જનરલ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (GPF)

પરિચય

જીપીએફનું સંપૂર્ણ સ્વરૂપ સામાન્ય ભવિષ્ય ભંડોળ છે. આ એક બચત યોજના છે જે ભારતમાં સરકારી કર્મચારીઓની નાણાંકીય જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરે છે. 1960 માં રજૂ કરાયેલ, સરકાર ભંડોળનું સંચાલન કરે છે. કર્મચારી અને સરકાર તેમાં યોગદાન આપે છે. આ ભંડોળનો મુખ્ય ઉદ્દેશ સરકારી કર્મચારીઓ માટે નિવૃત્તિની આવકનો આશ્રિત સ્રોત પ્રદાન કરવાનો છે. 

કર્મચારીઓ સેવામાંથી નિવૃત્તિ અથવા રાજીનામું પર તેમની બચતને ભંડોળમાંથી પાછી ખેંચી શકે છે. જીપીએફ ત્રિમાસિકમાં સુધારેલ સ્પર્ધાત્મક વ્યાજ દર પણ પ્રદાન કરે છે. આ સુવિધા તેને સરકારી કર્મચારીઓ માટે એક મૂલ્યવાન રોકાણ બનાવે છે કારણ કે તે નિવૃત્તિ માટે બચત કરવાની અને અણધારી પરિસ્થિતિઓમાં નાણાંકીય સુરક્ષા પ્રદાન કરવાની સુરક્ષિત રીત છે.
 

સામાન્ય ભવિષ્ય નિધિ (GPF) શું છે?

જનરલ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (GPF) એક લાંબા ગાળાનો રોકાણ વિકલ્પ છે જે સરકારી કર્મચારીઓને તેમની રોજગાર મુદત પર બચત એકત્રિત કરવાની મંજૂરી આપે છે.

જીપીએફ સરકારી કર્મચારીઓ માટે ફરજિયાત યોજના છે, જેમાં તેમને ભંડોળ માટે તેમના પગારની ચોક્કસ ટકાવારીમાં ફાળો આપવાની જરૂર છે. યોગદાન કર્મચારીના માસિક પગારમાંથી કાપવામાં આવે છે, અને રકમ પૂર્વનિર્ધારિત દરે વ્યાજ મેળવે છે.

જીપીએફ યોજના પેન્શન અને પેન્શનર્સ કલ્યાણ વિભાગ દ્વારા સંચાલિત કરવામાં આવે છે, જે કર્મચારી, જાહેર ફરિયાદો અને પેન્શન મંત્રાલય હેઠળ આવે છે. આ યોજના સરકારી કર્મચારીઓને કર બચત, ઓછી જોખમ રોકાણો અને ગેરંટીડ રિટર્ન સહિત ઘણા લાભો પ્રદાન કરે છે. 

GPF ફ્લેક્સિબલ છે, જે કર્મચારીઓને લગ્ન, શિક્ષણ અને તબીબી ઇમરજન્સી જેવા વિવિધ કારણોસર ભંડોળમાંથી પૈસા ઉપાડવાની મંજૂરી આપે છે.
 

જનરલ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (GPF) કેવી રીતે કામ કરે છે?

GPF નીચેની રીતોમાં કામ કરે છે.

● કર્મચારીઓએ તેમના નિયોક્તા સાથે GPF એકાઉન્ટ ખોલવું જરૂરી છે, સામાન્ય રીતે સર્વિસમાં જોડાવાના સમયે.

● કર્મચારીના પગારની ટકાવારી માસિક રીતે કાપવામાં આવે છે અને તેમના GPF એકાઉન્ટમાં જમા કરવામાં આવે છે.
● આ કપાત કર્મચારીના મૂળભૂત ચુકવણીના ચોક્કસ ટકાવારી પર સેટ કરવામાં આવે છે.
● વર્તમાન માર્ગદર્શિકા મુજબ, જીપીએફ કપાત દર કર્મચારીના મૂળભૂત પગારના 6% પર નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે, જે દર મહિને ન્યૂનતમ ₹500 ને આધિન છે. જો કે, આ દર વિવિધ રાજ્ય અને કેન્દ્ર સરકારની સંસ્થાઓના નિયમો અને નિયમોના આધારે બદલાઈ શકે છે.
● કર્મચારીઓ તેમની પસંદગી મુજબ GPF કપાતમાં પણ વધારો કરી શકે છે.
● GPF એકાઉન્ટમાં જમા કરેલી રકમ વ્યાજ મેળવે છે, જે સામાન્ય રીતે દર વર્ષે સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે.
● કર્મચારીઓ ચોક્કસ શરતોને આધિન, તેમના GPF એકાઉન્ટ પર પણ લોન લઈ શકે છે.
● જે કર્મચારીઓ અન્ય સરકારી વિભાગમાં ટ્રાન્સફર કરે છે અથવા તેમની નોકરી છોડી દે છે તેઓ તેમના GPF બૅલેન્સને પાછી ખેંચી શકે છે અથવા તેને તેમના નવા નિયોક્તાને ટ્રાન્સફર કરી શકે છે.
 

