિટ કરવું જોઈએ.
●    તમામ કપાતપાત્રને સબમિટ કરવું: વ્યક્તિએ તમામ કપાતપાત્રો માટે ફોર્મ સબમિટ કરવું જોઈએ જેમ કે, આ ફોર્મ દરેક બેંક શાખામાં સબમિટ કરવાનું રહેશે જેના દ્વારા વ્યક્તિ વ્યાજ એકત્રિત કરી રહ્યા છે.
●    ચૂકવવાપાત્ર કર: ફોર્મ 15G માત્ર એવા વ્યક્તિઓ દ્વારા સબમિટ કરી શકાય છે જેમની કુલ આવક પર ચૂકવવાપાત્ર ટૅક્સ શૂન્ય છે. આનો અર્થ એ છે કે વ્યક્તિની કુલ આવક આવકવેરા વિભાગ દ્વારા નિર્દિષ્ટ ન્યૂનતમ કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી હોવી જોઈએ.
●    નિવાસી સ્થિતિ: ફોર્મ 15G સબમિટ કરવા માટે પાત્ર બનવા માટે વ્યક્તિ એક નિવાસી ભારતીય હોવો જોઈએ.
●    કુલ વ્યાજની આવક: નાણાંકીય વર્ષમાં વ્યક્તિ દ્વારા કમાયેલ કુલ વ્યાજની આવક તે વર્ષની ન્યૂનતમ મુક્તિ રકમ કરતાં ઓછી હોવી જોઈએ. નાણાંકીય વર્ષ 2022 - 23 (આકારણી વર્ષ 2023-24) માટે ન્યૂનતમ મુક્તિ રકમ ₹ 2,50,000 છે.

એ નોંધ લેવું મહત્વપૂર્ણ છે કે જો કોઈ વ્યક્તિ ઉપરોક્ત પાત્રતાના માપદંડોને પૂર્ણ ન કરે તો પણ ફોર્મ 15G સબમિટ કરે, તેના પરિણામે તેમની સામે કાનૂની કાર્યવાહી થઈ શકે છે. તેથી, પાત્રતાના માપદંડને સમજવું અને પાત્ર હોય તો જ ફોર્મ 15G સબમિટ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.
 

ફોર્મ 15G કેવી રીતે ભરવું?

ફોર્મ 15G ભરવા માટે, નીચેની વિગતો પ્રદાન કરવી આવશ્યક છે:

● આકારણીકર્તાનું નામ (ઘોષણા): તમારા PAN કાર્ડ મુજબ તમારા આવકવેરા રેકોર્ડ અને તમારા PAN નંબરમાં દેખાય તે મુજબ તમારું નામ દાખલ કરો.
● સ્ટેટસ: જો તમે કોઈ વ્યક્તિ અથવા HUF છો તો તેનો ઉલ્લેખ કરો.
● પાછલા વર્ષ: તમે જે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ માટે ફોર્મ ભરી રહ્યા છો તે પ્રદાન કરો.
● રહેઠાણની સ્થિતિ: નોંધ કરો કે માત્ર ભારતીય નિવાસીઓ જ આ ફોર્મ ભરી શકે છે. આગળ વધતા પહેલાં તમારા રહેઠાણની સ્થિતિની પુષ્ટિ કરો.
● ઍડ્રેસની વિગતો: તમારું સંપૂર્ણ ઍડ્રેસ, પિન કોડ, ઇમેઇલ ઍડ્રેસ અને ટેલિફોન નંબર દાખલ કરો.
● આવકવેરા અધિનિયમ, 1961: હેઠળ મૂલ્યાંકન, જો તમારી આવક પાછલા છ વર્ષમાં કરપાત્ર મર્યાદાને વટાવી ગઈ હોય, તો આ પ્રશ્નનો "હા" જવાબ આપો.
● નવીનતમ મૂલ્યાંકન વર્ષ: જો તમારો ઉપરોક્ત પ્રશ્નનો જવાબ "હા" છે, તો તમારી આવક કરપાત્ર મર્યાદાને વટાવી ગયા તાજેતરના વર્ષનો ઉલ્લેખ કરો.
● ઘોષણા માટે અંદાજિત આવક: વ્યાજની રકમ અથવા અન્ય આવક દાખલ કરો જેના પર TDS કાપવું જોઈએ નહીં.
● પાછલા વર્ષની અંદાજિત કુલ આવક: પગાર, સ્ટાઇપેન્ડ, વ્યાજની આવક અને અન્ય કમાણી સહિતના તમામ સ્રોતોમાંથી તમારી કુલ આવકની ગણતરી કરો. ઉપરના કૉલમ 16માં ઉલ્લેખિત આવકનો સમાવેશ કરો.
● પાછલા વર્ષ દરમિયાન દાખલ કરેલ ફોર્મ 15G ની વિગતો: કૃપા કરીને તે વર્ષ માટે ફાઇલ કરેલ ફોર્મ 15G ની કુલ સંખ્યા દાખલ કરો.
● ફોર્મ 15G ફાઇલ કરવામાં આવેલી આવકની કુલ રકમ: કુલ આવક પ્રદાન કરો જેના માટે ફોર્મ 15G ફાઇલ કરવામાં આવ્યું હતું.
● જે ઇન્કમ માટે ઘોષણા દાખલ કરવામાં આવી છે તેની વિગતો: સંબંધિત ઇન્વેસ્ટમેન્ટ/એકાઉન્ટનો ઓળખ નંબર, ઇન્કમનો પ્રકાર, જે સેક્શન હેઠળ ટૅક્સ કપાતપાત્ર છે તે સેક્શન અને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ એકાઉન્ટ નંબર, રિકરિંગ ડિપોઝિટની વિગતો સહિતની ઇન્કમની રકમ દાખલ કરો, એનએસસી વિગતો, લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસી નંબર વગેરે.
● સહીઓ: HUF અથવા AOP વતી સાઇન કરતી વખતે તમારી ક્ષમતાનો ઉલ્લેખ કરો.
 

