2021 मध्ये म्युच्युअल फंडवर कर विषयी तुम्हाला जाणून घेण्यासारखे सर्वकाही

COVID-19 महामारी जगभरातील एक स्पिरिट डॅम्पनर होती, परंतु सरकारच्या वेळेवर कार्य आणि धोरणांमुळे भारताच्या विकासाच्या ट्रॅजेक्टरीला ट्रॅकवर परत आले आहे. आणि भांडवली बाजारपेठ इतर कुठल्यापेक्षा सकारात्मक बातम्यावर जलद प्रतिक्रिया देतात, त्यामुळे भारताच्या आकर्षक कथासाठी स्टॉक मार्केटची उल्लेखनीय वाढ हे एक प्रमाण आहे.

एएमएफआयचा डाटा दर्शवितो की भारतीय म्युच्युअल फंड दशक पूर्वी ₹6.97 ट्रिलियन रुपयांच्या तुलनेत ऑगस्ट 2021 मध्ये INR 36.59 ट्रिलियन रेकॉर्ड करण्यासाठी उद्योगाच्या मालमत्ता सोअर झाली आहे.

म्युच्युअल फंड सामान्यपणे फिक्स्ड डिपॉझिटपेक्षा अधिक कर कार्यक्षम असल्याने आणि स्टॉकपेक्षा सुरक्षित असल्यामुळे, भारतीय गुंतवणूकदार या हाय-रिटर्न इन्व्हेस्टमेंट साधनांसाठी बीलाईन बनवत नाहीत. 

जर तुम्ही म्युच्युअल फंडमध्ये गुंतवणूक करण्याची योजना असाल किंवा यापूर्वीच युनिट्स धारण केल्यास तुम्हाला कर अंमलबजावणी जाणून घ्यावी लागेल. म्युच्युअल फंडवरील कर विषयी जाणून घेण्यासाठी खाली स्क्रोल करा, गुंतवणूकदाराला त्यांच्या गुंतवणूकीवर देय करावे लागेल.

तुम्ही म्युच्युअल फंडमधून कसे कमवाल?

कर प्रभाव समजून घेण्यापूर्वी, गुंतवणूकदार म्युच्युअल फंडमधून पैसे कमवतात हे तुम्हाला माहित असावे. 

सामान्यपणे, तुम्ही म्युच्युअल फंडमधून दोन प्रकारे कमवू शकता:

i) भांडवली लाभ (किंवा नुकसान)
ii) लाभांश

1 भांडवली लाभ (किंवा नुकसान)

कॅपिटल गेन किंवा लॉस म्हणजे तुमच्या गुंतवणूकीचे नफा किंवा तोटा म्हणजे तुम्ही तुमचे म्युच्युअल फंड युनिट्स विक्री करावे. चला हे उदाहरणार्थ समजूया. 

तुम्ही XYZ फंडमध्ये ₹10,000 गुंतवणूक कराल आणि तुमच्या अकाउंटमध्ये 100 युनिट्स प्राप्त कराल. गुंतवणूकीच्या तारखेपासून एक वर्षानंतर, तुम्हाला दिसून येत आहे की तुमचे अकाउंट मूल्य रु. 15,000 पर्यंत वाढले आहे. जर तुम्हाला तुमची 100 युनिट्स विक्री करायची असेल तर ती भांडवली लाभ म्हणून सांगितली जाईल. परिवर्तनाने, जर फंड मूल्य रु. 9,000 पर्यंत कमी होईल, तर त्याला भांडवली नुकसान म्हणतात.

शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन्स टॅक्स (एसटीसीजी) इक्विटी आणि संतुलित योजनांसाठी गुंतवणूक तारखेपासून बारह (12) महिन्यांपूर्वी आणि तीस (36) महिन्यांसाठी कर्ज योजनांवर लागू होतो. गुंतवणूकीच्या तारखेपासून 12 किंवा 36 महिन्यांनंतर केलेल्या पैसे काढण्यासाठी, दीर्घकालीन भांडवली लाभ कर (एलटीसीजी) लागू होते. एसटीसीजी सामान्यपणे एलटीसीजीपेक्षा 5% जास्त आहे.

ही टेबल तुम्हाला दीर्घकालीन आणि अल्पकालीन भांडवली लाभांविषयी सर्व गोष्टी सांगेल:
 

2 डिव्हिडेन्ड

जेव्हा त्यांचे नफा मार्जिन वाढते तेव्हा कंपन्या अक्सर अंतरिम आणि अंतिम लाभांश जारी करतात. जेव्हा त्यांच्या नफाने कंपनीच्या अंदाजांचा अडथळा नसेल तेव्हा काही कंपन्या डिव्हिडंड वितरित करतात. ते विश्वसनीय गुंतवणूकदार राखून ठेवतात. लाभांश-केंद्रित गुंतवणूकदार अशा कंपन्यांमध्ये नियमितपणे चांगले लाभांश मिळविण्यासाठी गुंतवणूक करतात. 

मार्च 2020 पर्यंत, डिव्हिडंड जारीकर्त्याला कर भरावे लागतात, ज्याला डीडीटी किंवा लाभांश वितरण कर म्हणून ओळखले जाते, जेव्हा त्यांनी लाभांश जारी केले असेल. तथापि, बजेट 2020 मध्ये, केंद्र सरकारने घोषित केले की लाभांश जारीकर्त्याला कर भरावे लागणार नाही डिव्हिडेन्ड. त्याऐवजी, गुंतवणूकदार किंवा युनिट धारकाच्या करपात्र उत्पन्नात लाभांश उत्पन्न जोडले जाईल आणि त्यानुसार कर आकारला जाईल. 

