आईटीआर फाइलिंग अंतिम तिथि FY 2024-25 (AY 2025-26)

भारत में प्रत्येक पात्र टैक्सपेयर के लिए अपना इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करना अनिवार्य और महत्वपूर्ण फाइनेंशियल ज़िम्मेदारी है. चाहे आप वेतनभोगी व्यक्ति हों, बिज़नेस का मालिक हों या फ्रीलांसर, इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की अंतिम तिथि के बारे में अपडेट रहने से आपको दंड, ब्याज शुल्क और छूटने वाले टैक्स-सेविंग के अवसरों से बचने में मदद मिलती है. भारतीय आयकर विभाग टैक्सपेयर कैटेगरी के आधार पर अलग-अलग आईटीआर डेडलाइन सेट करता है, और इनको पूरा करने में विफल रहने से अतिरिक्त लागत और कुछ लाभों का नुकसान हो सकता है, जैसे कि कैरी फॉरवर्ड कैपिटल लॉस या रिफंड का क्लेम करना.

फाइनेंशियल वर्ष (FY) 2024-25 और असेसमेंट वर्ष (AY) 2025-26 के लिए, अधिकांश व्यक्तियों के लिए बिना जुर्माने के टैक्स फाइल करने का अंतिम दिन 31 जुलाई 2025 है. हालांकि, बिज़नेस, ऑडिट की गई इकाइयों या ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट की आवश्यकता वाले लोगों के लिए समय-सीमा अलग-अलग हो सकती है. यह आर्टिकल टैक्स सीजन के दौरान आपको अनुपालन और चिंता-मुक्त रहने में मदद करने के लिए लेट फाइलिंग की सभी महत्वपूर्ण आईटीआर देय तिथियों, प्रक्रियाओं और परिणामों की रूपरेखा देता है.

ITR फाइल करने की अंतिम तारीख कब है?

फाइनेंशियल वर्ष (FY) 2024-25 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की अंतिम तिथि, असेसमेंट वर्ष (AY) 2025-26 के संबंध में 31 जुलाई 2025 है, जो अधिकांश व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए है. इसमें वेतनभोगी कर्मचारी शामिल हैं और जिनके अकाउंट ऑडिट के अधीन नहीं हैं. इस समय-सीमा के भीतर फाइल करने से बिना जुर्माने या ब्याज के आसान प्रोसेस सुनिश्चित होती है.

हालांकि, अगर आप इस तिथि तक अपना रिटर्न फाइल नहीं कर पाते हैं, तो चिंता न करें- आप अभी भी 31 दिसंबर 2025 तक विलंबित रिटर्न फाइल कर सकते हैं. लेकिन ध्यान रखें, देर से फाइल करने पर सेक्शन 234F के तहत जुर्माना और सेक्शन 234A के तहत ब्याज लगेगा, जो आपकी टैक्स देय राशि के आधार पर होगा.

टैक्स ऑडिट की आवश्यकता वाले बिज़नेस या प्रोफेशनल के लिए, देय तिथि 31 अक्टूबर 2025 है. अगर आपके बिज़नेस में ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट की आवश्यकता वाले अंतर्राष्ट्रीय या निर्दिष्ट घरेलू ट्रांज़ैक्शन शामिल हैं, तो आईटीआर की देय तिथि 30 नवंबर 2025 तक बढ़ जाती है.

अगर आप पहले से ही फाइल कर चुके हैं, लेकिन बाद में कोई समस्या खोज चुके हैं, तो आपको संशोधित रिटर्न सबमिट करने के लिए 31 दिसंबर 2025 तक का समय होगा.

अगर सरकार देय तिथियों को बढ़ाने का निर्णय लेती है, तो ये समय-सीमा बदल सकती है. इसलिए, आधिकारिक घोषणाओं को ट्रैक करना और अंतिम मिनट में भीड़ और गलतियों से बचने के लिए जल्द से जल्द अपना रिटर्न फाइल करना महत्वपूर्ण है.