ફોર્મ 15G સબમિટ કરવાના લાભો

ફોર્મ 15G એક સ્વ-ઘોષણા ફોર્મ છે જે બેંક અથવા અન્ય કોઈપણ એકમને વ્યાજની આવક પર સ્રોત પર કર (ટીડીએસ) કાપવા માટે સબમિટ કરી શકાય છે. અહીં ફોર્મ 15G સબમિટ કરવાના કેટલાક લાભો આપેલ છે:

1.    TDS કપાત ટાળો: ફોર્મ 15G સબમિટ કરવાના મુખ્ય લાભોમાંથી એક એ છે કે તે વ્યક્તિઓને TDS કપાતને ટાળવામાં મદદ કરી શકે છે
2. સમય અને ઝંઝટ બચાવે છે: જો કોઈ વ્યક્તિની આવકમાંથી ટીડીએસ કાપવામાં આવે છે, તો તેમને રિફંડનો ક્લેઇમ કરવા માટે નાણાંકીય વર્ષના અંત સુધી રાહ જોવી આવશ્યક છે. આ સમય લાગી શકે છે અને બિનજરૂરી ઝંઝટનું કારણ બની શકે છે. ફોર્મ 15G સબમિટ કરીને, વ્યક્તિઓ આ અસુવિધાને ટાળી શકે છે અને તેમની આવક સંપૂર્ણપણે પ્રાપ્ત કરી શકે છે.
3. રોકડ પ્રવાહમાં મદદ કરે છે: જો કોઈ વ્યક્તિની આવકમાંથી ટીડીએસ કાપવામાં આવે છે, તો તે તેમને પ્રાપ્ત થયેલી રોકડને ઘટાડે છે. આનાથી રોકડ પ્રવાહની સમસ્યાઓ થઈ શકે છે, ખાસ કરીને મર્યાદિત આવક ધરાવતા લોકો માટે. ફોર્મ 15G સબમિટ કરીને, વ્યક્તિઓ આ સમસ્યાને ટાળી શકે છે અને તેમની સંપૂર્ણ આવક પ્રાપ્ત કરી શકે છે.
4. આવકના બહુવિધ સ્રોતો માટે લાગુ: ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, રિકરિંગ ડિપોઝિટ અને સેવિંગ બેંક એકાઉન્ટ સહિત બહુવિધ આવકના સ્રોતો માટે ફોર્મ 15G સબમિટ કરી શકાય છે. આનો અર્થ એ છે કે વ્યક્તિઓ આવકના દરેક સ્રોત માટે ફોર્મ 15G સબમિટ કરી શકે છે જ્યાં ટીડીએસ કપાતની જરૂર નથી.
5. સબમિટ કરવામાં સરળ: ફોર્મ 15G એક સરળ અને ઉપયોગ કરવામાં સરળ ફોર્મ છે જે સંબંધિત આવક પ્રદાતાઓને સબમિટ કરી શકાય છે. વ્યક્તિની પસંદગીના આધારે ફોર્મ ઑનલાઇન અથવા ઑફલાઇન સબમિટ કરી શકાય છે.
 

ફોર્મ 15G અને ફોર્મ 15H વચ્ચેના તફાવતો

ફોર્મ 15G ની માન્યતા

આ ફોર્મ એક નાણાંકીય વર્ષ માટે માન્ય છે, જે એપ્રિલ 1 થી શરૂ થાય છે અને આગામી વર્ષના માર્ચ 31 ના રોજ સમાપ્ત થાય છે.

