केंद्रीय बजट 2023 इनकम टैक्स की अपेक्षाएं

केंद्रीय बजट का सबसे महत्वपूर्ण भाग व्यक्तिगत कराधान से संबंधित भाग है. प्रत्येक बजट, लोग कम टैक्स, अधिक छूट और अतिरिक्त ब्रेक चाहते हैं. हालांकि, सरकार की बजट में भी कमी है ताकि यह सभी मामलों में व्यावहारिक न हो. इस खंड में, हम देखते हैं इनकम टैक्स 2023 पर बजट प्रभाव और संभावना है आयकर पर बजट का प्रभाव. जबकि बजट सभी प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों को कवर करता है, वहीं यह है आयकर पर केंद्रीय बजट प्रभाव यह व्यक्तियों के लिए सबसे अधिक ब्याज़ का है.

लाखों डॉलर प्रश्न क्या होगा केंद्रीय बजट 2023 इनकम टैक्स पर प्रभाव. इच्छुक होगा आयकर पर बजट का प्रभाव सकारात्मक होना या यह नकारात्मक होना. यह बहुत असंभव है कि सरकार इस वर्ष के कई राज्य निर्वाचनों के साथ और अगले वर्ष आने वाले सामान्य निर्वाचनों के साथ कुल अप्रचलित कोई भी काम करने के लिए उद्यम करेगी. कई छूट भी व्यावहारिक नहीं हैं क्योंकि सरकार के पास अपनी राजकोषीय बाधाएं हैं.

क्रॉसरोड पर बजट

जब निर्मला सीतारमण 01 फरवरी, 2023 को बजट प्रस्तुत करने के लिए उठता है, तो उसके मन में कई चीजें खेल रही होंगी. सबसे पहले, यह अंतिम बजट है जिसे वर्तमान सरकार प्रस्तुत करेगी. अगले वर्ष का बजट एक अंतरिम बजट या वास्तविक बजट के अकाउंट पर मत होगा जो नई सरकार के गठन के बाद ही आएगा. इसलिए यह वित्त मंत्री के लिए एक प्रकार की कड़ी चल जाएगी. दूसरे, वर्तमान वित्तीय वर्ष में सरकार को वर्तमान राजस्व से खुशी होगी. हालांकि, बहुत अधिक आधार के साथ, विकास की गति बनी रह सकती है.

तीसरा, सरकार बजट में फ्रीबीज के रूप में कितना डोल कर सकती है. यहां फिर, बजट की बैंडविड्थ सीमित होगी क्योंकि सरकार को कैपेक्स फ्रंट पर बड़ा खर्च करने की आवश्यकता होती है. अंत में, कोई भी केंद्रीय बजट राजनीतिक है क्योंकि यह एक आर्थिक डॉक्यूमेंट है. इन संवेदनाओं को ध्यान में रखना होगा. इनकम टैक्स और पर्सनल फाइनेंस फ्रंट की कुछ प्रमुख अपेक्षाएं यहां दी गई हैं.

1. आयकर पर मूल छूट सीमा और दोहरा कर मॉडल

इनकम टैक्स फ्रंट पर करदाताओं की दो मांग व्यापक रूप से होती है. अगर आपकी कुल टैक्सेबल आय रु. 5.00 लाख है, तो आप शून्य टैक्स का भुगतान करते हैं. हालांकि, बेस छूट की सीमा अभी भी रु. 2.50 लाख है जबकि गणना किया गया टैक्स रिबेट के रूप में प्रदान किया जाता है. इससे यह बहुत जटिल हो जाता है. समस्या यह है कि अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹5 लाख है, तो आपकी आय टैक्स मुक्त है; हालांकि, अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹5.50 लाख है, तो टैक्स की गणना ₹2.50 लाख से शुरू होती है. यह इनकम टैक्स की गणना को दर्शाता है. मूल छूट की सीमा रु. 5 लाख बनाकर, अधिक स्पष्टता है. इसके अलावा, प्रशासनिक दबाव को कम करने के लिए ₹5 लाख से कम आय करने वाले लोगों को रिटर्न दाखिल करने से छूट दी जा सकती है.

दूसरी समस्या द्वितीय कर संरचना को तर्कसंगत करने के बारे में है. आज, आपके पास 2 वैकल्पिक टैक्स स्ट्रक्चर का विकल्प है. सबसे पहले, वे मौजूदा टैक्स स्ट्रक्चर को बनाए रखने का विकल्प चुन सकते हैं, जिसमें वे सभी छूट और छूट का आनंद लेते हैं और टैक्स की वर्तमान दरों का भुगतान करते हैं. दूसरा विकल्प नए टैक्स व्यवस्था में शिफ्ट करना है, जहां टैक्स दरें अपेक्षाकृत कम होती हैं, लेकिन आप मानक कटौती, HRA, सेक्शन 24, सेक्शन 80C, सेक्शन 80D आदि सहित सभी टैक्स छूट छोड़ देते हैं. दूसरा विकल्प नहीं पकड़ा है क्योंकि अधिकांश लोग ऐसे छूट को छोड़ने के लिए तैयार नहीं हैं. इस बजट को दोहरी प्रणाली को तर्कसंगत करना चाहिए. या तो नए सिस्टम में स्टैंडर्ड डिडक्शन और सेक्शन 80D जैसी विशिष्ट छूट की अनुमति दी जा सकती है, या नई सिस्टम को कम टैक्स दरों और कम छूट के साथ पुराने सिस्टम के साथ मर्ज किया जा सकता है.

