हम सरकार को करों का भुगतान क्यों करते हैं?

प्रत्येक व्यक्ति जो एक निश्चित सीमा से अधिक वेतन अर्जित करता है उसे हर महीने आयकर का भुगतान करना होगा. यदि उनकी आय कर सीमा में आती है तो स्व-व्यवसायी लोगों और पेशेवरों को भी आयकर का भुगतान करना होगा. इसी प्रकार, कंपनियां सरकार को कॉर्पोरेट कर का भुगतान करती हैं. और फिर कई अन्य कर हैं, सीमाशुल्क से लेकर माल और सेवा कर तक, और इस तरह.

इसके बाद कोई आश्चर्य नहीं कि फरवरी में प्रस्तुत प्रत्येक केंद्रीय बजट में सर्वाधिक प्रत्याशित घोषणाओं में से एक कर संरचना में परिवर्तन है. कभी-कभी सरकार कर दर में कटौती के साथ बाध्य होती है, और दूसरी बार, यह विपरीत काम कर सकती है.

सरकार द्वारा इकट्ठा किए गए टैक्स इसे देश चलाने, वेतन और पेंशन का भुगतान सरकारी अधिकारियों को करने, सड़कों और स्वास्थ्य देखभाल जैसे बुनियादी ढांचा बनाए रखने और सबसे महत्वपूर्ण रूप से, देश की सीमाओं को सुरक्षित रखने के लिए रक्षा खर्चों को कवर करने के लिए फंड प्रदान करते हैं.

कर संग्रह भारत सरकार के अधिकांश राजस्व का निर्माण करते हैं. कर संग्रह में छेद एक देश को आर्थिक, राजनीतिक और सामाजिक अस्थिरता से असुरक्षित रख सकता है, जिसके परिणाम गंभीर हो सकते हैं. 

टैक्स के प्रकार क्या हैं?

व्यापक रूप से बोलते हुए, भारत में करों को दो श्रेणियों में विभाजित किया जाता है - प्रत्यक्ष कर और अप्रत्यक्ष कर.

डायरेक्ट टैक्स

यह प्रत्यक्ष रूप से व्यक्तियों, निगमों या अन्य प्रकार की फर्मों पर लगाया जाने वाला कर है. प्रत्यक्ष कर किसी अन्य को नहीं स्थानांतरित किया जा सकता है और आय अर्जित करने वाली या आस्ति के स्वामित्व वाली व्यक्ति इसे भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है. भारत में, केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड प्रत्यक्ष करों को नियंत्रित करने वाले नियमों के कार्यान्वयन को देखता है.

प्रत्यक्ष करों के प्रकार

इनकम टैक्स: यह व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों, व्यक्तियों या पार्टनरशिप की आय पर लगाया जाता है.

कॉर्पोरेट या कॉर्पोरेशन टैक्स: यह भारत की सभी कंपनियों द्वारा किए गए लाभ पर लागू होता है, चाहे घरेलू हो या विदेशी हो.  

सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (एसटीटी): इसे स्टॉक मार्केट ट्रांज़ैक्शन पर लगाया जाता है. यह ट्रांज़ैक्शन के प्रकार के आधार पर खरीदारों या विक्रेताओं के हाथों में देय हो सकता है.

कैपिटल गेन टैक्स: यह शेयर, म्यूचुअल फंड यूनिट और रियल एस्टेट सहित एसेट की बिक्री पर लगाया जाता है. इसका आरोप उस समय पर निर्भर करता है जिसके लिए आस्ति आयोजित की गई है. इसकी दर आमतौर पर पीक इनकम टैक्स दर से कम होती है और रियल एस्टेट के मामले में सरकार कुछ सेटऑफ की भी अनुमति दे सकती है.

डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन टैक्स (डीडीटी): इसे शेयरधारकों को लाभांश वितरण पर लगाया जाता है. यह प्राप्तकर्ता के हाथों में टैक्स योग्य है.

अप्रत्यक्ष कर

इस प्रकार का कर उपभोक्ता की आय के बावजूद माल और सेवाओं की खपत पर लगाया जाता है. यह कर माल या सेवा की लागत में सम्मिलित है लेकिन उपभोक्ता द्वारा सीधे सरकार को भुगतान नहीं किया जाता है. यह आमतौर पर एक बहुस्तरीय टैक्स है.

अप्रत्यक्ष करों के प्रकार

भारत ने 2017 में एकीकृत माल और सेवा कर या जीएसटी, शासन लाया जिसने अधिकांश अप्रत्यक्ष करों को समाप्त किया.

माल और सेवा कर: यह माल और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाता है. यह देश भर में एकीकृत संरचना के साथ बहु-चरण, गंतव्य आधारित टैक्स है.

कस्टम ड्यूटी: यह tax है जिसका भुगतान देश में कुछ माल आयात किए जाने पर किया जाना चाहिए.

एक्साइज ड्यूटी: अभी तक जीएसटी के अंतर्गत नहीं आने वाले लिक्वर और पेट्रोलियम प्रोडक्ट जैसे कुछ सामान हैं. इनमें से कुछ उत्पाद शुल्क आकर्षित करते हैं.

