₹10 लाखांपेक्षा अधिकच्या सॅलरीसाठी टॅक्स कसा सेव्ह करावा?

उच्च वेतनाची कमाई प्रभावी कर नियोजनाच्या जबाबदारीसह येते. जर तुमचे वार्षिक उत्पन्न ₹10 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर कर परिणाम समजून घेणे आणि तुमची कर दायित्व कमी करण्याचे कायदेशीर मार्ग शोधणे महत्त्वाचे आहे.

नवीन व्यवस्था वि. दी ओल्ड रेजिममध्ये इन्कम टॅक्स स्लॅब काय आहेत?

भारत सरकारने विद्यमान जुन्या शासनासोबत नवीन कर व्यवस्था सुरू केली आहे, ज्यामुळे करदात्यांना त्यांच्या आर्थिक परिस्थितीसाठी अनुकूल असलेला सर्वोत्तम पर्याय निवडण्याची परवानगी मिळते. येथे आर्थिक वर्ष 2023-24 साठी प्राप्तिकर स्लॅब आणि दरांची तुलना केली आहे:
 

नवीन आणि जुन्या टॅक्स रेजिम अंतर्गत टॅक्स दायित्वाची गणना कशी केली जाते? 

नवीन आणि जुन्या कर शासनांतर्गत कर दायित्वाची गणना कशी केली जाते ते येथे दिले आहे:

जुन्या कर व्यवस्था अंतर्गत: जुन्या कर व्यवस्था करदात्यांना विविध कपात आणि सवलतीचा दावा करण्याची परवानगी देते, ज्यामुळे त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी होते. जुन्या कालावधी अंतर्गत कर दायित्व कॅल्क्युलेट करण्याच्या प्रक्रियेत खालील पायऱ्या समाविष्ट आहेत:

● एकूण उत्पन्न कॅल्क्युलेट करा: यामध्ये तुमचे सॅलरी इन्कम, हाऊस प्रॉपर्टीचे उत्पन्न, कॅपिटल गेन आणि इतर उत्पन्नाचे स्रोत समाविष्ट आहे.
● क्लेम कपात आणि सवलत: पात्र सवलती कपात करा जसे की घर भाडे भत्ता (HRA), लीव्ह ट्रॅव्हल अलाउन्स (एलटीए) आणि तुमच्या एकूण उत्पन्नातून स्टँडर्ड कपात. त्यानंतर, विविध सेक्शन अंतर्गत कपात क्लेम करा जसे की 80सी (पीपीएफ मधील गुंतवणूकीसाठी, ईपीएफ, ईएलएसएस, इ.), 80D (हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियमसाठी), 80E (शिक्षण लोन इंटरेस्टसाठी) आणि तुम्ही पात्र असलेल्या इतर.
● करपात्र उत्पन्न मिळवा: तुमच्या एकूण उत्पन्नामधून सर्व पात्र कपात आणि सवलत कपात केल्यानंतर, तुम्ही तुमच्या करपात्र उत्पन्नावर पोहोचला आहात.
● टॅक्स दायित्व कॅल्क्युलेट करा: तुमचे टॅक्स दायित्व निर्धारित करण्यासाठी संबंधित इन्कम टॅक्स स्लॅब आणि तुमच्या टॅक्स पात्र इन्कमला रेट लागू करा. जुन्या कर व्यवस्था उच्च उत्पन्न स्तरांसाठी उच्च कर दरांसह प्रगतीशील कर संरचनेचे अनुसरण करते.

नवीन कर व्यवस्था अंतर्गत: केंद्रीय अर्थसंकल्प 2020 मध्ये सादर केलेली नवीन कर व्यवस्था, कमी कर दरांसह सुलभ कर संरचना प्रदान करते परंतु कमी कपात आणि सूट प्रदान करते. गणना प्रक्रिया खालीलप्रमाणे आहे:

● एकूण उत्पन्न कॅल्क्युलेट करा: जुन्या व्यवस्थेप्रमाणेच, तुम्हाला सर्व स्रोतांकडून तुमचे एकूण उत्पन्न कॅल्क्युलेट करणे आवश्यक आहे.
● क्लेम मर्यादित कपात: नवीन व्यवस्थेत, तुम्ही राष्ट्रीय पेन्शन प्रणालीत (NPS) नियोक्त्याचे योगदान आणि अग्निव्हिअर कॉर्पसमध्ये गुंतवणूकीसाठी कपात ₹50,000 ची मानक कपात क्लेम करू शकता. तथापि, अन्य बहुतांश कपात आणि सवलत उपलब्ध नाहीत.
● करपात्र उत्पन्न मिळवा: तुमचे करपात्र उत्पन्न मिळविण्यासाठी तुमच्या एकूण उत्पन्नामधून पात्र कपात कपात करा.
● टॅक्स दायित्व कॅल्क्युलेट करा: तुमचे टॅक्स दायित्व निर्धारित करण्यासाठी, तुमच्या टॅक्स पात्र उत्पन्नासाठी नवीन टॅक्स रेजिमचे स्लॅब आणि रेट्स अप्लाय करा. नवीन शासन जुन्या शासनापेक्षा कमी कर दर प्रदान करते, परंतु अनेक कपात आणि सवलती नसल्यामुळे करपात्र उत्पन्न जास्त होऊ शकते.

करदाता प्रत्येक आर्थिक वर्षात जुने आणि नवीन कर व्यवस्था दरम्यान निवडू शकतात, ज्यावर त्यांच्या परिस्थितीसाठी अधिक फायदेशीर आहे.
 