2. सेक्शन 80C को और अर्थपूर्ण बनाना

यह कुछ ऐसी चीज़ है जो लंबे समय तक बकाया है. 15 वर्ष से अधिक पहले ₹1.50 लाख की सेक्शन 80C लिमिट सेट की गई थी. इसके बाद, NPS को ₹50,000 की अतिरिक्त टैक्स छूट के लिए पात्र बनाया गया. हालांकि, कुल सीमा अभी भी बहुत कम है. इसमें PPF, CPF, लाइफ इंश्योरेंस, ELSS, ULIPs, बच्चों की ट्यूशन फीस, होम लोन पर मूलधन आदि सहित पात्र खर्चों की एक बड़ी लिस्ट है. इन सभी वस्तुओं के लिए, सीमा बहुत कम है. किसी भी व्यक्ति के लिए, जो मध्यम स्तर पर है, अगर आप बच्चों के लिए लाइफ इंश्योरेंस, सीपीएफ और ट्यूशन फीस जोड़ते हैं; यह ऑफर की गई लिमिट से बहुत अधिक है. अब इस लिमिट को ₹5 लाख तक बढ़ाना सबसे अच्छा विकल्प है. सरकार सेक्शन 80C के तहत ईएलएसएस के लिए एक अलग उप सीमा तैयार कर सकती है.

3. सेक्शन 24 में छूट से घर की कीमत की वास्तविकता दिखाई दें

वर्तमान में, जब आप घर खरीदने के लिए होम लोन लेते हैं, तो ईएमआई का ब्याज़ घटक इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 के तहत छूट के लिए पात्र होता है. हालांकि, अगर आप छोटे शहरों और शहरों में घर की कीमतों पर विचार करते हैं, तो भी ₹2 लाख की वर्तमान सीमा बहुत कम है; मुंबई, दिल्ली एनसीआर और बेंगलुरु जैसे बड़े शहरों को छोड़ें. सेक्शन की लिमिट 24 अधिक सार्थक बनाने का एक अच्छा तरीका वर्तमान में ₹2 लाख से लगभग ₹5 लाख तक छूट की इस लिमिट को बढ़ाया जाएगा. यह भारत में आवास की लागत से बेहतर जुड़ा होगा. इससे यह सुनिश्चित होगा कि घर खरीदने वालों को पूरी छूट मिले. आज पहली बार खरीदारों, नियमित खरीदारों और किफायती घरों के लिए होम लोन में छूट दी जाती है. सरकार ₹5 लाख की छतरी सीमा के तहत इन सभी छूटों को डालकर इस संरचना को आसान बना सकती है. इससे लोगों को घर खरीदने और उन्नत करने के लिए भी प्रोत्साहित किया जाएगा, जिससे भारत में बहुत सारी हाउसिंग मांग बन जाएगी. मूल घटक सेक्शन 80C के तहत या सरलता के लिए जारी रख सकता है, जिसे सेक्शन 24 के तहत भी लाया जा सकता है.

4. एलटीसीजी, एसटीसीजी और लाभांश कर को तर्कसंगत किया जाना चाहिए

बजट 2023-24 कैपिटल मार्केट भागीदारी को बढ़ावा देने के लिए इक्विटीज़ पर एलटीसीजी टैक्स से छुटकारा पा सकता है. 3 कारण हैं. सबसे पहले, डीमैट अकाउंट के प्रसार से पता चलता है कि रिटेल स्टॉक मार्केट और इक्विटी कल्ट को बड़े तरीके से ले रहा है. दूसरे, एसटीटी को लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन के बदले पेश किया गया था. अब कि एलटीसीजी फिर से पेश किया गया है, यह एसटीटी के बदले होना चाहिए. हालांकि, दोनों का शुल्क लिया जा रहा है, जो दोहरे टैक्सेशन का एक रूप है (टैक्सिंग ट्रांज़ैक्शन और दोबारा टैक्सिंग लाभ). एक तरीका है 3 वर्षों से अधिक की होल्डिंग के लिए इक्विटी पर एलटीसीजी टैक्स को पूरी तरह से स्क्रैप करना और मौजूदा स्ट्रक्चर को अन्यथा बनाए रखना. तीसरे, एसटीटी प्रत्येक वर्ष सरकार के लिए $3 बिलियन जनरेट करता है, इसलिए यह पूरी तरह से दूर रहने की संभावना नहीं है. एकमात्र विकल्प एलटीसीजी टैक्स को स्क्रैप करना है, जो टैक्स किटी में बहुत बड़ा योगदानकर्ता नहीं है.

