टैक्स-एफिशिएंट फंड: इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम

ELSS ही एकमात्र टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड है जो u/s80C टैक्स लाभ प्रदान करता है

भारत में, आमतौर पर, लोगों को पोस्ट ऑफिस सेविंग स्कीम, पीपीएफ आदि जैसे कर बचाने के लिए आकर्षित किया जाता है. हालांकि, ये उपकरण कम लाभ प्रदान करते हैं जो किसी व्यक्ति को अपने अल्पकालिक लक्ष्यों को पूरा करने में मदद नहीं कर सकते क्योंकि ये दीर्घकालिक निवेश उपकरण हैं और कम लाभ की दर प्रदान करते हैं. किसी व्यक्ति को स्थिरता बनाए रखने के लिए उपरोक्त साधनों को अपने पोर्टफोलियो में शामिल करना चाहिए, फिर भी व्यक्ति को कुछ निवेश साधनों की भी आवश्यकता होती है जो उच्च लाभ प्रदान करते हैं जो उन्हें धन बनाने में मदद करेगा. इसलिए, म्यूचुअल फंड इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) ऑफर करते हैं, जो टैक्स-कुशल रिटर्न प्रदान करते हैं. यह एकमात्र म्यूचुअल फंड स्कीम है जो सेक्शन 80C के तहत वेल्थ क्रिएशन और इनकम टैक्स लाभ के दोहरे लाभ प्रदान करती है, रु. 1.5 लाख तक.

ELSS एक ओपन-एंडेड इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीम है जिसकी टैक्स लाभ के साथ 3 वर्ष की वैधानिक लॉक-इन अवधि है. यह फंड इक्विटी और इक्विटी से संबंधित इंस्ट्रूमेंट के लिए कुल एसेट का न्यूनतम 80% इन्वेस्ट करता है. एएमएफआई के अनुसार, ईएलएसएस के प्रबंधन के तहत शुद्ध परिसंपत्ति रु. 1,10,953.33 से बढ़ गई है नवंबर 2020 से रु. 2,14,649.76 तक करोड़ नवंबर 2021 के अनुसार.

इन्वेस्ट करने से पहले आपको क्या पता होना चाहिए? 

विविधीकरण: जैसा कि नाम से पता चलता है, ये फंड इक्विटी में कुल एसेट का 80% प्रमुख चंक इन्वेस्ट करते हैं. वे अर्थव्यवस्था के विभिन्न क्षेत्रों में विभिन्न कंपनियों में निवेश करके कॉर्पस को विविधता प्रदान करते हैं और अनुकूल रिटर्न प्रदान करते हैं.

इन्वेस्टमेंट क्षितिज: ELSS फंड में 3 वर्ष की लॉक-इन अवधि होती है; इसलिए, कम से कम 3 वर्षों के लिए इन्वेस्ट किया जाना अनिवार्य है, लेकिन आप लंबे समय तक भी इन्वेस्ट कर सकते हैं. वास्तव में इस फंड में लंबे समय तक अपनी पूंजी को इन्वेस्ट करने की सलाह दी जाती है क्योंकि ये फंड रिटर्न बाजार पर निर्भर करते हैं, जो प्रकृति में अस्थिर है. आपको 3 वर्ष की अवधि में वांछित रिटर्न प्राप्त नहीं हो सकता है क्योंकि नुकसान होने की संभावनाएं होती हैं. इसलिए, 5-7 वर्ष जैसी लंबी अवधि के लिए इन्वेस्ट करना बेहतर है.

रिस्क प्रोफाइल: ELSS फंड में अधिक रिटर्न प्रदान करने की क्षमता है, लेकिन यह जोखिम के साथ भी आता है. चूंकि ये फंड इक्विटी में इन्वेस्टमेंट करते हैं, इसलिए अन्य टैक्स सेविंग स्कीम की तुलना में जोखिम काफी अधिक होता है. जो कोई भी इन स्कीम में इन्वेस्ट करना चाहता है, उसे अपनी जोखिम की भूख का आकलन करना चाहिए और इन्वेस्ट करने के लिए आगे बढ़ना चाहिए. चूंकि बाजार में अस्थिरता है, इसलिए ये फंड इन्वेस्टमेंट करने के लिए जोखिम बन जाते हैं. आपको केवल टैक्स सेविंग के अवसरों के लिए इन्वेस्ट नहीं करना चाहिए.

इन्वेस्टमेंट का तरीका: आप SIP के साथ-साथ एकमुश्त राशि के माध्यम से इन्वेस्ट कर सकते हैं. सबसे अधिक पसंदीदा, SIP को चुना जाता है क्योंकि यह छोटी राशि में इन्वेस्ट करने का विकल्प देता है और साथ ही, रुपया लागत का औसत लाभ भी प्रदान करता है. अगर आप बुलिश मार्केट के दौरान इन्वेस्ट करते हैं, तो एकमुश्त राशि इन्वेस्ट करना जोखिम भर सकता है. फिर भी, जब बाजार सहन करता है तो आप एकमुश्त राशि इन्वेस्ट कर सकते हैं. इन्वेस्टमेंट की न्यूनतम राशि जिसके साथ आप ELSS में SIP शुरू कर सकते हैं रु. 500 है और अधिकतम इन्वेस्टमेंट के लिए कोई कैपिंग नहीं है.

टैक्स लाभ: टैक्स लाभ इन फंड के सबसे आकर्षक पहलू हैं. आपको रु. 1.5 लाख तक के इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के 80C के तहत टैक्स लाभ मिलता है.

एयूएम और खर्च अनुपात के साथ 3 वर्ष के रिटर्न के आधार पर निम्नलिखित टेबल शीर्ष-निष्पादन ईएलएसएस फंड को दर्शाता है: