इंट्राडे ट्रेडिंगवर इन्कम टॅक्स

इंट्राडे ट्रेडिंग ही एक लोकप्रिय धोरण आहे ज्यामध्ये त्याच दिवशी फायनान्शियल साधने खरेदी आणि विक्री करणे समाविष्ट आहे. इंट्राडे ट्रेडर्सचे उद्दीष्ट बाजारातील अल्पकालीन किंमतीतील हालचालींमधून नफा मिळवणे आहे. इंट्राडे ट्रेडिंग लाभदायी असू शकते, तरीही ट्रेडर्सना त्यांच्या टॅक्स दायित्वांची देखील माहिती असणे आवश्यक आहे. 

व्यवसायाचे उत्पन्न किंवा भांडवली लाभ म्हणून व्यापार उपक्रमाच्या वर्गीकरणावर आधारित इंट्राडे ट्रेडिंगवरील कर निश्चित केले जातात. इंट्राडे ट्रेडर्सना इंट्राडे ट्रेडिंग टॅक्सेशन परिणाम समजून घेणे आवश्यक आहे आणि दंड आणि कायदेशीर समस्या टाळण्यासाठी टॅक्स कायद्यांचे पालन करणे आवश्यक आहे. 

इंट्राडे ट्रेडिंगचे टॅक्स परिणाम

व्यापारी इंट्राडे ट्रेडिंगवर आयकर विषयी जागरूक असणे आवश्यक आहे. इंट्राडे ट्रेडिंगचे नफा एकतर बिझनेस उत्पन्न किंवा भांडवली नफा म्हणून वाणिज्याच्या वारंवारता आणि स्वरुपानुसार मानले जातात. जर व्यापार उपक्रम व्यवसायाचा विचार केला गेला तर नफा व्यवसायांना लागू असलेल्या स्लॅब दरांनुसार कर आकारला जातो आणि व्यापारी व्यवसाय करण्यासाठी झालेल्या खर्चासाठी कपातीचा दावा करू शकतो. तथापि, जर ट्रेडिंग उपक्रम कॅपिटल लाभ मानले जात असेल, तर नफा कमी दराने टॅक्स आकारला जातो आणि ट्रेडर दीर्घकालीन कॅपिटल लाभासाठी सूट आणि कपातीचा क्लेम करू शकतात.

इंट्राडे ट्रेडर्सनी त्यांच्या टॅक्स दायित्वांची अचूकपणे गणना करण्यासाठी प्रत्येक ट्रान्झॅक्शनची तारीख, वेळ आणि किंमत यांसह त्यांच्या ट्रेडचे तपशीलवार रेकॉर्ड राखणे आवश्यक आहे. कर कायद्यांचे पालन करण्यात अयशस्वी झाल्यास दंड आणि कायदेशीर समस्या येऊ शकतात. 

इंट्राडे ट्रेडिंग नफ्यावर टॅक्स कॅल्क्युलेट कसे करावे?

इंट्राडे ट्रेडिंग नफ्यावरील आयकर प्राप्तिकर कायदा 1961 द्वारे नियंत्रित केले जातात. इंट्राडे ट्रेडिंग नफ्यावर टॅक्स कॅल्क्युलेट कसे करावे हे येथे दिले आहे:

● तुमचा निव्वळ नफा किंवा नुकसान निर्धारित करा: इंट्राडे ट्रेडिंग मधून तुमचा नफा किंवा तोटा ट्रेडिंग दरम्यान झालेला एकूण खर्च, ज्यामध्ये ब्रोकरेज शुल्क आणि इतर ट्रान्झॅक्शन खर्चासह निर्माण झालेल्या एकूण उत्पन्नातून वजा करून कॅल्क्युलेट केला जातो.
● तुमचे उत्पन्न वर्गीकृत करा: इंट्राडे ट्रेडिंग मधून कमवलेले उत्पन्न हे बिझनेस उत्पन्न म्हणून वर्गीकृत केले जाते आणि करपात्र आहे.
● करपात्र उत्पन्न कॅल्क्युलेट करा: निव्वळ नफा किंवा नुकसान निर्धारित केल्यानंतर, करपात्र उत्पन्न कॅल्क्युलेट करा. फायनान्शियल वर्षादरम्यान तुम्ही कमवलेल्या इतर उत्पन्नात नेट इंट्राडे नफा जोडून हे कॅल्क्युलेट केले जाते.
● टॅक्स रेट अप्लाय करा: तुमच्या करपात्र उत्पन्नावर लागू केलेला कर दर तुमच्या उत्पन्न मर्यादेवर अवलंबून असेल. 
● ॲडव्हान्स टॅक्स भरा: जर फायनान्शियल वर्षासाठी इंट्राडे ट्रेडिंग दायित्वावरील तुमचा एकूण टॅक्स ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल तर तुम्हाला फायनान्शियल वर्षादरम्यान इंस्टॉलमेंट मध्ये ॲडव्हान्स टॅक्स भरावा लागेल.

