NSC – રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર

રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર શું છે?

શું તમે એનએસસીના સંપૂર્ણ ફોર્મ, અર્થ, વિશેષતાઓ અને વધુ વિશે આશ્ચર્ય કરી રહ્યા છો? સારી રીતે, રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર યોજના તમામ ભારતીય પોસ્ટ ઑફિસમાં ઉપલબ્ધ છે અને કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા સમર્થિત છે. આ યોજનાનો મુખ્ય ઉદ્દેશ કર લાભો સાથે નાની અને મધ્યમ બચતને ટેકો આપવાનો છે. 

તેની સરકારની સમર્થનને કારણે, NSC એક સુરક્ષિત અને ઓછી જોખમ યોજના છે. તે એક નિશ્ચિત આવક રોકાણ યોજના છે, અને તમે તેને કોઈપણ પોસ્ટ ઑફિસમાં સરળતાથી ખોલી શકો છો. રોકાણ યોજના વિશે વધુ વિગતો એકત્રિત કરવા માટે આ લેખ જુઓ. 
 

એનએસસીમાં કોણે રોકાણ કરવું જોઈએ?

સુરક્ષિત ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ શોધી રહ્યા હોય તે કોઈપણ રાષ્ટ્રીય સેવિંગ સર્ટિફિકેટ પસંદ કરી શકે છે. ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એવેન્યૂ તમને ટૅક્સની બચત કરતી વખતે સ્થિર વ્યાજ મેળવવામાં મદદ કરશે. પરંતુ તે એક નિશ્ચિત આવક યોજના હોવાથી, તમે તેમાંથી ફુગાવાની અપેક્ષા રાખી શકતા નથી. 

રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્રને મુખ્યત્વે વ્યક્તિઓ માટે બચત યોજના તરીકે પ્રોત્સાહન આપવામાં આવે છે. તેથી, વિશ્વાસ અને હિન્દુ અવિભક્ત પરિવારો અને વિશ્વાસો તેમાં રોકાણ કરવા માટે પાત્ર નથી. વધુમાં, એનઆરઆઈ અને ખાનગી અને જાહેર મર્યાદિત કંપનીઓને એનએસસીમાં રોકાણ કરવાની પણ મંજૂરી નથી. 

એનએસસીમાં રોકાણ કરવા માટે કેટલાક મૂળભૂત પાત્રતા માપદંડ નીચે મુજબ છે:

● વ્યક્તિઓ ભારતીય નાગરિક હોવા જોઈએ.
● રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર ખરીદવા માટે કોઈ વય મર્યાદા અસ્તિત્વમાં નથી. 
● પરંતુ પુખ્તને નાના વતી NSC ખરીદવાની જરૂર છે.
● NSC ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અન્ય વ્યક્તિ સાથે સંયુક્ત રીતે પણ કરી શકાય છે. 
 

એનએસસીના ફાયદાઓ

ચાલો એનએસસીના કેટલાક મુખ્ય લાભો દ્વારા બ્રાઉઝ કરીએ.

● નિશ્ચિત વ્યાજ દર: રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર યોજનામાં એક નિશ્ચિત વાર્ષિક વ્યાજ છે, જે દર ત્રિમાસિક સરકાર દ્વારા સુધારવામાં આવે છે. હાલમાં, એનએસસી પરનો વ્યાજ દર વાર્ષિક 6.8% છે. તેથી, તમે આવકના નિશ્ચિત સ્રોત તરીકે તમારા એનએસસી પર આધાર રાખી શકો છો.

● મેચ્યોરિટી સમયગાળો: શરૂઆતમાં નેશનલ સેવિંગ સર્ટિફિકેટ પોસ્ટ ઑફિસ સ્કીમ હેઠળ બે પ્રકારના સર્ટિફિકેટ હતા. બે પ્રકારોમાં 5 વર્ષની મુદત સાથે NSC VIII સમસ્યા અને 10 વર્ષની મુદત સાથે NSC IX સમસ્યાઓ શામેલ છે. ડિસેમ્બર 2015 માં, એનએસસી IX ની સમસ્યા બંધ કરવામાં આવી હતી. કારણ કે માત્ર એનએસસી VIII સબસ્ક્રિપ્શન માટે ઉપલબ્ધ છે, આ રોકાણ યોજના માટે પરિપક્વતાની મુદત 5 વર્ષ છે.

