भारतातील एनआरआय म्युच्युअल फंड टॅक्सेशन

संपत्ती निर्माण करण्याची क्षमता आणि विविधतेसाठी त्यांचे फायदे यामुळे, म्युच्युअल फंड खूपच चांगले इन्व्हेस्टमेंट ऑप्शन आहेत. तथापि, म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या एनआरआय साठी काही टॅक्स कायदे आणि आवश्यकता असतात.

घरगुती आणि भारतीय कर नियमांचे पालन करण्यासाठी, एनआरआय म्युच्युअल फंड करांची जटिलता समजून घेणे आवश्यक आहे.

या ब्लॉगमध्ये, आम्ही एनआरआय म्युच्युअल फंड टॅक्सच्या विशिष्ट गोष्टी काढून टाकू, ज्ञान आणि एनआरआयला मदत करण्यासाठी सल्ला देऊ आणि टॅक्स अनुपालन जाणून घ्या.

ओव्हरव्ह्यू

फॉरेन एक्स्चेंज मॅनेजमेंट ॲक्ट (एफईएमए) च्या नियमांनुसार, एनआरआय भारतीय म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करू शकतात. NRE (अनिवासी बाह्य) किंवा NRO (अनिवासी सामान्य) अकाउंट उघडणे आवश्यक आहे. त्यानंतर, त्यांना KYC नियमांचे पालन करावे लागेल. एनआरआय त्यांची केवायसी आवश्यकता पूर्ण केल्यानंतर आणि ॲक्टिव्ह बँक अकाउंट असल्यानंतर भारतातील म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करू शकतात.

फॉरेन अकाउंट टॅक्स कम्प्लायन्स ॲक्ट (एफएटीसीए) शी संबंधित अनुपालन आवश्यकता असल्यामुळे, काही म्युच्युअल फंड फर्म यूएसए आणि कॅनडामधील एनआरआयवर मर्यादा लागू शकतात. तथापि, काही प्रतिबंधांतर्गत आणि ऑफलाईन ट्रान्झॅक्शनद्वारे, काही फंड फर्म या NRIs ला इन्व्हेस्ट करण्याची अनुमती देतात.

जेव्हा रुपयाचे मूल्य त्यांच्या देशाच्या चलनाशी संबंधित वाढते, तेव्हा एनआरआय देखील संभाव्य चलन प्रशंसापासून नफा करू शकतात, ज्यामुळे त्यांच्या उत्पन्नात वाढ होईल.

कर परिणाम

• स्त्रोतावर कपात केलेला कर (टीडीएस)

म्युच्युअल फंड रिडीम करताना, एनआरआय स्कीम प्रकार (इक्विटी किंवा नॉन-इक्विटी) आणि फंड होल्ड करताना खर्च केलेल्या वेळेनुसार अचूक टीडीएस दरासह स्त्रोतावर कपात केलेल्या (टीडीएस) साठी जबाबदार असतात.

• शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन्स: एका वर्षाच्या किंवा अल्प होल्डिंग टर्मसह म्युच्युअल फंडच्या विक्रीतून लाभ.

• लाँग टर्म कॅपिटल गेन: एका वर्षापेक्षा जास्त काळ धारण केलेल्या म्युच्युअल फंडच्या विक्रीतून लाभ.
 

• कॅपिटल गेन टॅक्स

म्युच्युअल फंडवरील भांडवली नफ्यासाठी स्कीम आणि होल्डिंग टर्म टॅक्स रेटवर परिणाम करतात.

1. इक्विटी म्युच्युअल फंडसाठी: जर तुम्ही एका वर्षात त्यांची विक्री केली तर तुम्ही नफ्यावर 15% टॅक्स भरू शकता. जर तुमच्याकडे एका वर्षापेक्षा जास्त काळ असेल आणि तुमचे लाभ ₹1 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर तुम्ही केलेल्या अतिरिक्त पैशांवर कोणतेही इंडेक्सेशन लाभ मिळविल्याशिवाय 10% टॅक्स भराल.

2. इतर म्युच्युअल फंडसाठी: तुम्ही भरत असलेला कर तुमच्या एकूण इन्कम टॅक्स ब्रॅकेटवर अवलंबून असतो. जर हे म्युच्युअल फंड सूचीबद्ध असतील तर तुम्हाला इंडेक्सेशनच्या लाभासह 20% टॅक्स भरावा लागेल. जर ते सूचीबद्ध नसेल तर तुम्ही इंडेक्सेशनच्या फायद्याशिवाय तुमच्या नफ्यावर 10% टॅक्स भरू शकता.

कर दाखल करताना, कमी कर बँडपेक्षा मोठे टीडीएस भरणारे एनआरआय परताव्यासाठी पात्र असू शकतात. जर एखाद्या NRI चे टॅक्स स्लॅब TDS द्वारे कपात केलेल्या मूळ प्राप्तिकर दरापेक्षा कमी असेल, तर ते रिफंडद्वारे अतिरिक्त टॅक्स पुन्हा करू शकतात.

प्राप्तिकरांचा परतावा

जर एखाद्या एनआरआयच्या संपूर्ण उत्पन्नामध्ये केवळ योग्य टीडीएस कपातीनंतर इन्व्हेस्टमेंटचे उत्पन्न किंवा दीर्घकालीन कॅपिटल लाभ समाविष्ट असेल, तर त्यांना उत्पन्नाचे रिटर्न दाखल करण्यास पात्र नाही.

रिटर्न सबमिट करताना, जर तुमचे उत्पन्न कमी टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये असेल तर तुम्ही TDS कपातीचा रिफंड घेण्यास पात्र आहात.

लाभांश कर

इक्विटी आणि नॉन-इक्विटी डिव्हिडंड प्लॅन्समधील डिव्हिडंडला वर्षाचे उत्पन्न म्हणून मानले जाईल आणि योग्य टॅक्स स्लॅब दराने टॅक्स आकारला जाईल.

लाभ

भारतातील म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या एनआरआय डबल टॅक्सेशन ॲव्हायडन्स ॲग्रीमेंट (डीटीएए) कडून लाभ घेऊ शकतात, ज्यामुळे डबल टॅक्सेशन प्रतिबंधित होते आणि त्यांना त्यांच्या देशातील त्यांच्या टॅक्स दायित्वासापेक्ष भारतात भरलेल्या टॅक्स ऑफसेट करण्याची परवानगी मिळते. याव्यतिरिक्त, ते इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम (ELSS) मध्ये इन्व्हेस्ट करून सेक्शन 80C अंतर्गत ₹ 1,50,000 पर्यंत टॅक्स कपातीचा आनंद घेऊ शकतात.

निष्कर्ष

भारतीय म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या एनआरआयसाठी कसे काम करते हे जाणून घेणे स्मार्ट इन्व्हेस्टिंग आणि टॅक्स नियमांसाठी महत्त्वाचे आहे. डीटीएए नियमांच्या अनुसार अधिकतम परतावा आणि कर दायित्वांची पूर्तता करण्यास, आत्मविश्वास आणि चांगले आर्थिक परिणाम सुनिश्चित करण्यास मदत करते.