इंट्राडे ट्रेडिंगवरील इन्कम टॅक्सविषयी जाणून घ्या

इंट्राडे ट्रेडिंग हा स्टॉक मार्केटमधील दैनंदिन किंमतीच्या हालचालींमधून नफा कमविण्याचा एक लोकप्रिय मार्ग आहे. भारतातील अनेक तरुण इन्व्हेस्टर त्याचा प्रयत्न करतात कारण ते जलद रिटर्नचे वचन देते. तथापि, बहुतांश लोक विसरतात हे आहे की इंट्राडे ट्रेडिंग टॅक्स नियमांसह येते. इंट्राडे ट्रेडिंगमधून तुम्ही कमवलेले उत्पन्न कॅपिटल गेन अंतर्गत येत नाही परंतु बिझनेस इन्कम अंतर्गत येते. टॅक्स कसे लागू होतात हे जाणून घेणे तुम्हाला दंड टाळण्यास आणि तुमचे फायनान्स चांगले प्लॅन करण्यास मदत करू शकते.

या ब्लॉगमध्ये, आम्ही इंट्राडे ट्रेडिंग, त्याचे टॅक्स उपचार, उलाढाल नियम, आयटीआर फॉर्म, ऑडिट आवश्यकता आणि आगाऊ टॅक्स स्पष्ट करू. शेवटी, तुमच्या इंट्राडे नफा आणि तोटा योग्यरित्या कसा रिपोर्ट करावा हे तुमच्याकडे स्पष्ट दृश्य असेल.

इंट्राडे ट्रेडिंग म्हणजे काय?

इंट्राडे ट्रेडिंग म्हणजे त्याच दिवशी शेअर्स खरेदी आणि विक्री करणे. तुमच्याकडे दीर्घकाळासाठी शेअर्स नाहीत. त्याऐवजी, तुम्ही मार्केट तासांमध्ये नफा किंवा तोटा बुक करता. लहान किंमतीच्या हालचालीचा लाभ घेण्यासाठी ट्रेडर्स हे करतात.

उदाहरणार्थ, तुम्ही सकाळी कंपनीच्या 100 शेअर्स खरेदी करू शकता आणि मार्केट बंद होण्यापूर्वी त्यांना विक्री करू शकता. तुम्ही शेअरहोल्डर बनत नाही कारण तुम्ही कधीही स्टॉकची डिलिव्हरी घेत नाही. लक्ष्य जलद लाभ आहे, दीर्घकालीन इन्व्हेस्टमेंट नाही.

इंट्राडे ट्रेड्स शॉर्ट-टर्म आणि स्पेक्युलेटिव्ह असल्याने, इन्कम टॅक्स ॲक्ट त्यांना इन्व्हेस्टमेंटपेक्षा वेगळे मानतो.

इंट्राडे ट्रेडिंगचे टॅक्स उपचार

इन्कम टॅक्स ॲक्ट सेक्शन 43(5) अंतर्गत इंट्राडे ट्रेडिंगला स्पेक्युलेटिव्ह बिझनेस इन्कम म्हणून मानते. हे कॅपिटल गेन नाही. तुम्ही "बिझनेस किंवा प्रोफेशनमधून नफा आणि लाभ" या हेड अंतर्गत तुमचा नफा किंवा तोटा रिपोर्ट करणे आवश्यक आहे.

याचा अर्थ असा की इंट्राडे ट्रेडिंगवर टॅक्स तुमच्या इन्कम टॅक्स स्लॅबवर अवलंबून असतो. जर तुम्ही अधिक कमाई केली तर तुम्ही अधिक देय कराल. सर्वाधिक स्लॅब 30% पर्यंत जाते, अधिक सरचार्ज आणि 4% सेस.

• जर तुम्ही केवळ इंट्राडे ट्रेडिंगमधून कमवत असाल तर तुम्ही स्लॅब रेट्सनुसार टॅक्स भरता.
• जर तुम्ही वेतन, भाडे किंवा व्याज कमवत असाल तर इंट्राडे उत्पन्न त्यामध्ये जोडले जाते.
• इंट्राडे ट्रेडमधून होणारे नुकसान केवळ सट्टाच्या उत्पन्नासाठी सेट-ऑफ केले जाऊ शकते.

त्यामुळे, जर तुम्ही इंट्राडेमध्ये नुकसान केले परंतु फ्यूचर्समध्ये नफा केला तर तुम्ही त्यांना एकमेकांविरुद्ध ॲडजस्ट करू शकत नाही.

इंट्राडे ट्रेडिंगसाठी टर्नओव्हर नियम

उलाढाल महत्त्वाचे आहे कारण तुम्हाला ऑडिटची आवश्यकता आहे का हे ठरवते. इंट्राडे ट्रेडसाठी, उलाढाल एकूण ट्रान्झॅक्शनचे मूल्य नाही. हा नफा आणि तोटाची संपूर्ण रक्कम आहे.

उदाहरणार्थ:

• तुम्ही ₹75 मध्ये 100 शेअर्स खरेदी करा आणि ₹80 मध्ये विक्री करा → नफा ₹500.
• तुम्ही ₹500 मध्ये 200 शेअर्स खरेदी करा आणि ₹460 मध्ये विक्री करा → नुकसान ₹8,000.
• उलाढाल = ₹500 + ₹8,000 = ₹8,500.

तुम्हाला टॅक्स ऑडिटची आवश्यकता आहे का हे आकडेवारी ठरवते.

