NPS માં ટિયર 1 અને ટિયર 2 શું છે?

રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) એ નિવૃત્તિની યોજના માટે ભારત સરકાર દ્વારા શરૂ કરવામાં આવેલ એક લોકપ્રિય રોકાણ યોજના છે. તે રોકાણના બે સ્તરોના વિકલ્પો પ્રદાન કરે છે, ટાયર 1 અને ટાયર 2. જ્યારે બંને ટાયર સમાનતાઓ શેર કરે છે, ત્યારે તેમની પાસે અનન્ય વિશેષતાઓ છે જે તેમને એકબીજાથી અલગ કરે છે. માહિતગાર ઇન્વેસ્ટમેન્ટના નિર્ણયો લેવા માટે ટાયર 1 અને ટાયર 2 NPS વચ્ચેના તફાવતને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. 

આ બ્લૉગ પોસ્ટમાં, અમે ટાયર 1 અને ટાયર 2 NPS ની વ્યાપક સરખામણી પ્રદાન કરીશું, જેમાં તેમના પાત્રતા માપદંડ, ઉપાડના નિયમો, કર લાભો, રોકાણના વિકલ્પો અને એકાઉન્ટ જાળવણી શુલ્ક શામેલ છે. આ પોસ્ટના અંત સુધી, તમારી પાસે NPS ના બે સ્તરો વચ્ચેના તફાવતોની વધુ સારી સમજણ હશે અને તમારા ફાઇનાન્શિયલ લક્ષ્યો અને રિટાયરમેન્ટ પ્લાનિંગની જરૂરિયાતોને શ્રેષ્ઠ રીતે અનુકૂળ હોય તે પસંદ કરી શકશે.
 

NPS માં ટિયર 1 અને ટિયર 2 શું છે?

રાષ્ટ્રીય પેન્શન પ્રણાલી (એનપીએસ) એ ભારત સરકાર દ્વારા શરૂ કરવામાં આવેલ નિવૃત્તિ-લક્ષી રોકાણ યોજના છે. તેમાં બે ટાયર એકાઉન્ટ, ટાયર 1 અને ટાયર 2 છે, જે વિવિધ સુવિધાઓ અને લાભો પ્રદાન કરે છે.

ટાયર 1 NPS એ પ્રાથમિક રિટાયરમેન્ટ એકાઉન્ટ છે અને 60 વર્ષની ઉંમર સુધી ફરજિયાત લૉક-ઇન અવધિ સાથે આવે છે. તે જાહેર અને ખાનગી ક્ષેત્રોના કર્મચારીઓ, સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ અને NRI સહિત ભારતના તમામ નાગરિકો માટે ખુલ્લું છે. આ એકાઉન્ટમાં કરેલા યોગદાન આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ, વાર્ષિક મહત્તમ ₹1.5 લાખ સુધી, અને કલમ 80CCD (1B) હેઠળ ₹50,000 સુધીની વધારાની કપાત માટે પાત્ર છે.

ટાયર 2 NPS એક વૈકલ્પિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એકાઉન્ટ છે જે પહેલેથી જ ટાયર 1 એકાઉન્ટ ધરાવતા તમામ NPS સબસ્ક્રાઇબર્સ માટે ખુલ્લું છે. ટાયર 1 એનપીએસથી વિપરીત, તેનો કોઈ લૉક-આ સમયગાળો નથી અને સબસ્ક્રાઇબરને કોઈપણ પ્રતિબંધો વિના કોઈપણ સમયે તેમની બચત પાછી ખેંચવાની મંજૂરી આપે છે. જો કે, આ એકાઉન્ટમાં કરેલા યોગદાન આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ કર લાભો માટે પાત્ર નથી.
 

NPS માં ટાયર 1 અને ટાયર 2 વચ્ચેનો તફાવત

ટાયર 1 અને ટાયર 2 NPS વચ્ચે ઘણા તફાવતો છે. અહીં મુખ્ય તફાવતો છે:

1) પાત્રતાના માપદંડ

ટાયર 1 એનપીએસ સબસ્ક્રાઇબર્સ માટે ફરજિયાત આવશ્યકતા ધરાવે છે, જેનો અર્થ એ છે કે કોઈપણ જે એનપીએસ સાથે જોડાય છે તેનું ટાયર 1 એકાઉન્ટ હોવું જરૂરી છે. બીજી તરફ, ટાયર 2 એનપીએસ એક સ્વૈચ્છિક એકાઉન્ટ છે, અને સબસ્ક્રાઇબર્સ જો પહેલેથી જ ટાયર 1 એકાઉન્ટ હોય તો જ તેને ખોલી શકે છે.

