બિન-પ્રદર્શન સંપત્તિઓ (એનપીએ)

પરિચય

બેન્કિંગ પાસે તેના વપરાશકર્તાની સ્થિરતા, કામગીરી અને વિશ્વસનીયતાને માપવા માટેના વિવિધ સાધનો છે. કોઈપણ થોડી અસંતુલન બેંકની પ્રતિષ્ઠાને નુકસાન પહોંચાડી શકે છે. બિન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ (NPA) બેંકની નાણાંકીય સહાય અને સ્થિરતાનું મૂલ્યાંકન કરવાનો એક માર્ગ છે. 

બિન-પરફોર્મિંગ સંપત્તિની વ્યાખ્યા બેંકો અને અન્ય નાણાંકીય સંસ્થાઓ દ્વારા ડિફૉલ્ટ લોન વર્ગીકરણનો સંદર્ભ આપે છે. આ લોનના વ્યાજ અને મુદ્દલની ચુકવણી નોંધપાત્ર સમય માટે ભૂતકાળમાં થઈ ગઈ છે. ભારતમાં, લોન 90 દિવસ પછી બિન-પ્રદર્શન સંપત્તિ બની જાય છે. આ બ્લૉગ સમજાવે છે કે બિન-પરફોર્મિંગ સંપત્તિઓ વિગતવાર.
 

બેંકિંગમાં NPA શું છે?

બેંકિંગમાં NPAનો અર્થ એ કોઈપણ સંપત્તિ છે જે કરવામાં નિષ્ફળ થાય છે અને બેંક માટે આવક ઉત્પન્ન કરી શકતી નથી. કર્જદાર બેંકને ચૂકવનાર વ્યાજ તેમની આવકનો સ્ત્રોત હોવાથી લોન બેંકો માટે સંપત્તિ છે. કોઈપણ ગ્રાહક જે વ્યાજની ચુકવણી કરવામાં નિષ્ફળ રહે છે તેને બેંક દ્વારા "બિન-પ્રદર્શન" તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે કારણ કે તેઓ તેમની જવાબદારીઓને પૂર્ણ કરવામાં નિષ્ફળ રહે છે. 

સમવર્તનમાં નિયમોને નિયંત્રિત કરવા માટે, બેંકોને બિન-પ્રદર્શન સંપત્તિ તરીકે સંપત્તિની ઓળખ કરવામાં 90 દિવસ લાગે છે. આ સંપત્તિ બેંકિંગ સિસ્ટમને અસર કરે છે. બેંકો નફા માટે ચાલે છે, જે આખરે અર્થવ્યવસ્થાને અસર કરે છે. વધુમાં, આવી સંપત્તિઓ બેંકો માટે માર્જિનમાં ખાય છે.
 

નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ (NPA) કેવી રીતે કામ કરે છે? 

જ્યારે વ્યાજની ચુકવણી ન કરવામાં આવે, ત્યારે કર્જદારને ઋણ કરારના ભાગ રૂપે રજૂ કરેલી કોઈપણ સંપત્તિને સમાપ્ત કરવાની ફરજ પડે છે. 

ઉદાહરણ તરીકે, માનવામાં આવે છે કે કંપની ₹2,00,000 ની લોન લે છે અને ₹2,000 ની માસિક ચુકવણી કરે છે. પરંતુ કેટલીક કાર્યકારી નિષ્ફળતાને કારણે, કંપની ચુકવણીની પ્રક્રિયા કરી શકતી નથી, જે પાછલા 3 મહિનાઓ માટે દેય છે. ત્યારબાદ બેંક આ લોનને બિન-પરફોર્મિંગ એસેટ તરીકે વર્ગીકૃત કરશે. લોનની ચુકવણી ન કરવાથી ધિરાણકર્તાઓને નોંધપાત્ર બોજ થાય છે. 

બિન-પ્રદર્શન કરતી સંપત્તિઓ બેંકો અથવા નાણાંકીય સંસ્થાઓ માટેની આવકને ઘટાડે છે અને આવકમાં ઘટાડો થઈ જાય છે. તેઓ બેલેન્સશીટને નકારાત્મક રીતે અસર કરે છે.
 

બિન-પ્રદર્શન સંપત્તિઓની શ્રેણીઓ

સ્થિર રહેલી અથવા 90 દિવસથી વધુ સમય માટે ન કરેલી મિલકતોના સમયગાળાના આધારે, તેઓને વિવિધ શ્રેણીઓમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.

● સબ-સ્ટાન્ડર્ડ એસેટ: બિન-પરફોર્મિંગ એસેટ જે 12 મહિના કરતાં ઓછી અથવા તેના સમાન બાકી છે તે એક પેટા-સ્ટાન્ડર્ડ એસેટ છે.

● શંકાસ્પદ સંપત્તિઓ: આ એક એસેટ છે જે 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે NPA રહે છે.

● નુકસાનની સંપત્તિ: એક એવી સંપત્તિ જે 3 વર્ષથી વધુ સમય માટે બિન-કાર્યકારી સંપત્તિ રહે છે તે નુકસાનની સંપત્તિ છે. આ ત્યારે થાય છે જ્યારે કોઈ બેંકને સંપૂર્ણ નુકસાનનો સામનો કરવો પડે છે કારણ કે તે સંપત્તિને રિકવર કરી શકતું નથી. 
 

