इनकम टैक्स अपडेट: टीडीएस दरों, एसटीटी और आधार नियमों में 7 मुख्य बदलाव अक्टूबर 1 से प्रभावी हैं

अक्टूबर 1 से, इनकम टैक्स रेगुलेशन में कई महत्वपूर्ण संशोधन लागू होते हैं. यह बदलाव पहले केंद्रीय बजट 2024 में वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने किया था और इसमें टैक्स पॉलिसी की पूरी रेंज शामिल थी. प्रभावित कुछ क्षेत्रों में आधार कार्ड के उपयोग के बारे में अपडेट, सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स में बदलाव, शेयर बाय बैक से संबंधित नियमों के बारे में अपडेट और डायरेक्ट टैक्स वाद से विश्वास स्कीम 2024 की शुरुआत शामिल हैं . ये सभी बदलाव फाइनेंस बिल के हिस्से के रूप में अप्रूव किए गए हैं.

1. फ्यूचर्स और ऑप्शन (F&O) के लिए सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT):
       
1 अक्टूबर, 2024 से शुरू होने वाली सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (एसटीटी) की तिथि फ्यूचर्स और ऑप्शन्स (F&O) फ्यूचर्स के लिए 0.02% की दर और विकल्पों के लिए 0.1% की दर बढ़ने के साथ बढ़ेगा. इसके अलावा, शेयर बायबैक से प्राप्त आय अब संशोधित नियमों के तहत टैक्सेशन के अधीन होगी.
       
2. पैन और आईटीआर फाइलिंग के लिए आधार एनरोलमेंट आईडी मान्य नहीं है:
       
अक्टूबर 1 से प्रभावी, ऐसे प्रावधान जिनसे व्यक्तियों को उनका उपयोग करने की अनुमति मिली आधार नामांकन इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय या PAN के लिए अप्लाई करते समय आधार नंबर के बजाय ID बंद कर दी जाएगी. इस चरण का उद्देश्य PAN के संभावित दुरुपयोग और डुप्लीकेट को रोकने का है.
       
3. लाइफ इंश्योरेंस भुगतान पर टीडीएस में कमी:
       
1 अक्टूबर, 2024 से, लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसीधारकों को कम होने से लाभ होगा टीडीएस दर उनके भुगतान पर. इन भुगतानों पर स्रोत पर टैक्स कटौती 5% से 2% तक कम हो जाएगी, जिससे पॉलिसीधारक अपनी पॉलिसी मेच्योर होने पर बड़ी राशि प्राप्त कर सकते हैं.
       
4. शेयर बायबैक पर शेयरधारक के स्तर पर टैक्स लगाया जाएगा:
       
अक्टूबर 1 से शुरू होने पर, शेयर बायबैक पर टैक्सेशन शेयरधारक के स्तर पर बदल जाएगा, जो इसे डिविडेंड के टैक्स ट्रीटमेंट के साथ संरेखित करेगा. इस एडजस्टमेंट से निवेशकों के लिए टैक्स देयता बढ़ने की उम्मीद है. शेयरों की मूल खरीद कीमत के आधार पर कैपिटल गेन या नुकसान का निर्धारण किया जाएगा.

       
5. फ्लोटिंग रेट बॉन्ड टीडीएस:
       
बजट 2024 के अनुसार, 1 अक्टूबर, 2024 से शुरू, फ्लोटिंग रेट बॉन्ड सहित कुछ केंद्र और राज्य सरकार के बॉन्ड से अर्जित आय पर 10% टीडीएस लागू होगा. हालांकि, TDS केवल तभी काटा जाएगा जब एक फाइनेंशियल वर्ष में कुल आय ₹10,000 से अधिक हो, जिसका मतलब है कि इस थ्रेशोल्ड से कम आय के लिए कोई टैक्स रोका नहीं जाएगा.
       