સામાન્ય ભવિષ્ય નિધિ (જીપીએફ) ની મુખ્ય વિશેષતાઓ

● GPF હાલમાં 7.1% નો વ્યાજ દર ઑફર કરે છે.
● સસ્પેન્શન સમયગાળા સિવાય, માસિક સબસ્ક્રિપ્શન ફી જરૂરી છે.
● જીપીએફ માટેના સબસ્ક્રિપ્શન ભારત સરકારના પેન્શન પોર્ટલમાં ઉલ્લેખિત અધિવાર્ષિક તારીખથી ત્રણ મહિના પહેલાં રોકાયેલ છે.
● કર્મચારીને ભંડોળમાંથી અંતિમ ચુકવણી માટે કોઈ એપ્લિકેશનની જરૂર નથી.
● કર્મચારીના મૃત્યુની સ્થિતિમાં સંચિત ક્રેડિટ પ્રાપ્ત કરવા માટે, કર્મચારીએ ફંડ માટે રજિસ્ટર કરતી વખતે પરિવારના સભ્યને નામાંકિત કરવું આવશ્યક છે.
● GPF નિયમો મુજબ, નૉમિની કર્મચારીના મૃત્યુના ત્રણ વર્ષ પહેલાં મૃતકના એકાઉન્ટમાં સરેરાશ બૅલેન્સ સમાન અતિરિક્ત ચુકવણી પ્રાપ્ત કરવા માટે હકદાર છે.
● આ સ્કીમ કવર કરતી મહત્તમ વધારાની રકમ ₹60,000 છે. વધુમાં, કર્મચારીએ આ લાભ માટે પાત્ર થવા માટે ઓછામાં ઓછા પાંચ વર્ષ માટે સક્રિય રીતે કામ કરવું આવશ્યક છે.
 

GPF એકાઉન્ટ કેવી રીતે ખોલવું?

GPF એકાઉન્ટ ખોલવા માટે, કર્મચારીઓએ અપૉઇન્ટમેન્ટ પત્ર, PAN કાર્ડ અને બેંક પાસબુક જેવા જરૂરી દસ્તાવેજોની કૉપી સાથે તેમના નિયોક્તાને એક અરજી ફોર્મ સબમિટ કરવું આવશ્યક છે. 

એકવાર નિયોક્તા અરજીને મંજૂરી આપે પછી, કર્મચારીનું GPF એકાઉન્ટ ખોલવામાં આવે છે. પછી, કર્મચારીના પગારની એક નિશ્ચિત ટકાવારી (સામાન્ય રીતે તેમની મૂળભૂત ચુકવણીનું 6%) માસિક કાપવામાં આવે છે અને GPF એકાઉન્ટમાં જમા કરવામાં આવે છે. કર્મચારીઓ તેમના GPF બૅલેન્સની દેખરેખ રાખી શકે છે અને તેમના એમ્પ્લોયરના ફાઇનાન્સ વિભાગ દ્વારા ટ્રાન્ઝૅક્શનને ટ્રૅક કરી શકે છે. 

GPF યોગદાન રકમ

જીપીએફનું યોગદાન ગ્રુપ એ, બી અને સીમાં કર્મચારીઓ માટે મૂળભૂત પગારના 6% પર નક્કી કરવામાં આવે છે. જો કે, કર્મચારીઓ તેમની મૂળભૂત ચુકવણીના 100% સુધી જીપીએફ કપાત વધારી શકે છે.

ઉદાહરણ તરીકે, ₹50,000 ની મૂળભૂત ચુકવણી ધરાવતા કર્મચારીઓ પાસે ન્યૂનતમ ₹3,000 નું GPF યોગદાન હશે (50,000 નું 6%). પરંતુ તેઓ તેમની GPF કપાતને મહત્તમ ₹50,000 (50,000 ના 100%) માસિક સુધી વધારી શકે છે.
 

GPF ઍડવાન્સ

જનરલ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (GPF) એડવાન્સ એ લોન છે જે કર્મચારીઓ વિશિષ્ટ હેતુઓ માટે તેમના GPF બૅલેન્સ પર પ્રાપ્ત કરી શકે છે. જીપીએફ ઍડવાન્સ કેટલીક શરતોને આધિન છે, અને નિયમો સરકારી વિભાગો વચ્ચે અલગ હોઈ શકે છે.