व्यवसाय किंवा गुंतवणूकीचे उत्पन्न म्हणून इंट्राडे ट्रेडिंगचे वर्गीकरण

व्यवसायाचे उत्पन्न किंवा गुंतवणूकीचे उत्पन्न म्हणून इंट्राडे ट्रेडिंगचे वर्गीकरण विविध घटकांवर अवलंबून असते, जसे की व्यापारांची वारंवारता, व्यापाऱ्याचे उद्दीष्ट आणि व्यापार उपक्रमाचे स्वरूप. इंट्राडे ट्रेडिंगवरील टॅक्स वर्गीकृत कसे आहे हे येथे दिले आहे: 

● बिझनेस उत्पन्न: जर इंट्राडे ट्रेडिंग ॲक्टिव्हिटी नफा कमविण्यासाठी केली गेली असेल आणि त्यात वारंवार ट्रेडचा समावेश असेल तर ती बिझनेस मानली जाते. या प्रकरणात, व्यवसायांना लागू असलेल्या स्लॅब रेटनुसार इंट्राडे ट्रेडिंगच्या नफ्यावर टॅक्स आकारला जातो. व्यावसायिक बिझनेस करण्यासाठी झालेल्या खर्चासाठी कपातीचा क्लेम करू शकतात.
● इन्व्हेस्टमेंट इन्कम: जर इंट्राडे ट्रेडिंग ॲक्टिव्हिटी दीर्घकालीन इन्व्हेस्टमेंटच्या उद्देशाने केली गेली असेल आणि त्यामध्ये आवश्यक ट्रेड समाविष्ट असतील तर ते इन्व्हेस्टमेंट इन्कम मानले जाते. या प्रकरणात, इंट्राडे ट्रेडिंगच्या नफ्यावर कॅपिटल लाभ म्हणून कमी रेटने टॅक्स आकारला जातो आणि ट्रेडर लाँग-टर्म कॅपिटल लाभासाठी सूट आणि कपातीचा क्लेम करू शकतात.

इंट्राडे ट्रेडर्ससाठी कपात आणि सूट

भारतातील इंट्राडे ट्रेडर्स इंट्राडे ट्रेडिंग दायित्वांवर त्यांचे इन्कम टॅक्स कमी करण्यासाठी कपात आणि सूट क्लेम करू शकतात. इंट्राडे ट्रेडिंग टॅक्सेशनसाठी काही कपात आणि सवलत उपलब्ध आहेत:

● बिझनेस उत्पन्नासाठी कपात: जर इंट्राडे ट्रेडिंग ॲक्टिव्हिटी बिझनेस मानली गेली तर ट्रेडर ब्रोकरेज फी सारख्या खर्चासाठी कपातीचा क्लेम करू शकतो.
● कॅपिटल लाभासाठी कपात: जर इंट्राडे ट्रेडिंग ॲक्टिव्हिटीला इन्व्हेस्टमेंट इन्कम मानले गेले तर ट्रेडर इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1 लाख पर्यंत सूट यासारख्या दीर्घकालीन कॅपिटल लाभासाठी सूट आणि कपातीचा क्लेम करू शकतात. 
● नुकसान कॅरी फॉरवर्ड करणे: इंट्राडे ट्रेडर्स भविष्यातील नफ्यासापेक्ष सेट ऑफ करण्यासाठी आठ वर्षांपर्यंत त्यांच्या ट्रेडिंग ॲक्टिव्हिटी मधून नुकसान फॉरवर्ड करू शकतात.
● टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंट: इंट्राडे ट्रेडर्स टॅक्स-सेव्हिंग साधनांमध्ये इन्व्हेस्ट करू शकतात, जसे की सार्वजनिक भविष्यनिर्वाह निधी (PPF), राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली (एनपीएस), आणि इक्विटी-लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम (ईएलएसएस), क्लेम करण्यासाठी सेक्शन 80C अंतर्गत कपात.

