इंट्राडे ट्रेडिंग पर इनकम टैक्स के बारे में जानें

इंट्राडे ट्रेडिंग, स्टॉक मार्केट में दैनिक प्राइस मूवमेंट से लाभ अर्जित करने का एक लोकप्रिय तरीका है. भारत में कई युवा निवेशक इसे आजमाते हैं क्योंकि यह तुरंत रिटर्न का वादा करता है. हालांकि, अधिकांश लोग भूल जाते हैं कि इंट्राडे ट्रेडिंग टैक्स नियमों के साथ आती है. इंट्राडे ट्रेडिंग से आपकी आय पूंजीगत लाभ के तहत नहीं आती है, बल्कि बिज़नेस इनकम के तहत आती है. टैक्स कैसे लागू होते हैं, यह जानने से आपको दंड से बचने और अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से प्लान करने में मदद मिल सकती है.

इस ब्लॉग में, हम इंट्राडे ट्रेडिंग, इसके टैक्स ट्रीटमेंट, टर्नओवर नियम, आईटीआर फॉर्म, ऑडिट आवश्यकताएं और एडवांस टैक्स के बारे में बताएंगे. अंत तक, आपको अपने इंट्राडे लाभ और नुकसान को सही तरीके से रिपोर्ट करने के बारे में स्पष्ट जानकारी मिलेगी.

इंट्राडे ट्रेडिंग क्या है?

इंट्राडे ट्रेडिंग का अर्थ है एक ही दिन शेयर खरीदना और बेचना. आपके पास लंबे समय तक शेयर नहीं हैं. इसके बजाय, आप मार्केट के घंटों के भीतर लाभ या हानि बुक करते हैं. ट्रेडर छोटे मूल्यों के उतार-चढ़ाव से लाभ उठाने के लिए ऐसा करते हैं.

उदाहरण के लिए, आप सुबह कंपनी के 100 शेयर खरीद सकते हैं और मार्केट बंद होने से पहले उन्हें बेच सकते हैं. आप शेयरधारक नहीं बनते हैं क्योंकि आप कभी भी स्टॉक की डिलीवरी नहीं लेते हैं. लक्ष्य तेज़ लाभ है, लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट नहीं.

चूंकि इंट्राडे ट्रेड शॉर्ट-टर्म और स्पेक्युलेटिव होते हैं, इसलिए इनकम टैक्स एक्ट उन्हें इन्वेस्टमेंट से अलग-अलग तरीके से मानता है.

इंट्राडे ट्रेडिंग का टैक्स ट्रीटमेंट

इनकम टैक्स एक्ट सेक्शन 43(5) के तहत इंट्राडे ट्रेडिंग को स्पेक्युलेटिव बिज़नेस इनकम के रूप में माना जाता है. यह पूंजीगत लाभ नहीं है. आपको "बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ और लाभ" शीर्ष के तहत अपने लाभ या हानि की रिपोर्ट करनी होगी.

इसका मतलब है कि इंट्राडे ट्रेडिंग पर टैक्स आपके इनकम टैक्स स्लैब पर निर्भर करता है. अगर आप अधिक कमाते हैं, तो आप अधिक भुगतान करते हैं. उच्चतम स्लैब 30% तक जाता है, साथ ही सरचार्ज और 4% सेस.

• अगर आप केवल इंट्राडे ट्रेडिंग से कमाते हैं, तो आप स्लैब दरों के अनुसार टैक्स का भुगतान करते हैं.
• अगर आप सैलरी, रेंट या ब्याज़ अर्जित करते हैं, तो इंट्राडे इनकम उसमें जोड़ दी जाती है.
• इंट्राडे ट्रेड से होने वाले नुकसान को केवल स्पेक्युलेटिव इनकम पर सेट किया जा सकता है.

इसलिए, अगर आपने इंट्राडे में नुकसान किया लेकिन फ्यूचर्स में लाभ, तो आप उन्हें एक-दूसरे के खिलाफ एडजस्ट नहीं कर सकते हैं.

इंट्राडे ट्रेडिंग के लिए टर्नओवर नियम

टर्नओवर महत्वपूर्ण है क्योंकि यह तय करता है कि आपको ऑडिट की आवश्यकता है या नहीं. इंट्राडे ट्रेड के लिए, टर्नओवर कुल ट्रांज़ैक्शन की वैल्यू नहीं है. यह लाभ और नुकसान की पूरी राशि है.

उदाहरण के लिए:

• आप ₹75 में 100 शेयर खरीदते हैं और ₹80 में बेचते हैं → लाभ ₹500.
• आप ₹500 में 200 शेयर खरीदते हैं और ₹460 में बेचते हैं → ₹8,000 का नुकसान.
• टर्नओवर = ₹500 + ₹8,000 = ₹8,500.

यह आंकड़ा तय करता है कि क्या आपको टैक्स ऑडिट की आवश्यकता है.