કર્મચારીઓ ઍડવાન્સ તરીકે ઉધાર લઈ શકે છે તે સામાન્ય રીતે તેમના GPF બૅલેન્સની ટકાવારી સુધી મર્યાદિત છે. ઉધાર લેવામાં આવતી મહત્તમ રકમ એકાઉન્ટ બૅલેન્સના 75% અથવા 12 મહિનાની મૂળભૂત ચુકવણી, બેમાંથી જે ઓછી હોય તે છે. જો કે, કેટલીક અસાધારણ પરિસ્થિતિઓમાં, જીપીએફ ઉપાડને મંજૂરી આપતી સત્તા એકાઉન્ટ બૅલેન્સના 90% સુધીના ઉપાડની પરવાનગી આપી શકે છે.

વિનંતીની તારીખથી પંદર દિવસની અંદર GPF ઍડવાન્સને મંજૂરી અને ક્રેડિટ કરવી આવશ્યક છે. GPF ઍડવાન્સ માટે ક્લેઇમ કરવા માટે કર્મચારી દ્વારા પ્રસ્તુત કરવામાં આવતા કોઈપણ દસ્તાવેજી પુરાવાની જરૂર નથી. 

કર્મચારીઓ 60-મહિનાના હપ્તાઓમાં અગ્રિમ ચુકવણી કરી શકે છે, જે સામાન્ય રીતે તેમની પગારમાંથી માસિક કપાત દ્વારા કરવામાં આવે છે. GPF ઍડવાન્સમાં કોઈપણ હિતની ગેરહાજરી તેને અમુક હેતુઓ માટે ભંડોળની જરૂર હોય તેવા કર્મચારીઓ માટે એક વાંછનીય પસંદગી બનાવે છે. 

GPF ઍડવાન્સ પર કોઈ વ્યાજ વસૂલવામાં આવતું નથી, તે કર્મચારીઓ માટે એક આકર્ષક વિકલ્પ બનાવે છે જેમને વિશિષ્ટ હેતુઓ માટે ભંડોળની જરૂર છે.

એકાઉન્ટ ધારકો તેમની કારકિર્દી દરમિયાન GPF ઍડવાન્સ માટે બહુવિધ ક્લેઇમ કરી શકે છે. જો તેઓ હાલના GPF ઍડવાન્સની ચુકવણી કરી રહ્યા હોય, તો પણ નવી ઍડવાન્સની વિનંતી કરો.

સામાન્ય ભવિષ્ય નિધિ (GPF) નો વ્યાજ દર

સરકાર વાર્ષિક ધોરણે સામાન્ય ભવિષ્ય નિધિ (GPF) ના વ્યાજ દરને નિર્ધારિત અને સમીક્ષા કરે છે. 2022-2023 સુધી, જીપીએફ પર વ્યાજ દર 7.1% છે. આ વ્યાજની ગણતરી વાર્ષિક રીતે કરવામાં આવે છે અને દરેક નાણાંકીય વર્ષના અંતમાં કર્મચારીના GPF એકાઉન્ટમાં જમા કરવામાં આવે છે.

સામાન્ય ભવિષ્ય નિધિ માટે પાત્રતા

ભારતમાં સામાન્ય ભવિષ્ય નિધિ (જીપીએફ) માટે પાત્રતા નીચે મુજબ છે.

● કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારીઓ અને કેટલાક રાજ્ય સરકારના કર્મચારીઓ જીપીએફ માટે પાત્ર છે.
● કર્મચારીઓએ સરકાર અથવા અન્ય કોઈ સંસ્થા દ્વારા પ્રદાન કરેલી કોઈપણ અન્ય પ્રોવિડન્ટ ફંડ યોજનાનો વિકલ્પ પસંદ કરવો જોઈએ નહીં.
● જે કર્મચારીઓ ભારતની બહાર પ્રતિનિધિત્વ પર છે તેઓ GPF માટે પાત્ર નથી.
● અસ્થાયી કર્મચારીઓ જેમણે સતત સેવા પૂર્ણ કરી છે તેઓ GPF માટે પણ પાત્ર છે.
 