इंट्राडे ट्रेडिंगसाठी आयटीआर फॉर्म

इंट्राडे उत्पन्न हे बिझनेस उत्पन्न असल्याने, तुम्ही आयटीआर-3 फाईल करणे आवश्यक आहे. या फॉर्मसाठी तुम्हाला नफा आणि तोटा, बॅलन्स शीट आणि खर्च रिपोर्ट करणे आवश्यक आहे. जर तुमची उलाढाल लहान असेल तर तुम्ही संभाव्य कर देखील पाहू शकता, परंतु इंट्राडेमध्ये विशिष्ट अटी आहेत.

दाखल करण्याची देय तारीख आहे:

• 15 सप्टेंबर - जर ऑडिट लागू नसेल तर.
• 31 ऑक्टोबर - जर ऑडिट लागू असेल तर.

कर लेखापरीक्षण नियम

ऑडिट नियम उलाढाल आणि नफ्यावर अवलंबून असतात.

• जर तुम्ही संभाव्य कर निवडला तर:
  • जर उलाढाल ₹3 कोटी पर्यंत असेल आणि नफा उलाढाला किमान 6% असेल तर कोणतेही ऑडिट नाही.
  • जर नफा 6% पेक्षा कमी असेल किंवा जर तुम्ही मूलभूत सूट मर्यादेपेक्षा जास्त उत्पन्नासह नुकसान रिपोर्ट केले तर ऑडिट लागू होते.
• जर तुम्ही अनुमानात्मक कर निवडला नाही तर:
  • जर उलाढाल ₹1 कोटी पेक्षा कमी असेल तर कोणतेही ऑडिट नाही.
  • जर उलाढाल ₹10 कोटी पेक्षा जास्त असेल तर ऑडिट अनिवार्य आहे (इंट्राडे 100% डिजिटल असल्याने).

इंट्राडे ट्रेडिंगवर टॅक्स रेट्स

इंट्राडे नफ्यावर स्लॅब रेट्सवर टॅक्स आकारला जातो.

जुनी टॅक्स व्यवस्था (आर्थिक वर्ष 2024-25 पासून पुढे)

• ₹2.5 लाख पर्यंत → शून्य
• ₹ 2.5 लाख - ₹ 5 लाख → 5%
• ₹ 5 लाख - ₹ 10 लाख → 20%
• ₹10 लाख → 30% पेक्षा अधिक

नवीन टॅक्स व्यवस्था (आर्थिक वर्ष 2024-25 पासून पुढे)

• ₹4 लाख पर्यंत → शून्य
• ₹ 4 लाख - ₹ 8 लाख → 5%
• ₹ 8 लाख - ₹ 12 लाख → 10%
• ₹ 12 लाख - ₹ 16 लाख → 15%
• ₹ 16 लाख - ₹ 20 लाख → 20%
• ₹ 20 लाख - ₹ 24 लाख → 25%
• ₹24 लाख → 30% पेक्षा अधिक

इंट्राडे ट्रेडर्ससाठी ॲडव्हान्स टॅक्स

जर तुमचे टॅक्स दायित्व एका वर्षात ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल तर तुम्हाला आगाऊ टॅक्स भरावा लागेल.

• प्रेझम्प्टिव्ह स्कीमशिवाय: चार हप्त्यांमध्ये देय करा (जून 15, सप्टेंबर 15, डिसेंबर 15, मार्च 15).
• प्रेझम्प्टिव्ह स्कीमसह: एका इंस्टॉलमेंटमध्ये देय करा (मार्च 15).

ॲडव्हान्स टॅक्स भरणे इंटरेस्ट दंड टाळण्यास मदत करते.

इंट्राडे नुकसानाची पुढे नेणे

जर तुम्ही इंट्राडे ट्रेडिंगमध्ये नुकसान केले तर तुम्ही ते चार वर्षांसाठी पुढे नेऊ शकता. परंतु तुम्ही देय तारखेपूर्वी तुमचा आयटीआर दाखल करणे आवश्यक आहे. तुम्ही हे नुकसान केवळ भविष्यातील अटकळी लाभांसाठी ॲडजस्ट करू शकता, वेतन, भाडे किंवा इतर उत्पन्नासापेक्ष नाही.

निष्कर्ष

त्वरित नफा कमविण्याच्या संधीमुळे इंट्राडे ट्रेडिंग आकर्षक दिसू शकते. परंतु हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की टॅक्स नियम कडक आहेत. तुम्ही बिझनेस उत्पन्न म्हणून इंट्राडे नफ्यावर व्यवहार करणे आणि आयटीआर-3 फाईल करणे आवश्यक आहे. जर तुमची उलाढाल जास्त असेल किंवा तुमचा नफा कमी असेल तर तुम्हाला ऑडिटची देखील आवश्यकता असू शकते.

तुमच्या उलाढालीचा ट्रॅक ठेवा, आवश्यकतेवेळी आगाऊ टॅक्स भरा आणि वेळेवर तुमचे रिटर्न दाखल करा. जर तुम्ही नुकसान केले तर तुम्ही ते चार वर्षांसाठी पुढे नेऊ शकता, परंतु जर तुम्ही मुदत भरण्याची मुदत पूर्ण केली तरच.

इंट्राडे ट्रेडिंग जोखमीचे असू शकते, परंतु टॅक्स योग्यरित्या हाताळणे तुम्हाला अनुरुप राहण्यास आणि अनावश्यक दंड टाळण्यास मदत करेल. दीर्घकाळात, ट्रेडिंग आणि टॅक्स दोन्हीसह शिस्त तुम्हाला स्थिरपणे संपत्ती निर्माण करण्यास मदत करू शकते.