ધારો કે કોઈ વ્યક્તિ અથવા HUF એક નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆતમાં બેંક અથવા અન્ય નાણાંકીય સંસ્થાને ફોર્મ 15G સબમિટ કરે છે, અને તેમની આવક કર મુક્તિ મર્યાદાની અંદર રહે છે. તેઓ તેમની વ્યાજની આવક પર ટીડીએસ કપાતને આધિન રહેશે નહીં. જો કે, જો તેમની આવક વર્ષ દરમિયાન મુક્તિ મર્યાદાથી વધુ હોય, તો તેમણે કમાયેલી આવક પર કર ચૂકવવો આવશ્યક છે, અને તે અનુસાર TDS કાપવામાં આવશે.

એ નોંધવું મહત્વપૂર્ણ છે કે ખોટું ફોર્મ 15G સબમિટ કરવું એ દંડપાત્ર અપરાધ છે અને તેના પરિણામે વ્યક્તિ અથવા HUF સામે કાનૂની કાર્યવાહી થઈ શકે છે. તેથી, ફોર્મમાં પ્રદાન કરેલી માહિતી સચોટ છે અને વ્યક્તિગત અથવા એચયુએફ ફોર્મ સબમિટ કરવા માટે પાત્રતાના માપદંડને પૂર્ણ કરે છે તેની ખાતરી કરવી મહત્વપૂર્ણ છે.

આ ઉપરાંત, જો કોઈ વ્યક્તિ અથવા HUF એક બેંક અથવા નાણાંકીય સંસ્થાને ફોર્મ 15G સબમિટ કરે છે અને પછીથી અનુભવે છે કે તેમની વાર્ષિક આવક મુક્તિ મર્યાદાને વટાવશે, તો કાનૂની પરિણામોને ટાળવા માટે તેમણે સંસ્થાને તરત જ જાણ કરવી આવશ્યક છે.
 

ફોર્મ 15G ભરતી વખતે ટાળવા જેવી સામાન્ય ભૂલો

ફોર્મ 15જી ભરતી વખતે ટાળવા માટેની કેટલીક સૌથી સામાન્ય ભૂલો અહીં આપેલ છે:

1. તમામ જરૂરી માહિતી પ્રદાન ન કરવી: આ સુનિશ્ચિત કરવું મહત્વપૂર્ણ છે કે તમામ જરૂરી માહિતી ફોર્મ પર પ્રદાન કરવામાં આવે છે, જેમાં કરદાતાનું નામ, પાન નંબર, રહેઠાણની સ્થિતિ અને અંદાજિત આવકનો સમાવેશ થાય છે. અપૂર્ણ અથવા ખોટી માહિતીથી ફોર્મ નકારવામાં આવી શકે છે.
2. ખોટા મૂલ્યાંકન વર્ષ ભરવું: મૂલ્યાંકન વર્ષ એ નાણાંકીય વર્ષ પછીનું વર્ષ હોવું જોઈએ જેના માટે ફોર્મ ભરવામાં આવી રહ્યું છે. ઘણા કરદાતાઓ વર્તમાન મૂલ્યાંકન વર્ષ ભરવાની ભૂલ કરે છે, જેના પરિણામે ફોર્મ નકારવામાં આવી શકે છે.
3. પાછલા વર્ષોની આવકનો ઉલ્લેખ કરવામાં નિષ્ફળતા: આ ફોર્મમાં કરદાતાને ઉલ્લેખ કરવાની જરૂર છે કે તેમને પાછલા છ વર્ષમાં કોઈપણમાં ટૅક્સની આકારણી કરવામાં આવી છે કે નહીં. જો જવાબ હા છે, તો લેટેસ્ટ મૂલ્યાંકન વર્ષ પ્રદાન કરવું આવશ્યક છે.
4. તમામ સ્રોતોમાંથી આવક જાહેર કરવામાં નિષ્ફળતા: આ ફોર્મમાં નિર્ધારિતીને વ્યાજની આવક, પગાર અને નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન કમાયેલ અન્ય કોઈપણ આવક સહિત તમામ સ્રોતોમાંથી આવક જાહેર કરવાની જરૂર છે.
5. જૂનું ફોર્મ સબમિટ કરી રહ્યા છીએ: ફોર્મ 15G નું ફોર્મેટ વર્ષોથી સુધારવામાં આવ્યું છે, અને ફોર્મનું લેટેસ્ટ વર્ઝન ઉપયોગ કરવામાં આવી રહ્યું છે તેની ખાતરી કરવી મહત્વપૂર્ણ છે. જૂના ફોર્મનો ઉપયોગ કરવાથી ફોર્મ નકારવામાં આવી શકે છે.
 

તારણ

જો તમારી વ્યાજની આવક રૂ. 40,000 થી વધુ હોય તો બેંકો ટીડીએસ કાપ કરે છે (રૂ. સેક્શન 194A હેઠળ વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે 50,000. જો તમારી આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી હોય તો તમે ટીડીએસ કપાતને ટાળવા માટે ફોર્મ 15G સબમિટ કરી શકો છો. ફોર્મ યોગ્ય રીતે ભરવા અને તમારી વ્યાજની આવક પર TDS સેવ કરવા માટે ઉપરની ગાઇડને અનુસરો.