GPF ની પરિપક્વતા અને ઉપાડની પ્રક્રિયા

અહીં GPF ની પરિપક્વતા અને ઉપાડની પ્રક્રિયા છે.
● જ્યારે સરકારી કર્મચારી નિવૃત્ત થાય અથવા નિવૃત્તિની ઉંમર સુધી પહોંચે ત્યારે GPF એકાઉન્ટ પરિપક્વ થાય છે.
● કર્મચારીઓ વિવિધ કારણોસર તેમના GPF ફંડ્સને પાછી ખેંચી શકે છે, પરંતુ તેમણે દસ વર્ષની સેવા પૂર્ણ કરી હોવી જોઈએ અથવા તેમની નિવૃત્તિની તારીખ સુધી દસ વર્ષ બાકી હોવી જોઈએ. જો કર્મચારીએ સરકારી સેવામાં સતત કામ કર્યું હોય તો આ નિયમ લાગુ પડે છે.
● જો કોઈ કર્મચારી કોઈપણ સમયે નોકરીમાંથી રાજીનામું આપે, તો તેઓ તેમની સેવા મુદતને ધ્યાનમાં લીધા વિના તેમના GPF બૅલેન્સને પાછી ખેંચી શકે છે.
● મેચ્યોરિટી પછી, કર્મચારી સંપૂર્ણ બૅલેન્સ પાછી ખેંચી શકે છે અથવા માસિક પેન્શન પસંદ કરી શકે છે.
● કર્મચારીના મૃત્યુના કિસ્સામાં, GPF એકાઉન્ટમાં બૅલેન્સ નૉમિની અથવા કાનૂની વારસદારને ચૂકવવામાં આવે છે.
 

સામાન્ય ભવિષ્ય નિધિ (જીપીએફ) માં રોકાણ કરવાના લાભો

અહીં સામાન્ય ભવિષ્ય નિધિ (જીપીએફ) માં રોકાણ કરવાના કેટલાક લાભો આપેલ છે.

●    સુરક્ષિત રિટાયરમેન્ટ: જીપીએફ રોકાણ સરકારી કર્મચારીઓ માટે નિવૃત્તિ પછી ભંડોળનો સ્ત્રોત પ્રદાન કરીને સુરક્ષિત નિવૃત્તિની ખાતરી કરે છે.
●    ગેરંટીડ રિટર્ન: જીપીએફ નિશ્ચિત વ્યાજ દરે ગેરંટીડ રિટર્ન પ્રદાન કરે છે, જે સરકાર સમયાંતરે રિવ્યૂ કરે છે અને સુધારે છે.
●    કરનાં લાભો: જીપીએફમાં યોગદાન આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ ટૅક્સ કપાત માટે પાત્ર છે.
●    નો-રિસ્ક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ: જીપીએફ એ નો-રિસ્ક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પ છે કારણ કે સરકાર તેને બૅક કરે છે અને રિટર્નનો એક નિશ્ચિત દર પ્રદાન કરે છે.
●    લોનની સુવિધા: કર્મચારીઓ ઘરના નિર્માણ, શિક્ષણ અને તબીબી ખર્ચ સહિત વિવિધ હેતુઓ માટે જીપીએફમાંથી લોનની સુવિધાઓનો લાભ લઈ શકે છે.
●    સુગમતા: જીપીએફ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઉપાડ અને આંશિક ઉપાડના વિકલ્પો સંબંધિત સુગમતા પ્રદાન કરે છે, જેને કર્મચારી ઇમરજન્સી અથવા અણધાર્યા ખર્ચના કિસ્સામાં મેળવી શકે છે.
 

GPF, EPF અને PPF વચ્ચેનો તફાવત

તારણ

જનરલ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (જીપીએફ) ભારતમાં સરકારી કર્મચારીઓ માટે એક શ્રેષ્ઠ લાંબા ગાળાનો રોકાણ વિકલ્પ છે. તે સરકારી કર્મચારીઓને નિવૃત્તિની આવકનો ભરોસાપાત્ર સ્રોત પ્રદાન કરવા માટે ડિઝાઇન કરેલ છે અને દર ત્રિમાસિકમાં સુધારેલ સ્પર્ધાત્મક વ્યાજ દર પ્રદાન કરે છે.

વધુમાં, ફ્લેક્સિબલ યોજના કર્મચારીઓને વિવિધ જરૂરિયાતો માટે ભંડોળમાંથી પૈસા ઉપાડવાની મંજૂરી આપે છે. GPF ખોલવામાં સરળ છે, અને યોગદાનની રકમ કર્મચારીના પગારની ચોક્કસ ટકાવારી પર સેટ કરવામાં આવે છે. જીપીએફ યોજના કર બચત, ઓછી જોખમનું રોકાણ અને ગેરંટીડ વળતર પણ પ્રદાન કરે છે, જે સરકારી કર્મચારીઓને તેમની નિવૃત્તિ અને નાણાંકીય સુરક્ષા માટે બચત કરવા માટે આકર્ષક વિકલ્પ બનાવે છે.