NPA પ્રોવિઝનિંગ

જોગવાઈ એ એક પદ્ધતિ છે જે બેંકો સ્વસ્થ એકાઉન્ટ બુક જાળવવા માટે કાર્યરત છે. ટેક્નિકેલિટી સિવાય, લોન એસેટ્સના મૂલ્યમાં કોઈપણ ડ્રોપ માટે પર્યાપ્ત જોગવાઈઓ કરવી એ પ્રાથમિક જવાબદારી છે. એક ચોક્કસ ત્રિમાસિકમાં, બેંકોને બિન-પ્રદર્શન સંપત્તિઓ માટે ચોક્કસ નફાની રકમ અલગ કરવામાં આવી છે જે ભવિષ્યમાં નુકસાનમાં પરિવર્તિત થઈ શકે છે. માત્ર સંપત્તિનો પ્રકાર જ અલગ નથી, પરંતુ જોગવાઈ પણ બેંકથી બેંકમાં અલગ હોય છે. 

ઉદાહરણ તરીકે, એક ટાયર I બેંકના જોગવાઈના ધોરણો ટાયર II બેંકના નિયમોથી અલગ હશે. આરબીઆઈ અને વૈધાનિક ઑડિટર્સના નિરીક્ષણ અધિકારી મૂલ્યાંકન કરે છે. તેઓ વિવેકપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા દ્વારા પૂરતી અને જરૂરી જોગવાઈઓ કરવામાં બેંકના સંચાલનમાં સહાય કરે છે.

એબ્સોલ્યુટ નંબરોમાં NPA 

ઉચ્ચ સંખ્યામાં NPAs લોનની અસમાનતા અને બેંકોની આવકમાં ઘટાડોને સૂચવે છે. તેથી, સંપૂર્ણ નંબરોની ગણતરી નિયમિતપણે બેંકની વર્તમાન પરિસ્થિતિને સમજવામાં મદદ કરી શકે છે. બે મેટ્રિક્સ એનપીએની સંખ્યા નક્કી કરે છે.

● GNPA: GNPA એ કુલ નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ છે. આ નંબર ત્રિમાસિક અથવા નાણાંકીય વર્ષમાં NPA ના કુલ મૂલ્યને દર્શાવે છે. તે તમામ મુદ્દલ રકમ અને તે રકમ પર વ્યાજ ઉમેરીને પ્રાપ્ત કરવામાં આવે છે.

●    એનએનપીએ: એનએનપીએ એ નેટ નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ છે. બેંક દ્વારા કરવામાં આવેલી જોગવાઈ GNPA માંથી કાપવામાં આવી છે. આ બેંક દ્વારા તેના માટે જોગવાઈઓ કર્યા પછી મેળવેલ ચોક્કસ મૂલ્ય છે.
 

રેશિયોમાં NPA

આ રેશિયો રિકવરેબલ કુલ ઍડવાન્સની કુલ ટકાવારીને દર્શાવે છે. ઍડ્વાન્સ્ડ રકમ કુલ બાકી રકમ છે.

1. જીએનપીએ રેશિયો: આ કુલ એડવાન્સ માટે કુલ એનપીએનો અનુપાત છે
2. એનએનપીએ રેશિયો: આ નેટ એનપીએનો અનુપાત છે નેટ ઍડવાન્સ 

એનપીએનું ઉદાહરણ

કામગીરી પર એનપીએની અસર

કોઈપણ બેંક માટે NPA અનુકૂળ નથી. ઉચ્ચ NPA નંબર ખૂબ જ અલાર્મિંગ છે અને બેન્કિંગ સિસ્ટમ વિશે પ્રશ્નો દાખલ કરો. તે કાર્યને ભારે અસર કરે છે, અને નીચેના કેટલાક પ્રમુખ કાર્યો છે:

● નફાકારકતા

તે સીધા બેંકના નફાને અસર કરે છે. એનપીએની મહત્તમ કિંમત, સંસ્થા જેટલી ઓછી નફો ઉત્પન્ન કરે છે.

● જવાબદારી વ્યવસ્થાપન

NPA આંકડા જાળવવા માટે બેંકોને ડિપોઝિટ વ્યાજ દરો ઘટાડવા પડશે. તે જ સમયે, તે ધિરાણ દરોમાં વધારો કરે છે, જે સીધા બેંકના વ્યવસાયને અસર કરે છે. 

● સંપત્તિ કરાર

ઉચ્ચ એનપીએ ભંડોળ ફેરવવાના ઓછા દરમાં પરિણમે છે.

● મૂડી પર્યાપ્તતા

એનપીએ જેટલું વધારે, મૂડી ઉત્પાદનની જરૂરિયાત જેટલી વધુ હોય છે, જે મૂડી ખર્ચ વધારે છે.

● જાહેર આત્મવિશ્વાસ

NPA બેંકોની ધ્વનિને ઓળખે છે અને બેંક સાથે કોઈપણ વ્યવસાયનું આયોજન કરવા માટે જાહેરમાં ડર બનાવે છે કારણ કે તેની લિક્વિડિટી જોખમમાં છે.