FY 2024-25 के लिए इनकम टैक्स फाइलिंग की देय तिथि

दंड से बचने और आसान टैक्स फाइलिंग प्रोसेस सुनिश्चित करने के लिए सही आईटीआर फाइलिंग की देय तिथियों को समझना आवश्यक है. फाइनेंशियल वर्ष (FY) 2024-25 और असेसमेंट वर्ष (AY) 2025-26 के लिए, इनकम टैक्स फाइलिंग की अंतिम तिथि टैक्सपेयर के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होती है.

अधिकांश व्यक्तिगत टैक्सपेयर, वेतनभोगी कर्मचारी, एचयूएफ, एओपी और बीओआई के लिए ऑडिट की आवश्यकता नहीं है, आईटीआर फाइलिंग की अंतिम तिथि 31 जुलाई 2025 है. यह सबसे आम समयसीमा है और अगर आपके अकाउंट को ऑडिट करने की आवश्यकता नहीं है, तो लागू होता है.

टैक्सपेयर्स के लिए, जिनके अकाउंट टैक्स ऑडिट के अधीन हैं, देय तिथि 31 अक्टूबर 2025 है. अंतर्राष्ट्रीय ट्रांज़ैक्शन या ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट के मामलों में, फाइलिंग की समयसीमा 30 नवंबर 2025 तक बढ़ा दी जाती है.

अगर आप देय तिथि तक फाइल नहीं कर पा रहे हैं, तो भी आप 31 दिसंबर 2025 तक विलंबित आईटीआर या संशोधित रिटर्न सबमिट कर सकते हैं. बजट 2025 के अनुसार, आप 31 मार्च 2030 तक चार वर्षों के भीतर अपडेटेड रिटर्न भी फाइल कर सकते हैं.

चाहे आप वेतनभोगी हों या स्व-व्यवसायी हों, इन तिथियों को चिह्नित करना और लेट फीस, ब्याज और तनाव से बचने के लिए अपना रिटर्न जल्द फाइल करना महत्वपूर्ण है.

अगर आप ITR फाइलिंग की समयसीमा मिस कर देते हैं तो क्या होगा?

आईटीआर फाइलिंग की समय-सीमा छूटने से कई फाइनेंशियल और कानूनी परिणाम हो सकते हैं. अगर आप 31 जुलाई 2025 की देय तिथि तक अपना रिटर्न फाइल नहीं करते हैं, तो भी आप 31 दिसंबर 2025 तक विलंबित आईटीआर सबमिट कर सकते हैं. हालांकि, यह कुछ जुर्मानों के साथ आता है.

सबसे पहले, सेक्शन 234A के तहत, आपको भुगतान न की गई टैक्स राशि पर प्रति माह 1% या पार्ट महीने पर ब्याज़ लिया जाएगा. इसके अलावा, सेक्शन 234F के तहत, अगर आपकी आय ₹5 लाख से अधिक है, तो ₹5,000 की लेट फाइलिंग फीस लागू होती है. अगर आपकी आय ₹5 लाख से कम है, तो शुल्क ₹1,000 तक सीमित है.

इसके अलावा, देरी से फाइल करने से बिज़नेस, पूंजीगत लाभ या अन्य स्रोतों से होने वाले नुकसान को आगे बढ़ाने की आपकी क्षमता प्रभावित होती है. अगर रिटर्न समय पर फाइल किया जाता है, तो ही ये नुकसान आगे बढ़ाए जा सकते हैं.

अगर आप विलंबित रिटर्न की समयसीमा भूल गए हैं, तो भी आप अभी भी सेक्शन 139(8A) के तहत अपडेटेड रिटर्न फाइल कर सकते हैं, जो बजट 2022 में पेश किया गया है, और असेसमेंट वर्ष के अंत से बजट 2025 से चार वर्ष तक बढ़ाया गया है.

जुर्माने, टैक्स लाभ खोने और अनावश्यक तनाव से बचने के लिए, आईटीआर की समय-सीमा से पहले अपना रिटर्न फाइल करना सबसे अच्छा है.