2) ઉપાડના નિયમો

જ્યાં સુધી સબસ્ક્રાઇબર 60 વર્ષની ઉંમર સુધી ન પહોંચે ત્યાં સુધી ટાયર 1 NPS એ લૉક-ઇન સમયગાળો ધરાવે છે. ગંભીર બીમારી અથવા મૃત્યુ જેવી કેટલીક ચોક્કસ પરિસ્થિતિઓમાં જ સમય પહેલા ઉપાડની પરવાનગી છે. તેનાથી વિપરીત, ટાયર 2 NPS માટે કોઈ લૉક-આ સમયગાળો નથી, અને સબસ્ક્રાઇબર્સ કોઈપણ પ્રતિબંધો વિના કોઈપણ સમયે તેમની બચત પાછી ખેંચી શકે છે.

3) કરનાં લાભો

ટાયર 1 NPSને કરેલા યોગદાન આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ, મહત્તમ વાર્ષિક ₹1.5 લાખ સુધી, અને કલમ 80CCD (1B) હેઠળ ₹50,000 સુધીની વધારાની કપાત માટે પાત્ર છે. જો કે, ટાયર 2 એનપીએસમાં કરેલા યોગદાન ટૅક્સ લાભો માટે પાત્ર નથી.

4) રોકાણના વિકલ્પો

ઓથ ટાયર 1 અને ટાયર 2 એનપીએસ ઇક્વિટી, કોર્પોરેટ બોન્ડ્સ, સરકારી સિક્યોરિટીઝ અને વૈકલ્પિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ફંડ્સ (એઆઈએફ) સહિતના ઘણા રોકાણના વિકલ્પો પ્રદાન કરે છે. જો કે, ટાયર 1 NPS પાસે ઇક્વિટી રોકાણો પર 50% ની મર્યાદા છે, જ્યારે ટાયર 2 NPS પાસે આવા કોઈ પ્રતિબંધો નથી.
 

NPS 1 અને NPS 2 વચ્ચેના તફાવતો શું છે?

ટાયર 1 અને ટાયર 2 માટે ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કેવી રીતે કરવો?

રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80C હેઠળ ટાયર 1 એકાઉન્ટમાં કરેલા યોગદાન માટે કર લાભો પ્રદાન કરે છે, અને કલમ 80CCD (1B) હેઠળ ₹50,000 સુધીની વધારાની કપાત પ્રદાન કરે છે.

1. એનપીએસ ટાયર 1 માં યોગદાન આપો: NPS ટાયર 1 યોગદાન માટે ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે, તમારે તમારા ટાયર 1 એકાઉન્ટમાં યોગદાન આપવાની જરૂર છે. ટાયર 1 માટે ન્યૂનતમ વાર્ષિક યોગદાન ₹1,000 છે.
2. એનપીએસ ટ્રાન્ઝૅક્શન સ્ટેટમેન્ટ મેળવો: તમારા ટાયર 1 એકાઉન્ટમાં યોગદાન કર્યા પછી, તમારે તમારા પોઇન્ટ ઑફ પ્રેઝન્સ (PoP) અથવા NPS ટ્રસ્ટમાંથી NPS ટ્રાન્ઝૅક્શન સ્ટેટમેન્ટ મેળવવાની જરૂર છે.
3. ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરો: તમે તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) ફોર્મના સંબંધિત વિભાગો ભરીને NPS ટાયર 1 યોગદાન માટે ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.
4. NPS ટ્રાન્ઝૅક્શન સ્ટેટમેન્ટ સબમિટ કરો: NPS ટાયર 1 યોગદાન માટે ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે, તમારે તમારા ITR સાથે NPS ટ્રાન્ઝૅક્શન સ્ટેટમેન્ટ પણ સબમિટ કરવાની જરૂર છે. 
 