5. हेल्थ इंश्योरेंस को बुनियादी ज़रूरत के रूप में इलाज करें

कोविड के बाद, हेल्थ इंश्योरेंस को किफायती बनाना आवश्यक है क्योंकि लोग कवर के महत्व को समझ रहे हैं. शुरू करने के लिए, हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर GST को 18% से 5% तक काटा जा सकता है ताकि उन्हें अधिक किफायती बनाया जा सके. इसके अलावा, वरिष्ठ नागरिकों के लिए 60 और ₹50,000 के अंदर के लोगों के लिए वर्तमान सेक्शन 80D में ₹25,000 की छूट; क्रमशः ₹50,000 और ₹75,000 तक बढ़ाई जानी चाहिए. वैकल्पिक रूप से, सेक्शन 80D के तहत हेल्थ के लिए इंश्योरेंस में छूट ₹1 लाख की बाहरी सीमा पर पेग की जानी चाहिए, चाहे वह क्लाइंट द्वारा टूटी हुई हो. यह अधिक हेल्थ कवर की भागीदारी में योगदान दे सकता है.

6. शिक्षा पर खर्च कम बोझ बनाएं

आज, बैंकों द्वारा एजुकेशन लोन प्रदान किए जाते हैं लेकिन यह प्रोसेस कठिन और कठोर है. एजुकेशन लोन पर ब्याज़ के लिए सेक्शन 80E के तहत मौजूदा छूट की कोई अधिकतम सीमा नहीं है, लेकिन अवधि 8 वर्षों तक सीमित है. शुरू होने के लिए अवधि को कम से कम 15 वर्ष तक बढ़ाया जाना चाहिए. एजुकेशन लोन की औसत लागत कार लोन की लागत से अधिक होती है और सरकार को हस्तक्षेप और सब्सिडी देनी होती है. इसके अलावा, बैंक अभी भी अधिकांश मामलों में सुरक्षा का आग्रह करते हैं और उनकी सीमाएं आज अधिकांश कोर्स लागतों के साथ सिंक हो चुकी हैं. विदेशों में विद्यार्थियों को ट्यूशन और शुल्क भेजने में भी एक पकड़ है. माता-पिता जो बच्चों की ट्यूशन और हॉस्टल फीस के लिए फीस रेमिट कर रहे हैं, उन्हें ₹7 लाख से अधिक की राशि पर 5% TCS का भुगतान करना होगा. यह एक बड़ी लागत है और हालांकि इसे रिफंड के रूप में क्लेम किया जा सकता है, लेकिन प्रतीक्षा अवधि काफी लंबी है. यह सीमा ₹7 लाख के बजाय ₹50 लाख तक बढ़ाई जा सकती है.

7. मानक कटौती और छूट मुद्रास्फीति पेगिंग

सबसे पहले, बजट को ₹5 लाख तक की इनकम को टैक्स मुक्त बनाकर टैक्स स्ट्रक्चर को आसान बनाना होगा और उन्हें रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता नहीं होगी. इसके अलावा, सरकार मौजूदा ₹50,000 से ₹100,000 तक की मानक कटौती सीमा को बढ़ा सकती है. सरकार को वेतनभोगी और पेंशनभोगी के अलावा अन्य के लिए मानक कटौती उपलब्ध कराने पर भी विचार करना चाहिए.

डियरनेस अलाउंस (डीए) के रूप में उसी लाइन पर छूट की ऑटो एडजस्टमेंट की मांग भी है. शायद हर साल नहीं, लेकिन 3 वर्षों में एक बार, इन छूट की लिमिट को कीमत बढ़ने के अनुसार रीसेट किया जाना चाहिए. इंडेक्स्ड छूट सीमा अधिक सार्थक होगी और सरकार को अक्सर रिव्यू करने की सीमाओं के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है.

8. छोटे व्यवसायों के लिए कुछ होने दें

मध्यम, लघु और सूक्ष्म उद्यम (एमएसएमई) नौकरी निर्माण और निर्यात के संदर्भ में भारतीय अर्थव्यवस्था की जीवनरेखा हैं. हालांकि, एमएसएमई को अक्सर स्वामित्व, भागीदारी या एलएलपी के रूप में संरचित किया जाता है. इसलिए वे कॉर्पोरेट्स की तुलना में पीक 35% टैक्स का भुगतान करते हैं जो अब 15% से 25% के बीच भुगतान करते हैं. यह छोटे व्यवसायों के लिए एक प्रमुख राहत के रूप में आएगा.

पर्सनल टैक्स फ्रंट पर मांगों का एक बड़ा रोस्टर है. अगर सरकार उनमें से कुछ को देखती है, तो भी यह उपभोग, मांग और खर्च को बढ़ावा दे सकती है.