वित्तीय वर्ष (FY) और मूल्यांकन वर्ष (AY) क्या हैं?

अपने इनकम टैक्स रिटर्न को सही तरीके से फाइल करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष (FY) और असेसमेंट वर्ष (AY) के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है. फाइनेंशियल वर्ष 12-महीने की अवधि है, जिसके दौरान आप अपनी आय अर्जित करते हैं. भारत में, यह 1 अप्रैल से शुरू होता है और अगले वर्ष के 31 मार्च को समाप्त होता है. इसलिए, 1 अप्रैल 2024 से 31 मार्च 2025 के बीच अर्जित आय एफवाई 2024-25 के तहत आती है.

मूल्यांकन वर्ष वित्तीय वर्ष के तुरंत बाद का वर्ष है, जिसके दौरान अर्जित आय का मूल्यांकन किया जाता है और टैक्स लगाया जाता है. FY 2024-25 में अर्जित आय के लिए, AY 2025-26 है.

जब आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं, तो आप फाइनेंशियल वर्ष में अर्जित आय की रिपोर्ट कर रहे हैं, लेकिन असेसमेंट वर्ष में ऐसा कर रहे हैं. इसलिए, आईटीआर फॉर्म, डेडलाइन और टैक्स कैलकुलेशन सहित सभी व्यावहारिक उद्देश्यों के लिए- आपके एफवाई के अनुसार सही एवाई की पहचान करना महत्वपूर्ण है.

बजट 2025 के अपडेट

केंद्रीय बजट 2025 ने इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइलिंग फ्रेमवर्क से संबंधित प्रमुख अपडेट के माध्यम से टैक्सपेयर्स के लिए एक महत्वपूर्ण राहत पेश की. सबसे उल्लेखनीय घोषणाओं में से एक अपडेटेड रिटर्न फाइल करने के लिए समय सीमा का विस्तार था- जिसे आईटीआर-यू भी कहा जाता है.

पहले, जिन करदाताओं ने अपना ओरिजिनल, संशोधित या विलंबित रिटर्न फाइल करना भूल गए थे, उन्हें संबंधित असेसमेंट वर्ष (AY) के अंत से दो वर्ष की विंडो की अनुमति दी गई थी, ताकि अपडेटेड रिटर्न फाइल किया जा सके. हालांकि, नए बजट प्रस्ताव के अनुसार, यह विंडो चार वर्ष तक बढ़ाई गई है, जिससे टैक्सपेयर्स को अपनी पिछली फाइलिंग में की गई चूक या गलतियों को सुधारने के लिए अतिरिक्त समय और सुविधा मिलती है.

इस बदलाव का उद्देश्य स्वैच्छिक अनुपालन को बढ़ावा देना और टैक्सदाताओं को किसी भी इनकम डिस्क्लोज़र को ठीक करने, छूटी हुई कटौतियों का क्लेम करने या टैक्स नोटिस की प्रतीक्षा किए बिना भुगतान न किए गए टैक्स का भुगतान करने में मदद करना है. यह मूल रिटर्न में पहले अनरिपोर्ट की गई आय या सही तथ्यात्मक त्रुटियों की रिपोर्ट करने का व्यापक अवसर भी प्रदान करता है.

उदाहरण के लिए, AY 2025-26 के लिए, अपडेटेड रिटर्न फाइल करने की अंतिम तिथि अब 31 मार्च 2028 के बजाय 31 मार्च 2030 होगी. इस कदम से पारदर्शिता में सुधार, टैक्स मुकदमे को कम करने और सरकार के टैक्स कलेक्शन में वृद्धि होने की उम्मीद है.

FY 2025-26 के लिए एडवांस टैक्स किश्तों का भुगतान करने की देय तिथि

अगर वर्ष की आपकी कुल टैक्स देयता ₹10,000 से अधिक है, तो आपको फाइनेंशियल वर्ष के दौरान किश्तों में एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. यह वेतनभोगी व्यक्तियों, बिज़नेस और प्रोफेशनल पर लागू होता है. समय पर एडवांस टैक्स का भुगतान करने से इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज़ से बचने में मदद मिलती है.