इंट्राडे ट्रेडर्ससाठी महत्त्वाची टॅक्स फाईलिंग तारीख

दंड आणि कायदेशीर समस्या टाळण्यासाठी भारतातील इंट्राडे ट्रेडर्सनी टॅक्स फाईलिंग डेडलाईन्सचे पालन करणे आवश्यक आहे. इंट्राडे ट्रेडर्ससाठी काही महत्त्वाच्या टॅक्स फाईलिंग तारखा येथे आहेत:

● 31 जुलै: टॅक्स ऑडिट करून घेण्याची आवश्यकता नसलेल्या व्यक्तींसाठी इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करण्याची ही कालमर्यादा आहे.
● 30 सप्टेंबर: ₹1 कोटी पेक्षा जास्त उलाढाल असलेल्या इंट्राडे ट्रेडर्ससह टॅक्स ऑडिट करण्यासाठी आवश्यक असलेल्या व्यक्तींसाठी आयटीआर दाखल करण्याची ही मुदत आहे.
● 31 डिसेंबर: ट्रान्सफर किंमत अहवाल सादर करण्यासाठी आवश्यक असलेल्या व्यक्तींसाठी आयटीआर दाखल करण्याची ही मुदत आहे.

या तारखांव्यतिरिक्त, इंट्राडे ट्रेडर्सनी 15 जून, 15 सप्टेंबर, 15 डिसेंबर आणि प्रत्येक फायनान्शियल वर्षाच्या 15 मार्च ॲडव्हान्स टॅक्स पेमेंट समयसीमाचे अनुपालन करणे आवश्यक आहे.

इंट्राडे ट्रेडिंगमध्ये कर दायित्व कमी करण्यासाठी टिप्स

इंट्राडे ट्रेडिंगमुळे मोठ्या प्रमाणात नफा मिळू शकतो, परंतु त्यामध्ये अधिक कर देखील आकर्षित होतात. भारतातील इंट्राडे ट्रेडर्ससाठी त्यांचे टॅक्स दायित्व कमी करण्यासाठी काही टिप्स येथे दिल्या आहेत:

1. तपशीलवार नोंदी ठेवा: इंट्राडे ट्रेडर्सनी टॅक्स उद्देशांसाठी त्यांचे नफा आणि नुकसान अचूकपणे कॅल्क्युलेट करण्यासाठी प्रत्येक ट्रेडची तारीख, वेळ, किंमत आणि वॉल्यूम सह त्यांच्या ट्रेडचे तपशीलवार रेकॉर्ड राखणे आवश्यक आहे.
2. योग्य वर्गीकरण निवडा: इंट्राडे ट्रेडर्सनी उपलब्ध कमी टॅक्स रेट्स आणि कपातीचा लाभ घेण्यासाठी ट्रेडच्या फ्रिक्वेन्सी आणि हेतूनुसार त्यांच्या ट्रेडिंग ॲक्टिव्हिटीला बिझनेस इन्कम किंवा इन्व्हेस्टमेंट इन्कम म्हणून वर्गीकृत करणे आवश्यक आहे.
3. कपात आणि सवलतींचा वापर करा: इंट्राडे ट्रेडर्स इंट्राडे ट्रेडिंग दायित्वांवर त्यांचे इन्कम टॅक्स कमी करण्यासाठी दीर्घकालीन कॅपिटल लाभासाठी कपात आणि सवलतीचा क्लेम करू शकतात.
4. शॉर्ट-टर्म ट्रेड टाळा: इंट्राडे ट्रेडर्सनी वारंवार शॉर्ट-टर्म ट्रेड टाळणे आवश्यक आहे कारण ते लाँग-टर्म कॅपिटल गेनपेक्षा जास्त टॅक्स रेट्स आकर्षित करतात.
5. टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंट प्लॅन करा: इंट्राडे ट्रेडर्स टॅक्स पात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी आणि क्लेम कपातीसाठी पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF) आणि नॅशनल पेन्शन सिस्टीम (NPS) सारख्या टॅक्स-सेव्हिंग साधनांमध्ये इन्व्हेस्टमेंटचा विचार करू शकतात.
6. आगाऊ टॅक्स भरा: इंटरेस्ट आणि दंड टाळण्यासाठी इंट्राडे ट्रेडर्सनी त्यांचे ॲडव्हान्स टॅक्स वेळेवर भरणे आवश्यक आहे.
7. व्यावसायिक सल्ला मिळवा: इंट्राडे ट्रेडर्सनी टॅक्स कायदे समजून घेण्यासाठी आणि उपलब्ध कपात आणि सवलतींचा लाभ घेण्यासाठी टॅक्स तज्ज्ञांचा सल्ला घेणे आवश्यक आहे.