6. टीडीएस दरें:
       
- केंद्रीय बजट 2024 में प्रस्तावित टीडीएस दरों को फाइनेंस बिल में अप्रूव कर दिया गया है:
       
- सेक्शन 19डीए, 194एच, 194-आईबी और 194एम के तहत टीडीएस दर 5% से घटाकर 2% कर दी गई है.
       
- ई-कॉमर्स ऑपरेटरों के लिए टीडीएस दर 1% से घटाकर 0.1% हो गई है.
       
- सेक्शन 194डीए - लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी के संबंध में भुगतान
       
- सेक्शन 194G - लॉटरी टिकट की बिक्री पर कमीशन
       
- सेक्शन 194H - कमीशन या ब्रोकरेज का भुगतान
       
- सेक्शन 194-IB - कुछ व्यक्तियों या HUF द्वारा किराए का भुगतान
       
- सेक्शन 194M - कुछ व्यक्तियों या HUF द्वारा कुछ राशि का भुगतान
       
- सेक्शन 194F - म्यूचुअल फंड या UTI द्वारा यूनिट की री-परचेज़ के मामले में भुगतान 1 अक्टूबर 2024 से हटाने का प्रस्ताव है.
       
7. डायरेक्ट टैक्स विवाद से विश्वास स्कीम 2024:

केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) ने डायरेक्ट टैक्स वावद से विश्वास स्कीम, 2024 (डीटीवीएसवी, 2024) शुरू की है, जिसका उद्देश्य बकाया इनकम टैक्स विवादों को हल करना है. यह स्कीम 1 अक्टूबर, 2024 को प्रभावी होने के लिए तय की गई है.

इस स्कीम के तहत, नए अपीलेंट मौजूदा अपेलंट की तुलना में कम सेटलमेंट राशि के लिए पात्र होंगे. इसके अलावा, 31 दिसंबर, 2024 से पहले अपनी घोषणाएं सबमिट करने वाले टैक्सपेयर सेटलमेंट राशि में और कटौती का लाभ उठा सकते हैं.

व्यापारियों और निवेशकों पर प्रभाव

विशेषज्ञों के अनुसार, हाई-फ्रीक्वेंसी ट्रेडिंग में शामिल लोगों या संकीर्ण मार्जिन पर सट्टेबाजी करने वाले लोगों द्वारा सबसे महत्वपूर्ण प्रभाव महसूस किया जाएगा. STT बढ़ने से प्रत्येक ट्रांज़ैक्शन की लागत बढ़ जाएगी, जो अक्सर ट्रेड करने की अपील को कम कर सकता है, विशेष रूप से ऐसे विकल्पों में, जहां प्रीमियम पहले से ही अधिक है.

इन बदलावों का लक्ष्य सट्टेबाजी ट्रेडिंग को सीमित करना है. SEBI के अध्ययनों से पता चलता है कि F&O में रिटेल ट्रेडर्स में से 89% ने अक्सर मार्केट के जोखिमों को ओवर-लिवरेज करने या कम अनुमान लगाने के कारण नुकसान का अनुभव किया है. प्रति ट्रेड लागत बढ़ाकर, सरकार का उद्देश्य डेरिवेटिव मार्केट में अधिक सावधानीपूर्वक भागीदारी को बढ़ावा देना है.

हालांकि बड़े संस्थागत निवेशकों को उनके पर्याप्त संसाधनों और लॉन्ग-टर्म रणनीतियों के कारण प्रभावित नहीं किया जा सकता है, लेकिन उन्हें भी अपने एफ एंड ओ ट्रेड के लिए अधिक लागत का सामना करना पड़ेगा.

यह क्यों चलता है?

हाल के वर्षों में, डेरिवेटिव मार्केट में काफी वृद्धि हुई है, जो भारतीय स्टॉक एक्सचेंज पर समग्र ट्रेडिंग गतिविधि का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है. इस बढ़ते ट्रांज़ैक्शन वॉल्यूम के साथ टैक्स स्ट्रक्चर को अलाइन करने के लिए, सरकार ने मार्केट के विस्तार को बेहतर तरीके से प्रतिबिंबित करने के लिए एसटीटी में संशोधन किया है.