FY 2025-26 के लिए प्रमुख एडवांस टैक्स देय तिथियां यहां दी गई हैं:

• कुल टैक्स देयता का 15 जून 2025 - 15%
• 15 सितंबर 2025 - कुल टैक्स देयता का 45%
• 15 दिसंबर 2025 - कुल टैक्स देयता का 75%
• कुल टैक्स देयता का 15 मार्च 2026 - 100%

अनुमानित टैक्सेशन स्कीम का विकल्प चुनने वाले टैक्सपेयर्स के लिए, पूरी टैक्स राशि (100%) का भुगतान 15 मार्च 2026 तक किया जाना चाहिए.

सही किश्तों में एडवांस टैक्स का भुगतान करना आसान टैक्स फाइलिंग सुनिश्चित करता है और अंतिम समय के फाइनेंशियल बोझ या दंड शुल्क को रोकता है.

FY 2024-25 के लिए TDS भुगतान की देय तिथि

स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) भारत के टैक्स सिस्टम का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, जहां वेतन, किराया या प्रोफेशनल फीस जैसे कुछ भुगतान करने से पहले भुगतानकर्ता द्वारा टैक्स काटा जाता है. जुर्माने और ब्याज से बचने के लिए समय पर भुगतान और टीडीएस फाइल करना आवश्यक है.

FY 2024-25 के लिए, यहां TDS भुगतान की प्रमुख देय तिथियां दी गई हैं:

हर महीने की 7 तारीख - यह पिछले महीने में काटे गए TDS को जमा करने की समय-सीमा है. उदाहरण के लिए, अप्रैल 2024 में कटौती किए गए TDS का भुगतान 7 मई 2024 तक किया जाना चाहिए.

31 मार्च - मार्च में कटौती किए गए टीडीएस के लिए, देय तिथि 30 अप्रैल रहती है, लेकिन इसे पहले जमा करने की सलाह दी जाती है.

भुगतान के अलावा, आपको तिमाही टीडीएस रिटर्न भी फाइल करना होगा:

• Q1 (अप्रैल-जून): 31 जुलाई 2024
• Q2 (जुलाई-सितंबर): 31 अक्टूबर 2024
• Q3 (अक्टूबर-दिसंबर): 31 जनवरी 2025
• Q4 (जनवरी-मार्च): 31 मई 2025

भुगतान या रिटर्न फाइलिंग में देरी से सेक्शन 201 और 234E के तहत खर्च और ब्याज की अनुमति नहीं मिल सकती है. समय पर अनुपालन कटौतियों के लिए आसान क्रेडिट सुनिश्चित करता है और जुर्माने को रोकता है.

FY 2024-25 के लिए TCS भुगतान की देय तिथि

स्रोत पर एकत्रित टैक्स (TCS) एक विक्रेता द्वारा विशिष्ट वस्तुओं की बिक्री या सेवाओं के प्रावधान के समय खरीदार से एकत्र किया जाता है. टीडीएस की तरह, समय पर टीसीएस भुगतान और फाइलिंग अनुपालन बनाए रखने और जुर्माने से बचने के लिए आवश्यक हैं.

FY 2024-25 के लिए, TCS भुगतान की देय तिथियां इस प्रकार हैं:

हर महीने की 7 तारीख - किसी विशेष महीने में एकत्र किए गए टीसीएस को अगले महीने की 7 तारीख तक सरकार को जमा करना होगा. उदाहरण के लिए, अप्रैल 2024 में एकत्र किए गए टीसीएस का भुगतान 7 मई 2024 तक किया जाना चाहिए.