● સરળ ઍક્સેસ: જરૂરી KYC ડૉક્યૂમેન્ટ સબમિટ કર્યા પછી કોઈપણ પોસ્ટ ઑફિસમાંથી નેશનલ સેવિંગ સર્ટિફિકેટ ખરીદવું ખૂબ જ સરળ છે. તમે એક વ્યક્તિથી બીજા વ્યક્તિ અથવા એક પોસ્ટ ઑફિસથી બીજા પોસ્ટ ઑફિસમાં પણ સરળતાથી NSC ટ્રાન્સફર કરી શકો છો. ટ્રાન્સફરની પરિપક્વતા અથવા મૂળ પ્રમાણપત્રના પ્રાપ્ત વ્યાજ પર કોઈ અસર થશે નહીં.    

●    રોકાણની રકમની સુગમતા: વ્યક્તિઓ NSC માં તેમની સુવિધા મુજબ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કરી શકે છે. એનએસસી રોકાણ પરની ન્યૂનતમ મર્યાદા માત્ર ₹100 છે, અને રોકાણકારો કોઈપણ ઉપલી મર્યાદા સુધી મર્યાદિત છે. 

● કર-બચતના લાભો: સરકાર દ્વારા સમર્થિત રોકાણ યોજના પણ કર લાભોને સમર્થન આપે છે. NSC વાર્ષિક ₹1.5 લાખ સુધીની ટૅક્સ કપાત માટે પાત્ર છે. 

●કમ્પાઉન્ડિંગની શક્તિ: NSC પોસ્ટ ઑફિસ પર કમાયેલ વ્યાજ વાર્ષિક ધોરણે કમ્પાઉન્ડ થાય છે. જોકે તેને ડિફૉલ્ટ રીતે ફરીથી ઇન્વેસ્ટ કરવામાં આવે છે, પણ તમને માત્ર મેચ્યોરિટી પર જ ચુકવવામાં આવશે. 

● સમય પહેલા ઉપાડ: સામાન્ય રીતે, તમે મેચ્યોરિટી પહેલાં રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્રમાંથી ઉપાડ કરી શકતા નથી. પરંતુ રોકાણકાર અથવા અદાલતના ઑર્ડરના મૃત્યુના કિસ્સામાં, સમય પહેલા ઉપાડ શક્ય છે.  

● મેચ્યોરિટી કોર્પસ: ઇન્વેસ્ટરને મેચ્યોરિટી પર સંપૂર્ણ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કોર્પસ પ્રાપ્ત થાય છે. કોઈ TDS ન હોવાથી, સબસ્ક્રાઇબરને તેમના ITR ફિલ્મ કરતી વખતે અથવા ટૅક્સની ઍડવાન્સ ચુકવણી કરતી વખતે લાગુ ટેક્સ ચૂકવવાની જરૂર છે. 

● લોનની સુવિધા: NSC યોજનાઓને બેંકો અને NBFC તરફથી લોન માટે જામીન અથવા સુરક્ષા તરીકે સ્વીકારવામાં આવે છે. લોન પ્રદાન કરતી વખતે પ્રમાણપત્ર પર ટ્રાન્સફર સ્ટેમ્પ મૂકવામાં આવે છે અને બેંકમાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે. 

●    નામાંકન સુવિધા: રોકાણકારોને પરિવારના સભ્યને નામાંકિત કરવાની પરવાનગી છે. રોકાણકારની અચાનક મૃત્યુની સ્થિતિમાં નૉમિની NSC ના વારસદાર બની શકે છે. સગીર પણ નૉમિની બની શકે છે.
 

એનએસસીને જરૂરી દસ્તાવેજો

એનએસસી યોજનામાં રોકાણ કરવા માટે તમારે નીચેના દસ્તાવેજોની જરૂર પડશે:

● રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર અરજી ફોર્મ

● પાસપોર્ટ્સ, પાન કાર્ડ્સ, ડ્રાઇવિંગ લાઇસન્સ, વોટર ID અથવા કોઈપણ સરકારી ID જેવી ઓળખનો પુરાવો

● ટેલિફોન બિલ, વીજળી બિલ, પાસપોર્ટ, બેંક સ્ટેટમેન્ટ જેવા નિવાસનો પુરાવો

● ફોટો 
 

ઇલેક્ટ્રોનિક મોડ દ્વારા એનએસસીમાં કેવી રીતે રોકાણ કરવું?