NPS ટિયર 1 વર્સેસ NPS ટિયર 2 – તમારે કયું પસંદ કરવું જોઈએ

1. રિટાયરમેન્ટ પ્લાનિંગ: જો તમારું પ્રાથમિક લક્ષ્ય રિટાયરમેન્ટ માટે બચત કરવાનું છે, તો એનપીએસ ટાયર 1 એ વધુ સારી પસંદગી છે. તેમાં 60 વર્ષની ઉંમર સુધી ફરજિયાત લૉક-ઇન સમયગાળો છે, જે સુનિશ્ચિત કરે છે કે તમે નિવૃત્તિ પહેલાં તમારો નિવૃત્તિ ભંડોળ ઓછું ન થાય. 
2. ટૂંકા ગાળાના લક્ષ્યો: જો તમારી પાસે ટૂંકા ગાળાના નાણાંકીય લક્ષ્યો છે, તો એનપીએસ ટાયર 2 એક વધુ સારી પસંદગી છે કારણ કે તેમાં કોઈ લૉક-ઇન સમયગાળો નથી, અને તમે કોઈપણ સમયે તમારા ફંડને ઉપાડી શકો છો. જો કે, એનપીએસ ટાયર 2 માં યોગદાન કોઈપણ ટૅક્સ લાભો ઑફર કરતા નથી.
3. કરનાં લાભો: જો તમે તમારા યોગદાન પર ટૅક્સ લાભો મેળવવા માંગો છો, તો એનપીએસ ટાયર 1 એકમાત્ર વિકલ્પ છે, કારણ કે એનપીએસ ટાયર 2 માં યોગદાન કોઈપણ ટૅક્સ લાભો માટે પાત્ર નથી.
4. રોકાણની લવચીકતા: એનપીએસ ટાયર 2 વધુ રોકાણની સુવિધા પ્રદાન કરે છે કારણ કે ઇક્વિટી રોકાણ પર કોઈ પ્રતિબંધ નથી, જ્યારે એનપીએસ ટાયર 1 ઇક્વિટી રોકાણ પર 50% ની મર્યાદા ધરાવે છે.
5. એકાઉન્ટ મેન્ટેનન્સ શુલ્ક: એનપીએસ ટાયર 2 એનપીએસ ટાયર 1(0.25%) ની તુલનામાં એકાઉન્ટ મેન્ટેનન્સ શુલ્ક (0.10%) ઓછું છે.

સારાંશમાં, જો તમે લાંબા ગાળાનું રિટાયરમેન્ટ પ્લાનિંગ શોધી રહ્યાં છો, તો એનપીએસ ટાયર 1 એ વધુ સારી પસંદગી છે કારણ કે તે કર લાભો, એન્યુટી વિકલ્પો અને લૉક-ઇન સમયગાળો પ્રદાન કરે છે જે સુનિશ્ચિત કરે છે કે તમે રિટાયરમેન્ટ કોર્પસ રિટાયરમેન્ટ કરતા પહેલાં ઘટાડવામાં આવતું નથી. બીજી તરફ, જો તમારી પાસે ટૂંકા ગાળાના ફાઇનાન્શિયલ લક્ષ્યો છે અથવા વધુ ઇન્વેસ્ટમેન્ટની સુગમતા જોઈએ છે, તો એનપીએસ ટિયર 2 એક વધુ સારી પસંદગી છે. તમારા ફાઇનાન્શિયલ લક્ષ્યો અને જરૂરિયાતોનું મૂલ્યાંકન કરવું મહત્વપૂર્ણ છે અને તમારી જરૂરિયાતોને શ્રેષ્ઠ રીતે અનુકૂળ હોય તેવા NPS ટિયરને પસંદ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.
 

NPS રોકાણો માટે કોણ પાત્ર છે?

18 અને 65 વર્ષની વચ્ચેની કોઈપણ વ્યક્તિ રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) માં રોકાણ કરી શકે છે. ભારતીય નાગરિકો અને બિન-નિવાસી ભારતીયો (NRI) બંને NPS માં રોકાણ કરવા માટે પાત્ર છે, રિઝર્વ બેંક ઑફ ઇન્ડિયા (RBI) અને વિદેશી વિનિમય વ્યવસ્થાપન અધિનિયમ (FEMA) નિયમો દ્વારા જારી કરાયેલ માર્ગદર્શિકાને આધિન. જો કે, સરકારી કર્મચારીઓ માટે NPS માં રોકાણ કરવા માટે મહત્તમ વય મર્યાદા 60 વર્ષ અને અન્ય માટે 65 વર્ષ છે. વધુમાં, રોકાણકારો પાસે NPS માં રોકાણ કરવા માટે કાયમી રિટાયરમેન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (PRAN) હોવો જરૂરી છે. PRAN એક અનન્ય ઓળખ નંબર છે જે રોકાણકારોને NPS એકાઉન્ટ ખોલતી વખતે ફાળવવામાં આવે છે.

શું તમે ટાયર 1 અને ટાયર 2 એકાઉન્ટમાં એકસાથે ઇન્વેસ્ટ કરી શકો છો?