नवीन आणि जुन्या कर शासनाअंतर्गत कर गणनेवर उदाहरण 

चला एमएस गुप्ताच्या प्रकरणाचा विचार करूया, ज्यांना ₹12.5 लाखांचे एकूण वेतन उत्पन्न मिळते. तिच्या वेतनाव्यतिरिक्त, ती काही सूट आणि कपातीसाठी पात्र आहे. जुन्या कर व्यवस्थेत, Ms गुप्ता ₹60,000 च्या HRA सवलतीचा दावा करू शकतो, LTA सवलत ₹20,000 आणि ₹2,400 च्या व्यावसायिक कर कपातीचा दावा करू शकतो. तसेच, तिने PPF मध्ये ₹1.5 लाख रक्कम गुंतवणूक केली आहे, त्यांच्या वरिष्ठ नागरिक पालकांसाठी ₹50,000 चे वैद्यकीय विमा प्रीमियम भरले आहे आणि शिक्षण लोनवर ₹25,000 व्याज खर्च झाला आहे.

जुन्या आणि नवीन कर शासनांतर्गत कर गणना खालीलप्रमाणे आहेत:

आम्हाला दिसून येत आहे की जुन्या कर व्यवस्थेत, कुमारी गुप्ता विविध कपात आणि सवलतीचा दावा करू शकतात, ज्यामुळे त्याचे करपात्र उत्पन्न ₹8,92,600 पर्यंत कमी होऊ शकते. यामुळे लागू अधिभार आणि उपकरांसह ₹94,661 चे कर दायित्व झाले.

दुसऱ्या बाजूला, नवीन कर व्यवस्था अंतर्गत, Ms गुप्ता ₹50,000 च्या प्रमाणित कपातीसाठी हक्कदार आहे, परंतु ती इतर कोणत्याही कपात किंवा सूट क्लेम करू शकत नाही. त्यामुळे, तिचे करपात्र उत्पन्न ₹12,00,000 आहे, ज्यामुळे अधिभार आणि उपकरांसह ₹93,600 चे कर दायित्व होते.

₹10 लाख पगारावर टॅक्स सेव्ह करण्यासाठी टिप्स

जर तुमचे वेतन ₹10 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर तुम्ही तुमचे टॅक्स दायित्व कमी करण्यासाठी विविध स्ट्रॅटेजीचा वापर करू शकता:

1. योग्य टॅक्स प्रणाली निवडा: तुमच्या फायनान्शियल परिस्थितीचे मूल्यांकन करा आणि उपलब्ध कपात आणि सवलतींवर आधारित तुमच्यासाठी कोणत्या टॅक्स प्रणाली (जुनी किंवा नवीन) अधिक फायदेशीर असेल हे निर्धारित करा.
2. कमाल सेक्शन 80C कपात: सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1,50,000 पर्यंत कपातीचा क्लेम करण्यासाठी इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम (ईएलएसएस), पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (पीपीएफ), नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट (एनएससी) आणि लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसी सारख्या टॅक्स-सेव्हिंग साधनांमध्ये इन्व्हेस्ट करा.
3. क्लेम हाऊस रेंट अलाउन्स (HRA) सूट: जर तुम्ही भाड्याच्या निवासात राहत असाल तर तुम्ही जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत एचआरए सूट क्लेम करू शकता, ज्यामुळे तुमचे करपात्र उत्पन्न लक्षणीयरित्या कमी होऊ शकते.
4. हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियम कपातीचा वापर करा: सेक्शन 80D अंतर्गत, तुम्ही तुमच्यासाठी, तुमचे पती/पत्नी, अवलंबून असलेली मुले आणि पालकांसाठी भरलेल्या हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियमवर कपातीचा क्लेम करू शकता.
5. लोन कपात ऑप्टिमाईज करा: जर तुम्ही घर किंवा एज्युकेशन लोन घेतले असेल तर तुम्ही अनुक्रमे सेक्शन 24(b) आणि 80E अंतर्गत भरलेल्या इंटरेस्टवर कपातीचा क्लेम करू शकता.
6. अन्य कपातीचा विचार करा: चॅरिटेबल ट्रस्ट (सेक्शन 80G) साठी देणगी, नॅशनल पेन्शन सिस्टीममधील इन्व्हेस्टमेंट (सेक्शन 80 CCD) आणि अपंग अवलंबित व्यक्तींच्या उपचारांसाठी झालेला खर्च यासारख्या विविध सेक्शन अंतर्गत उपलब्ध इतर कपात पाहा (सेक्शन 80DD).

नवीन आणि जुन्या कर शासनाअंतर्गत सूट आणि कपात

नवीन कर व्यवस्था एक सरलीकृत कर संरचना प्रदान करत असताना, जुने व्यक्ती असंख्य सूट आणि कपात प्रदान करते. तुलना येथे आहे:

निष्कर्ष

उच्च वेतनावरील कर बचतीसाठी काळजीपूर्वक नियोजन आणि उपलब्ध कपात आणि सवलतीचा वापर आवश्यक आहे. नवीन आणि जुन्या कर व्यवस्थेची सूक्ष्मता समजून घेऊन, कर बचत गुंतवणूक पर्याय शोधून आणि तुमचे आर्थिक निर्णय अनुकूल करून, तुम्ही कायदेशीररित्या तुमची कर दायित्व कमी करू शकता आणि तुमची बचत जास्तीत जास्त करू शकता.