सरकार हमारे करों का उपयोग कैसे करती है?

व्यक्तियों और व्यवसायों से एकत्रित कर का प्रयोग सरकार द्वारा देश को चलाने के लिए तथा कार्य और विकास के लिए महत्वपूर्ण विभिन्न प्रयोजनों के लिए किया जाता है. इसमें स्वास्थ्य सेवा, शिक्षा, सामाजिक सुरक्षा और रक्षा आदि जैसी सार्वजनिक सेवाओं पर काम शामिल हो सकता है.

सड़कों, पुलों और सार्वजनिक परिवहन सहित अनेक मूल संरचना परियोजनाएं भी कर निधियों के माध्यम से निर्मित या सब्सिडी प्राप्त की जाती हैं. पर्यावरणीय सुरक्षा और वैज्ञानिक अनुसंधान जैसी कई विकास गतिविधियों को भी व्यक्तियों और कॉर्पोरेट द्वारा भुगतान किए गए कर से फंड किया जाता है.

यहां तक कि सरकारी उधार पर अधिकांश ब्याज भुगतान भी करों के माध्यम से धन दिया जाता है, जैसा कि विभिन्न सब्सिडी होती है. केंद्र सरकार राज्यों को इकट्ठा किए गए कर का एक बड़ा भाग भी स्थानांतरित करती है. 

सार्वजनिक सेवाओं, राष्ट्रीय रक्षा के लिए राजस्व

सरकार को विभिन्न सार्वजनिक सेवाओं के लिए धन की आवश्यकता है जिसमें स्वास्थ्य देखभाल, शिक्षा, मूल संरचना, सामाजिक कल्याण कार्यक्रम आदि प्रदान की जाती है. यह राजस्व मुख्य रूप से ऐसे करों से आता है जो व्यक्तियों और निगमितों से एकत्र किए जाते हैं. यह सरकार को लोगों के जीवन स्तर को बढ़ाने और नागरिकों के जीवन की गुणवत्ता और देश के कार्यकरण के लिए महत्वपूर्ण सार्वजनिक सुविधाओं और सेवाओं में सुधार करने में मदद करता है.

किसी भी देश के लिए सर्वोच्च महत्व का एक अन्य मुद्दा राष्ट्रीय सुरक्षा है. वास्तव में, रक्षा, आमतौर पर कई देशों के लिए सबसे अधिक खर्चों में से एक है और इसके लिए देश को बाहरी और आंतरिक खतरों से सुरक्षित रखने के लिए मजबूत टैक्स कलेक्शन की आवश्यकता है.

आर्थिक स्थिरता और विकास

आर्थिक स्थिरता और विकास में कर संग्रह की प्रमुख भूमिका है. टैक्स सरकारी फंड को आर्थिक विकास की प्रमुख ड्राइवर बुनियादी ढांचे में निवेश करने के लिए आवश्यक फंड प्रदान करते हैं.

सरकार आर्थिक विकास को तेज करने के लिए मूल संरचना का निर्माण करती है. आर्थिक मंदी के दौरान उभरते कर संग्रह सरकारों को उपयोग के लिए बफर रखने में भी मदद करता है. प्रगतिशील टैक्सेशन, जिसका अर्थ उन लोगों से है जो अधिक भुगतान करते हैं, इनकम की असमानता को कम करने में भी मदद करते हैं और इक्विटेबल सोसाइटी बनाने में मदद करते हैं.

आपातकालीन और आकस्मिक फंड

केंद्र सरकार भारत की आकस्मिकता निधि बनाए रखती है. यह निधि अप्रत्याशित खर्चों को पूरा करने के लिए आपातकालीन निधि के रूप में कार्य करती है. आकस्मिकता निधि भारत के राष्ट्रपति के निपटान पर है और इसका उपयोग केवल एक अप्रत्याशित व्यय के मामले में किया जाता है जो संसदीय प्राधिकार की प्रतीक्षा नहीं कर सकता. यह फंड संसद से बाद के विनियोजनों के माध्यम से पुनर्भरण किया जाता है.

अंतर्राष्ट्रीय संबंध

सरकार अन्य देशों के साथ संबंध बनाने और बनाए रखने के लिए कर राजस्व का भी उपयोग करती है. इसमें अन्य देशों में दूतावासों और राजनयिक कर्मचारियों को बनाए रखना, अंतर्राष्ट्रीय कार्यक्रमों और सम्मेलनों में आयोजित या भागीदारी करना और संयुक्त राष्ट्र जैसे अंतर्राष्ट्रीय या बहुपक्षीय मंचों में भारत के हितों के लिए लॉबी करना शामिल है.

निष्कर्ष

करदाता देश की रीढ़ है और उनसे एकत्र किया गया कर सरकार को देश चलाने में मदद करता है. हम सरकार द्वारा प्रदान की जाने वाली सुविधाओं, समाज के कल्याण और देश की रक्षा के लिए करों का प्रयोग करते हैं. एक मजबूत कर प्रणाली से देश की आर्थिक और समान वृद्धि होती है.