પ્રારંભિક દિવસો દરમિયાન, પોસ્ટ ઑફિસ અથવા બેંકો દ્વારા ભૌતિક રૂપે પ્રી-પ્રિન્ટેડ એનએસસી જારી કરવામાં આવ્યા હતા. પરંતુ તે જુલાઈ 2016 થી બંધ કરવામાં આવ્યું છે. તાજેતરના સમયમાં, તમે નીચેની પદ્ધતિઓ દ્વારા રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર ખરીદી શકો છો:

● ઇ-મોડ
● પાસબુક મોડ
 

ઇલેક્ટ્રોનિક મોડ દ્વારા એનએસસીમાં રોકાણ

બેંક અથવા પોસ્ટ ઑફિસ એકાઉન્ટ ધરાવતા વ્યક્તિઓ ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે એનએસસી યોજનામાં રોકાણ કરી શકે છે. NSC માં ઇન્વેસ્ટ કરવા માટે તમારા સેવિંગ એકાઉન્ટ સાથે ઇન્ટરનેટ બેન્કિંગ સુવિધા જરૂરી છે. જો તમે તમારું સેવિંગ એકાઉન્ટ જાળવી રાખતા નથી, તો તેને ફરીથી ઍક્ટિવેટ કરો અને ઇન્ટરનેટ બેન્કિંગ સુવિધા પસંદ કરો. તમે ઇ-રિકરિંગ ડિપોઝિટ અથવા ઇ-એફડીની જેમ, ઇલેક્ટ્રોનિક પદ્ધતિમાં રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર સરળતાથી રાખી શકશો.
 

પાસબુક મોડ દ્વારા રોકાણ કરી રહ્યા છીએ

જો તમે ઑનલાઇન પદ્ધતિથી આરામદાયક નથી, તો તમે પાસબુક પદ્ધતિ દ્વારા નેશનલ સેવિંગ સર્ટિફિકેટમાં ઇન્વેસ્ટ કરી શકો છો. બેંક પાસબુકની જેમ, તમામ ટ્રાન્ઝૅક્શન NSC પાસબુકમાં પ્રિન્ટ કરવામાં આવે છે. તમે ટ્રાન્ઝૅક્શનને મૅન્યુઅલી અથવા ઇલેક્ટ્રોનિક મોડ દ્વારા રેકોર્ડ કરી શકો છો. 

પાસબુકમાં અધિકૃત વ્યક્તિઓના ભૌતિક હસ્તાક્ષરનો સમાવેશ થશે. તમે ઇલેક્ટ્રોનિક મોડ સાથે પાસબુક મોડને પણ બદલી શકો છો. તે કિસ્સામાં, પાસબુકમાં પેજ રદ કરવામાં આવશે. પાસબુક અધિકારીઓ દ્વારા પણ એકત્રિત કરવામાં આવશે અને નષ્ટ કરવામાં આવશે. 

પોસ્ટ ઑફિસ અથવા બેંકની શાખા પણ તમારી પાસબુકની રસીદ એકત્રિત કરશે. જો તમે તમારી ભૌતિક એનએસસી ગુમાવો છો, તો તમને પ્રી-પ્રિન્ટેડ એનએસસી અથવા પાસબુક મળશે. જારી કરેલ પાસબુક પર તમારો જૂનો રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર નંબરનો ઉલ્લેખ કરવામાં આવશે.
 

એનએસસી રોકાણ માટે કર લાભો

₹1.5 લાખ સુધીના NSC પોસ્ટ ઑફિસના રોકાણો ટેક્સ છૂટની સુવિધા સાથે આવે છે. પ્રમાણપત્રો પર પ્રાપ્ત વ્યાજ મૂળ રોકાણમાં પરત ઉમેરવામાં આવે છે. તે સુનિશ્ચિત કરે છે કે સબસ્ક્રાઇબર્સ ટૅક્સ બ્રેક માટે પાત્ર છે.

જ્યારે તમે ₹ 1000 ના મૂલ્યના NSC ખરીદો છો, ત્યારે તમે પ્રથમ વર્ષમાં પ્રારંભિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રકમ પર ટેક્સ રિબેટ માટે પાત્ર રહેશો. બીજા વર્ષમાં, તમે પ્રથમ વર્ષમાં કમાયેલા વ્યાજ સાથે તે વર્ષના રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર રોકાણ પર ટૅક્સનો ક્લેઇમ કરી શકશો. તે થાય છે કારણ કે વ્યાજ મૂળ રોકાણમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને વાર્ષિક ધોરણે તે કમ્પાઉન્ડ કરવામાં આવે છે.  

આવકવેરા મૂલ્યાંકન હેઠળ આવતા વ્યવસાયિકો અને પગારદાર વ્યક્તિઓ દ્વારા એનએસસી કર લાભોને ઍક્સેસ કરી શકાય છે. એનએસસીમાંથી કમાયેલ વ્યાજ "અન્ય સ્રોતોમાંથી આવક" હેઠળ બતાવી શકાય છે જો તમે તમારા વ્યાજ પર કરપાત્ર રકમનું મૂલ્યાંકન કરવા માંગો છો, તો તમે એનએસસી કર કૅલ્ક્યૂલેટરનો ઉપયોગ કરી શકો છો. 
 

NSC હેઠળ સમય પહેલા ઉપાડ અને પરિપક્વતાનો સમયગાળો

નીચેની ઘટનાઓ દરમિયાન એનએસસી હેઠળ સમય પહેલા ઉપાડની પરવાનગી છે:

● જ્યારે પ્રમાણપત્ર ધારક મૃત્યુ પામે છે
● જ્યારે પ્રમાણપત્ર જપ્ત થઈ જાય છે પરંતુ ગિરવે આપનાર સરકારી અધિકારી હોવા જરૂરી છે
● જ્યારે કાયદાની અદાલતએ જાહેર કર્યું છે કે રોકાણ કરેલી રકમ પાછી ખેંચી શકાય છે

શું મેચ્યોરિટી સમયગાળા પહેલાં અથવા પછી ઉપાડ થઈ રહ્યો છે, તમારે નીચેના ડૉક્યૂમેન્ટ સબમિટ કરવાની જરૂર છે:

● મૂળ NSC દસ્તાવેજ
● NSC એન્કેશમેન્ટ ફોર્મ
● વોટર ID, ડ્રાઇવિંગ લાઇસન્સ, પાસપોર્ટ અથવા અન્ય જેવા પુરાવાની ઓળખ કરો.
● જો નાના વતી NSC ખરીદવામાં આવ્યું હતું તો વાલીનું પ્રમાણપત્ર ફરજિયાત છે.
● જ્યારે સર્ટિફિકેટ ધારક મૃત્યુ પામે છે, ત્યારે નૉમિની જોડાણ 1 અને જોડાણ 2 ફોર્મ સબમિટ કરીને રોકાણ કરેલી રકમને વધારી શકશે.

જો રોકાણના એક વર્ષની અંદર રકમ ઉપાડવામાં આવે છે, તો કોઈ વ્યાજની ચુકવણી કરવામાં આવશે નહીં. વહેલા ઉપાડના કિસ્સામાં દંડ ફી વસૂલવામાં આવે છે. મેચ્યોરિટી રકમ ચેક દ્વારા ચૂકવવામાં આવી છે. 
 

અન્ય ટૅક્સ-સેવિંગ રોકાણો સાથે એનએસસીની તુલના કરવી

રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર અને અન્ય કર-બચત સાધનો વચ્ચેના તફાવતો વિશે જાણતા પહેલાં, ચાલો આ બચત માર્ગો વિશે કેટલીક વિગતો એકત્રિત કરીએ. 

પબ્લિક પ્રૉવિડેંટ ફંડ

પીપીએફ સૌથી અસરકારક ટેક્સ-સેવિંગ સાધનોમાંથી એક છે. તે સંવિધાનની કલમ 80C હેઠળ ભારત સરકાર દ્વારા પ્રાયોજિત એક યોજના છે. પીપીએફ 15 વર્ષના ફરજિયાત લૉક-ઇન સમયગાળા સાથે આવે છે. તેની રોકાણકારની તરલતાની જરૂરિયાતો પર નકારાત્મક અસર થઈ શકે છે. 

આ કર-બચત સાધન પરનો પીપીએફ વ્યાજ દર ભારત સરકાર દ્વારા દર ત્રિમાસિકમાં જાહેર કરવામાં આવે છે, અને તે ચોક્કસ સમયગાળા માટે નિશ્ચિત રહે છે. PPF તેના સુનિશ્ચિત વ્યાજ દરને કારણે એક નિશ્ચિત રિટર્ન સાધન તરીકે કામ કરે છે. દરેક નાણાંકીય વર્ષમાં, માસિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અથવા એકસામટી રકમ દ્વારા PPF એકાઉન્ટમાં ન્યૂનતમ ₹1.5 લાખનું ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કરી શકાય છે. 