बॉटमलाईन

इंट्राडे ट्रेडिंग फायदेशीर इन्व्हेस्टमेंट ऑप्शन असू शकते, परंतु इंट्राडे ट्रेडिंग परिणामांवरील टॅक्स समजून घेणे आणि टॅक्स कायद्यांचे पालन करणे आवश्यक आहे. इंट्राडे ट्रेडर्स व्यवसाय किंवा गुंतवणूकीचे उत्पन्न म्हणून त्यांची ट्रेडिंग क्रिया वर्गीकृत करू शकतात आणि इंट्राडे ट्रेडिंग दायित्वांवर त्यांचा कर कमी करण्यासाठी कपात, सवलत आणि कर-बचत साधनांचा वापर करू शकतात. ट्रेडचे तपशीलवार रेकॉर्ड राखणे आणि टॅक्स तज्ज्ञांचा सल्ला घेणे यामुळे इंट्राडे ट्रेडर्सना त्यांचे टॅक्स अचूकपणे कॅल्क्युलेट करण्यास आणि दंड टाळण्यास मदत होऊ शकते. व्याज आणि दंड टाळण्यासाठी आगाऊ कर देयक आणि वेळेवर कर रिटर्न भरणे देखील महत्त्वाचे आहे. 

नेहमी विचारले जाणारे प्रश्न

1. सल्लागार बिझनेस नुकसानाचे काय होते?

निर्दिष्ट कालावधीत इक्विटी शेअर्स, डेरिव्हेटिव्ह किंवा कमोडिटीज सारख्या ट्रेडिंग सिक्युरिटीजमध्ये स्पेक्युलेटिव्ह बिझनेस नुकसान होते. असे नुकसान त्याच आर्थिक वर्षात इतर कोणत्याही उत्पन्नासाठी सेट ऑफ केले जाऊ शकत नाहीत, परंतु ते पुढील चार वर्षांसाठी फॉरवर्ड केले जाऊ शकतात आणि त्या वर्षांमध्ये सदर ट्रान्झॅक्शनमधून नफा सापेक्ष सेट ऑफ केले जाऊ शकतात. तथापि, जर पुढील चार वर्षांमध्ये ऊहात्मक नफ्यासाठी नुकसान ऑफसेट करू शकत नसेल तर ते मृत नुकसान मानले जाते आणि पुढे नेले जाऊ शकत नाही.

2. कर हेतूंसाठी इंट्राडे ट्रेडिंग म्हणजे काय?

इंट्राडे ट्रेडिंग म्हणजे त्याच ट्रेडिंग दिवसात सिक्युरिटीज खरेदी आणि विक्री करणे. अशा व्यवहारांचा कोणताही नफा किंवा तोटा कराच्या हेतूसाठी इंट्राडे ट्रेडिंग उत्पन्न मानला जातो.

3. इंट्राडे ट्रेडिंग इन्कमवर बिझनेस किंवा कॅपिटल गेन म्हणून टॅक्स आकारला जातो का?

हे ट्रेडच्या वारंवारता आणि उद्देशावर अवलंबून असते. जर व्यवसाय वारंवार आणि अनुमानास्पद असेल, तर उत्पन्न व्यवसाय उत्पन्न म्हणून वापरले जाते आणि लागू स्लॅब दराने कर आकारला जातो. जर व्यवसाय वारंवार असतात आणि अंमलबजावणीमूलक नसतील तर उत्पन्न भांडवली लाभ म्हणून वापरले जाते आणि कमी दराने कर आकारला जातो.

4. भारतात इंट्राडे ट्रेडिंग इन्कमवर टॅक्स कसा आकारला जातो?

भारतात, इंट्राडे ट्रेडिंग उत्पन्न एक प्रकारचे बिझनेस उत्पन्न मानले जाते. आर्थिक वर्षासाठी व्यक्तीच्या एकूण उत्पन्नाला लागू असलेल्या कर स्लॅबनुसार यावर कर आकारला जातो. इंट्राडे ट्रेडिंगचे नफा किंवा नुकसान हे निर्मित एकूण उत्पन्नातून ट्रेडिंग दरम्यान झालेल्या एकूण खर्चाची कपात करून गणना केली जाते. लागू टॅक्स स्लॅबवर आधारित टॅक्स भरला जातो.