त्यामुळे, फायनान्शियल वर्ष 2021-22 मधील गुंतवणूकदार म्हणून, तुम्हाला तुमच्या निव्वळ उत्पन्नात लाभांश उत्पन्न समाविष्ट करावे लागतील आणि योग्यरित्या करांची गणना करावी लागेल. त्यामुळे, जर तुम्ही उच्चतम उत्पन्न ब्रॅकेटमध्ये येत असाल तर तुमची कर दायित्व पुढे वाढतील. उच्च कराची शक्यता म्युच्युअल फंडद्वारे ऑफर केलेल्या 'वृद्धी' योजनांमध्ये स्विच करण्यासाठी अनेक गुंतवणूकदारांना पुष्टी केली आहे. 

आता तुम्हाला माहित आहे की म्युच्युअल फंड किती उत्पन्न निर्माण करतात आणि डिव्हिडंडवर कसा कर आकारला जातो तेव्हा कॅपिटल गेनवरील कर प्रभाव समजून घेण्यासाठी आमचे लक्ष्य कसे बदलू.  

म्युच्युअल फंड कॅपिटल गेनवर कर

आधीच चर्चा केल्याप्रमाणे, म्युच्युअल फंड कॅपिटल गेनवर दोन प्रकारे कर आकारला जातो:

i) एलटीसीजी
ii) एसटीसीजी

खालील विभाग या प्रत्येक करांचे तपशीलवार वर्णन करतात.

1 दीर्घकालीन भांडवली लाभ कर (LTCG)

स्टँडर्ड इक्विटी म्युच्युअल फंडसाठी, LTCG प्रत्येक आर्थिक वर्षाच्या ₹1 लाख पर्यंतच्या उत्पन्नावर सूट दिली जाते. परंतु, जर एका आर्थिक वर्षात एलटीसीजी रु. 1 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर तुम्हाला सूचकांशिवाय 10% कर भरावा लागेल.

त्याविपरीत, जर तुम्ही कर्ज योजनेमध्ये गुंतवणूक केली तर एलटीसीजी 36 महिन्यांनंतर पैसे काढण्यावर लागू होते. सूचनेनंतर दर 20% असेल. तुम्हाला सेस आणि सरचार्ज देखील देय करावे लागेल.

आता, तुम्ही कर बचत करण्यासाठी विशेष प्रकारच्या म्युच्युअल फंडमध्ये गुंतवणूक करू शकता - इक्विटी-लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम किंवा ELSS. ELSS मध्ये गुंतवणूक करून, तुम्ही कलम 80C अंतर्गत ₹1.5 लाखांपर्यंत कर वजावट क्लेम करण्यास पात्र बनता. परंतु, ईएलएसएस योजना तीन वर्षांच्या लॉक-इनसह येतात. जर तुम्ही तीन वर्षांपूर्वी पैसे काढला तर कर लाभ परत केले जाऊ शकतात. कर दर हा आर्थिक वर्षाच्या ₹1 लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नासाठी 10% आहे.

सूचना म्हणजे काय?

इंडेक्सेशन म्हणजे इन्फ्लेशन इंडेक्समध्ये फॅक्टरिंग केल्यानंतर म्युच्युअल फंडच्या खरेदी किंमतीची पुनर्गणना करण्याची प्रक्रिया. सामान्यपणे, विविध मॅक्रोइकॉनॉमिक मापदंडांचे मूल्यांकन केल्यानंतर प्राप्तिकर विभाग मुद्रास्फीती सूचकांचा प्रकाशन करते. इन्फ्लेशन इंडेक्सनुसार, सूचकांनंतर तुमचे प्रभावी भांडवली लाभ कमी असू शकतात.

2 शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन्स टॅक्स (एसटीसीजी)

अल्पकालीन भांडवली लाभ सामान्यपणे 15% वर कर आकारला जातो. जेव्हा तुम्ही गुंतवणूकीच्या तारखेपासून (इक्विटी फंडसाठी) आणि गुंतवणूकीच्या तारखेपासून तीन वर्षांपूर्वी युनिट्स विक्री करता तेव्हा एसटीसीजी लागू होते. 
म्हणून, जर तुम्ही 30% टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये येत असाल आणि 12 किंवा 36 महिन्यांपूर्वी युनिट्स विक्री कराल, तर तुम्हाला 30% च्या दराने कर आकारला जाईल.

म्युच्युअल फंड युनिट्स विक्री करतेवेळी तुम्हाला इतर कोणताही कर भरावा लागेल का?

एलटीसीजी, एसटीसीजी आणि लाभांवर कर शिवाय, तुम्हाला विक्री केलेल्या युनिट्सच्या मूल्याच्या 0.001% सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (एसटीटी) देखील देय करावे लागेल. परंतु, एसटीटी केवळ इक्विटी किंवा संतुलित निधीवर लागू होते आणि कर्ज निधीसाठी नाही.

अंतिम नोट

5paisa म्युच्युअल फंड आणि स्टॉकशी संबंधित सर्वकाही गो-टू डेस्टिनेशन असू शकते. भांडवली बाजारपेठेचे तुमचे ज्ञान सुधारण्यासाठी आणि सतत नफा मिळविण्यासाठी या लिंकचे अनुसरण करा.