इंट्राडे ट्रेडिंग के लिए आईटीआर फॉर्म

चूंकि इंट्राडे इनकम बिज़नेस इनकम है, इसलिए आपको ITR-3 फाइल करना होगा. इस फॉर्म में आपको लाभ और हानि, बैलेंस शीट और खर्चों की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है. अगर आपका टर्नओवर छोटा है, तो आप अनुमानित टैक्सेशन भी देख सकते हैं, लेकिन इंट्राडे में विशिष्ट शर्तें होती हैं.

फाइल करने की देय तिथियां हैं:

• 15 सितंबर - अगर ऑडिट लागू नहीं है.
• 31 अक्टूबर - अगर ऑडिट लागू है.

टैक्स ऑडिट नियम

ऑडिट नियम टर्नओवर और लाभ पर निर्भर करते हैं.

• अगर आप अनुमानित टैक्सेशन का विकल्प चुनते हैं:
  • अगर टर्नओवर ₹3 करोड़ तक है और लाभ टर्नओवर का कम से कम 6% है, तो कोई ऑडिट नहीं.
  • अगर लाभ 6% से कम है या अगर आप मूल छूट सीमा से अधिक आय वाले नुकसान की रिपोर्ट करते हैं, तो ऑडिट लागू होता है.
• अगर आप अनुमानित टैक्सेशन का विकल्प नहीं चुनते हैं:
  • अगर टर्नओवर ₹1 करोड़ से कम है, तो कोई ऑडिट नहीं.
  • अगर टर्नओवर ₹10 करोड़ से अधिक है तो ऑडिट अनिवार्य है (क्योंकि इंट्राडे 100% डिजिटल है).

इंट्राडे ट्रेडिंग पर टैक्स दरें

इंट्राडे लाभ पर स्लैब दरों पर टैक्स लगाया जाता है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25 से शुरू)

• ₹ 2.5 लाख तक → शून्य
• ₹ 2.5 लाख - ₹ 5 लाख → 5%
• ₹ 5 लाख - ₹ 10 लाख → 20%
• ₹10 लाख से अधिक → 30%

नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25 से शुरू)

• ₹ 4 लाख तक → शून्य
• ₹ 4 लाख - ₹ 8 लाख → 5%
• ₹ 8 लाख - ₹ 12 लाख → 10%
• ₹ 12 लाख - ₹ 16 लाख → 15%
• ₹ 16 लाख - ₹ 20 लाख → 20%
• ₹ 20 लाख - ₹ 24 लाख → 25%
• ₹24 लाख से अधिक → 30%

इंट्राडे ट्रेडर्स के लिए एडवांस टैक्स

अगर आपकी टैक्स देयता एक वर्ष में ₹10,000 से अधिक है, तो आपको एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा.

• प्रीज़म्प्टिव स्कीम के बिना: चार किश्तों में भुगतान करें (जून 15, सितंबर 15, दिसंबर 15, मार्च 15).
• प्रेज़म्प्टिव स्कीम के साथ: एक किश्त में भुगतान करें (मार्च 15).

एडवांस टैक्स का भुगतान करने से ब्याज दंड से बचने में मदद मिलती है.

इंट्राडे नुकसान को आगे बढ़ाएं

अगर आप इंट्राडे ट्रेडिंग में नुकसान करते हैं, तो आप इसे चार वर्षों तक आगे ले जा सकते हैं. लेकिन आपको देय तिथि से पहले अपना आईटीआर फाइल करना होगा. आप इन नुकसानों को केवल भविष्य के सट्टेबाजी लाभ के लिए एडजस्ट कर सकते हैं, न कि वेतन, किराया या अन्य आय के लिए.

निष्कर्ष

तुरंत लाभ अर्जित करने के मौके के कारण इंट्राडे ट्रेडिंग आकर्षक हो सकती है. लेकिन यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि टैक्स नियम सख्त हैं. आपको बिज़नेस इनकम के रूप में इंट्राडे लाभ का इलाज करना होगा और आईटीआर-3 फाइल करना होगा. अगर आपका टर्नओवर अधिक है या आपका लाभ कम है, तो आपको ऑडिट की भी आवश्यकता पड़ सकती है.

अपने टर्नओवर को ट्रैक करें, आवश्यक होने पर एडवांस टैक्स का भुगतान करें, और समय पर अपना रिटर्न फाइल करें. अगर आप नुकसान करते हैं, तो आप उन्हें चार वर्षों तक आगे ले जा सकते हैं, लेकिन केवल तभी जब आप समय-सीमा भरते हैं.

इंट्राडे ट्रेडिंग जोखिम भरा हो सकता है, लेकिन टैक्स को सही तरीके से संभालने से आपको अनुपालन में रहने और अनावश्यक दंड से बचने में मदद मिलेगी. लंबे समय में, ट्रेडिंग और टैक्स दोनों के साथ अनुशासन आपको धन को स्थिर रूप से बनाने में मदद कर सकता है.