भारत में एनआरआई म्यूचुअल फंड टैक्सेशन

धन उत्पन्न करने की उनकी क्षमता और विविधीकरण के लिए उनके लाभ के कारण, म्यूचुअल फंड लंबे समय से सुपरिचित निवेश विकल्प रहे हैं. हालांकि, कुछ टैक्स कानून और आवश्यकताएं हैं जो एनआरआई के लिए लागू होती हैं जो म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं जिनका उन्हें पालन करना चाहिए.

घरेलू और भारतीय टैक्स दोनों नियमों का पालन करने और आय को अधिकतम करने के लिए, एनआरआई म्यूचुअल फंड टैक्स की जटिलताओं को समझना आवश्यक है.

इस ब्लॉग में, हम एनआरआई म्यूचुअल फंड टैक्स के विशिष्ट विशेषताओं को डिग-इन करेंगे, ज्ञान और सलाह प्रदान करते हुए एनआरआई को बुद्धिमानी से इन्वेस्टमेंट चुनें और टैक्स अनुपालन बनाए रखें.

ओवरव्यू

विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम (एफईएमए) के नियमों के अनुसार, एनआरआई भारतीय पारस्परिक निधियों में निवेश कर सकते हैं. NRE (नॉन-रेजिडेंट एक्सटर्नल) या NRO (नॉन-रेजिडेंट ऑर्डिनरी) अकाउंट खोला जाना चाहिए. इसके बाद, उन्हें केवाईसी नियमों का पालन करना होगा. एनआरआई अपनी केवाईसी आवश्यकताओं को पूरा करने और ऐक्टिव बैंक अकाउंट होने के बाद भारत में म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट कर सकते हैं.

विदेशी लेखा कर अनुपालन अधिनियम (एफएटीसीए) से संबंधित अनुपालन आवश्यकताओं के कारण, कुछ म्यूचुअल फंड फर्म अमेरिका और कनाडा से अनिवासी भारतीयों पर सीमाएं लगा सकते हैं. हालांकि, कुछ प्रतिबंधों और ऑफलाइन ट्रांज़ैक्शन के माध्यम से, कुछ फंड फर्म इन NRIs को इन्वेस्ट करने की अनुमति देते हैं.

जब रुपया का मूल्य अपने देश की मुद्रा के संबंध में बढ़ता है, तो एनआरआई भी संभावित मुद्रा मूल्य से लाभ प्राप्त कर सकते हैं, जो उनकी आय को बढ़ाएगा.

कर प्रत्याघात

• स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS)

म्यूचुअल फंड रिडीम करते समय, NRI स्कीम के प्रकार (इक्विटी या नॉन-इक्विटी) और फंड होल्ड करने में व्यय किए गए समय के आधार पर सटीक TDS दर के साथ स्रोत पर टैक्स कटौती (TDS) के लिए उत्तरदायी होते हैं.

• शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन: एक वर्ष या कम होल्डिंग टर्म के साथ म्यूचुअल फंड की बिक्री से लाभ.

• दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ: एक वर्ष से अधिक समय से होल्ड किए गए म्यूचुअल फंड की बिक्री से लाभ.
 

• कैपिटल गेन टैक्स

स्कीम की तरह और होल्डिंग टर्म म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन के लिए टैक्स रेट को प्रभावित करती है.

1. इक्विटी म्यूचुअल फंड के लिए: अगर आप उन्हें एक वर्ष के भीतर बेचते हैं, तो आप लाभ पर 15% टैक्स का भुगतान करेंगे. अगर आप उन्हें एक वर्ष से अधिक समय तक रखते हैं और आपके लाभ ₹ 1 लाख से अधिक है, तो आप बिना किसी इंडेक्सेशन लाभ के अतिरिक्त पैसे पर 10% टैक्स का भुगतान करेंगे.

2. अन्य म्यूचुअल फंड के लिए: आपके द्वारा भुगतान किए गए टैक्स आपके समग्र इनकम टैक्स ब्रैकेट पर निर्भर करता है. अगर ये म्यूचुअल फंड सूचीबद्ध हैं, तो आप इंडेक्सेशन के लाभ के साथ 20% टैक्स का भुगतान करेंगे. अगर वे अनलिस्टेड हैं, तो आप इंडेक्सेशन के लाभ के बिना अपने लाभ पर 10% टैक्स का भुगतान करेंगे.

कर दाखिल करते समय, जो अपने निचले कर बैंड से बड़े टीडीएस का भुगतान करते हैं, वे रिफंड के लिए पात्र हो सकते हैं. अगर एनआरआई का टैक्स स्लैब टीडीएस के माध्यम से काटी गई मूल इनकम टैक्स दर से कम है, तो वे रिफंड के माध्यम से अतिरिक्त टैक्स को दोबारा कर सकते हैं.

इनकम टैक्स का रिटर्न

अगर एनआरआई की पूरी आय में केवल उचित टीडीएस कटौतियों के बाद निवेश आय या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन शामिल हैं, तो उन्हें आय का रिटर्न फाइल करने के लिए बाध्य नहीं किया जाता है.

रिटर्न सबमिट करते समय, अगर आपकी आय कम टैक्स ब्रैकेट में है, तो आप TDS कटौती के रिफंड के हकदार हैं.

लाभांश कराधान

इक्विटी और नॉन-इक्विटी डिविडेंड प्लान दोनों से लाभांश को वर्ष की आय माना जाएगा और उपयुक्त टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाएगा.

लाभ

भारत में म्यूचुअल फंड में निवेश करने वाले अनिवासी भारतीय व्यक्ति दोहरे कराधान परिवर्तन करार (डीटीएए) से लाभ उठा सकते हैं जो दोहरे कराधान को रोकता है और उन्हें अपने देश में अपनी कर देयता के विरुद्ध भारत में भुगतान किए गए करों को समाप्त करने की अनुमति देता है. इसके अलावा, वे इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) में इन्वेस्ट करके सेक्शन 80C के तहत ₹ 1,50,000 तक की टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं.

निष्कर्ष

भारतीय पारस्परिक निधियों में निवेश करने वाले अनिवासी भारतीयों के लिए कर कैसे काम करते हैं यह जानना स्मार्ट निवेश और निम्नलिखित कर नियमों के लिए महत्वपूर्ण है. डीटीएए नियमों को ध्यान में रखते हुए रिटर्न को अधिकतम करने और टैक्स दायित्वों को पूरा करने, विश्वास और बेहतर फाइनेंशियल परिणामों को सुनिश्चित करने में मदद मिलती है.