PPF માં ઇન્વેસ્ટ કરેલી સંપૂર્ણ રકમને ટૅક્સમાંથી મુક્તિ આપી શકાય છે. રોકાણની રકમ પર કમાયેલ વ્યાજ પણ કરની ગણતરીમાં શામેલ નથી.

ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ

ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ 5 વર્ષના લૉક-ઇન મેચ્યોરિટી સમયગાળા સાથે આવે છે. સેક્શન 80C મુજબ, ઇન્વેસ્ટમેન્ટ સ્કીમ ટૅક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર છે. તે જોખમ-વિરોધી વ્યક્તિઓમાં અત્યંત લોકપ્રિય છે. તે ફિક્સ્ડ વ્યાજ દર પર ગેરંટીડ રિટર્ન પ્રદાન કરે છે.

પરંતુ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટમાંથી સમય પહેલા ઉપાડ કરવાથી તમામ કર લાભો રદ થઈ જાય છે. વધુમાં, આ યોજના હેઠળ કમાયેલ વ્યાજ પણ કરપાત્ર છે. 

ઇક્વિટી લિંક્ડ બચત યોજના

ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ ટેક્સ બચતના પ્રાથમિક લક્ષ્ય સાથે રોકાણકારોમાં પણ લોકપ્રિય છે. કર લાભો સિવાય, રોકાણના વિકલ્પ પણ બજારના લાભ દ્વારા નોંધપાત્ર વળતર મેળવવા સાથે સંકળાયેલ છે.

ઇક્વિટી સિક્યોરિટીઝ પર કુલ પોર્ટફોલિયોના ઓછામાં ઓછા 80% ટૅક્સ-સેવિંગ ઇએલએસએસ ફંડ્સમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે. તેથી, આ ભંડોળ બજારમાં અન્ય સમાન સાધનો વચ્ચે સૌથી વધુ વળતર આપે છે. 
આ યોજનામાં ત્રણ વર્ષનો ફરજિયાત લૉક-આ સમયગાળો પણ છે. ઇએલએસએસ યોજના મુજબ કર ઘટાડવાના લાભો નીચે મુજબ છે:

● ₹1 લાખથી ઓછાના મૂડી લાભ લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કર સાથે વસૂલવામાં આવતા નથી.
● જ્યાં સુધી રકમ ₹1.5 લાખથી ઓછી હોય ત્યાં સુધી ઇએલએસએસમાં રોકાણ કરેલી કુલ મુદ્દલ રકમને કરમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે.

જ્યારે તમે સમાન સુરક્ષા વિકલ્પો સાથે તેની તુલના કરો ત્યારે ટૅક્સ-સેવિંગ ELSS ફંડ તુલનાત્મક રીતે લિક્વિડ હોય છે. 
રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના

રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના એક વ્યવસ્થિત રોકાણ નીતિ છે જે નિવૃત્તિ પર નાણાંકીય સુરક્ષા પ્રદાન કરવાનો પ્રયત્ન કરે છે. ટેક્સ-સેવિંગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કુલ મુદ્દલ રકમ પર ₹1.5 લાખ સુધીની ક્લેઇમ કપાત પ્રદાન કરે છે. નોકરિયાત વ્યક્તિઓના કિસ્સામાં, કર્મચારીઓ અને નિયોક્તાઓ બંને રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજનામાં યોગદાન આપી શકે છે. 

કલમ 80સીસીડી (1) મુજબ, કર્મચારીઓ તેમના પગારના 10% સુધીનું કર-મુક્ત રોકાણ કરી શકે છે. સ્વ-રોજગારી ધરાવતા વ્યક્તિઓ કલમ 80CCD (1B) મુજબ ₹50,000 વધુના NPS કર લાભનો દાવો કરી શકે છે. રોકાણકારની મુનસફી સાથે, એનપીએસ ખાતામાં રોકાણ કરેલા ભંડોળને આંશિક રીતે ઇક્વિટી યોજનાઓમાં ફરીથી રોકાણ કરી શકાય છે.