भुगतान के साथ, तिमाही टीसीएस रिटर्न फाइलिंग भी अनिवार्य है:

• Q1 (अप्रैल-जून): 15 जुलाई, 2024
• Q2 (जुलाई-सितंबर): 15 अक्टूबर, 2024
• Q3 (अक्टूबर-दिसंबर): 15 जनवरी, 2025
• Q4 (जनवरी-मार्च): 15 मई 2025

देरी से भुगतान या देरी से फाइलिंग करने से TCS क्रेडिट का क्लेम करने वाले खरीदारों के लिए ब्याज, जुर्माना और जटिलताएं हो सकती हैं. इसलिए, आसान टैक्स अनुपालन के लिए टीसीएस भुगतान की देय तिथियों के शीर्ष पर रहना महत्वपूर्ण है.

क्या आपको इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना चाहिए?

अगर आप इस बारे में उलझन में हैं कि आपको इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना है या नहीं, तो कुछ प्रमुख कारकों पर विचार करें. अगर आपकी कुल आय एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹2.5 लाख से अधिक है, तो आपको फाइल करना होगा, भले ही कटौती के बाद कोई टैक्स देय न हो. अगर टीडीएस काटा गया है, या अगर आपने पूंजीगत लाभ, विदेशी आय अर्जित की है, या भविष्य में टैक्स एडजस्टमेंट के लिए नुकसान को आगे बढ़ाना चाहते हैं, तो फाइलिंग भी आवश्यक है.

अगर आपकी इनकम टैक्स योग्य लिमिट से कम है, तो भी आईटीआर फाइल करने से वीज़ा एप्लीकेशन, लोन अप्रूवल और रिफंड का क्लेम करने में मदद मिल सकती है. यह एक अच्छी फाइनेंशियल आदत है जो कई लॉन्ग-टर्म लाभ प्रदान करती है. इसलिए, जब कोई संदेह हो, तो अपना रिटर्न फाइल करना हमेशा सुरक्षित और स्मार्ट होता है.

ITR कैसे फाइल करें?

अगर आप सही चरणों का पालन करते हैं, तो अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना एक आसान प्रोसेस है. फॉर्म 16, बैंक स्टेटमेंट, टीडीएस सर्टिफिकेट और इन्वेस्टमेंट प्रूफ जैसे सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट कलेक्ट करके शुरू करें. इसके बाद, incometax.gov.in पर आधिकारिक इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं.

अपने पैन नंबर का उपयोग करके लॉग-इन करें या रजिस्टर करें. अपनी आय के प्रकार के आधार पर सही ITR फॉर्म चुनें, उदाहरण के लिए, ITR-1 वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए है. अपने पर्सनल विवरण, आय का विवरण, 80C जैसे सेक्शन के तहत कटौतियां और भुगतान किए गए टैक्स भरें.

पूरा हो जाने के बाद, सभी जानकारी को ध्यान से रिव्यू करें. अपना रिटर्न सबमिट करें और ई-वेरिफिकेशन के साथ आगे बढ़ें. आप आधार OTP, नेट बैंकिंग या EVC (इलेक्ट्रॉनिक वेरिफिकेशन कोड) का उपयोग करके वेरिफाई कर सकते हैं.

AY 2025-26 के लिए ITR फाइलिंग शुरू होने की तिथि अप्रैल 2025 में होने की उम्मीद है, इसलिए जल्दी तैयार करना सबसे अच्छा है. समय पर अपना रिटर्न फाइल करना तेज़ रिफंड सुनिश्चित करता है और जुर्माने या ब्याज से बचने में मदद करता है.

मिस्ड आईटीआर कैसे फाइल करें?

अगर आप पिछली तिथि आईटीआर फाइल करना भूल गए हैं, तो भी आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 139(4) के तहत विलंबित रिटर्न फाइल कर सकते हैं. FY 2024-25 (AY 2025-26) के लिए, विलंबित रिटर्न फाइल करने की अंतिम तिथि 31 दिसंबर 2025 है. हालांकि, देरी से फाइल करने पर सेक्शन 234F के तहत जुर्माना और सेक्शन 234A के तहत भुगतान न किए गए टैक्स पर ब्याज लगता है.

विलंबित रिटर्न फाइल करने के लिए, इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं, लागू आईटीआर फॉर्म चुनें, और "रिटर्न फाइलिंग सेक्शन" के तहत "बेलेटेड रिटर्न" विकल्प चुनें. नियमित रिटर्न की तरह फॉर्म पूरा करें और सत्यापित करें.

कृपया ध्यान दें: अगर आप बेलेटेड रूप से फाइल करते हैं, तो आप कुछ नुकसान, जैसे पूंजीगत नुकसान या बिज़नेस नुकसान को आगे बढ़ाने का लाभ खो देते हैं.

अगर आप विलंबित रिटर्न की समयसीमा भी भूल जाते हैं, तो आप बजट 2025 अपडेट के अनुसार, लेकिन अतिरिक्त टैक्स और शर्तों के साथ, सेक्शन 139(8A) के तहत चार वर्षों के भीतर अपडेटेड रिटर्न फाइल कर सकते हैं.

लेट रिटर्न फाइल करते समय क्या ध्यान में रखना चाहिए?

देय तिथि के बाद अपना आईटीआर फाइल करना अभी भी संभव है, लेकिन कुछ महत्वपूर्ण बातें ध्यान में रखनी हैं. सबसे पहले, सेक्शन 234F के तहत लेट फाइलिंग फीस लागू होगी- ₹ 5,000 अगर आपकी आय ₹ 5 लाख से अधिक है, और अगर यह नीचे है, तो ₹ 1,000. इसके अलावा, सेक्शन 234A के तहत किसी भी भुगतान न किए गए टैक्स पर प्रति माह 1% ब्याज लिया जाता है.

एक अन्य प्रमुख बिंदु यह है कि अगर आप मूल समयसीमा भूल जाते हैं, तो आप नुकसान (जैसे पूंजी या बिज़नेस नुकसान) को आगे नहीं बढ़ा सकते हैं. हालांकि आप अभी भी कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं और 31 दिसंबर 2025 तक विलंबित रिटर्न फाइल कर सकते हैं, लेकिन समय पर फाइल करने की सलाह दी जाती है.

अगर आप रिटर्न की समयसीमा में देरी से भी चूक जाते हैं, तो आपके पास अभी भी चार वर्षों के भीतर अपडेटेड रिटर्न फाइल करने का विकल्प है, लेकिन अतिरिक्त टैक्स देयता के साथ. प्लानिंग और जल्दी फाइल करने से आपको इन जटिलताओं से बचने में मदद मिल सकती है.

निष्कर्ष

समय पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना केवल कानूनी दायित्व नहीं है- यह एक स्मार्ट फाइनेंशियल प्रैक्टिस है. एफवाई 2024-25 (एवाई 2025-26) के लिए आईटीआर फाइलिंग की अंतिम तिथि जानने से आपको दंड, ब्याज और छूटे हुए टैक्स-सेविंग अवसरों से बचने में मदद मिलती है. चाहे आप वेतनभोगी कर्मचारी हों, बिज़नेस का मालिक हों या फ्रीलांसर, टैक्स फाइल करने के लिए अंतिम दिन, टैक्स ऑडिट की देय तिथि का विस्तार या संशोधित रिटर्न देय तिथि जैसी देय तिथियों पर अपडेट रहना आवश्यक है.

अगर आप समयसीमा भूल गए हैं, तो भी विलंबित आईटीआर और अपडेटेड रिटर्न जैसे विकल्प अतिरिक्त लागत के साथ दूसरी संभावनाएं प्रदान करते हैं. जल्दी फाइल करना तेज़ रिफंड, मन की शांति और बेहतर फाइनेंशियल प्लानिंग सुनिश्चित करता है. प्रतीक्षा न करें-अपने डॉक्यूमेंट तैयार करें, अपने कैलेंडर को मार्क करें, और समय पर अपना रिटर्न फाइल करें.