बजट 2025 में देखने के लिए प्रमुख टैक्स सुधार

resr 5Paisa रिसर्च टीम

अंतिम अपडेट: 31 जनवरी 2025 - 09:59 am

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केंद्रीय बजट 2025 के दृष्टिकोण के साथ, टैक्सपेयर और बिज़नेस में फाइनेंशियल बोझ को कम करने और आर्थिक विकास को बढ़ावा देने वाले संभावित सुधारों की उम्मीद है. बढ़ती महंगाई और बढ़ती रहने की लागत के साथ, सरकार से मध्यम वर्ग के व्यक्तियों, वेतनभोगी कर्मचारियों और बिज़नेस को लाभ पहुंचाने के उद्देश्य से उपाय शुरू करने की उम्मीद है. यहां उन प्रमुख टैक्स सुधारों पर एक नज़र डालें जो आने वाले बजट को आकार दे सकते हैं.

मिडल-क्लास टैक्सपेयर्स के लिए अपेक्षित टैक्स रिलीफ

बजट 2025 की प्रमुख अपेक्षाओं में से एक है रु. 15 लाख तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों के लिए टैक्स राहत. यह अनुमान लगाया गया है कि सरकार कुछ बदलावों को लागू करने की संभावना है जो फाइनेंशियल राहत प्रदान करेगी, जिसमें शामिल हैं:

मूल छूट सीमा में वृद्धि: टैक्स छूट की सीमा रु. 3,00,000 से रु. 5,00,000 तक बढ़ने की उम्मीद है, जिससे कम आय वाले टैक्सपेयर पर टैक्स बोझ कम हो जाएगा. विशेषज्ञों ने सीनियर सिटीज़न के लिए इस लिमिट को आगे बढ़ाने का सुझाव भी दिया है.

डायरेक्ट टैक्स कोड का परिचय: इस लंबे समय तक प्रतीक्षा किए गए सुधार का उद्देश्य टैक्स फाइलिंग और अनुपालन को आसान बनाना है, जिससे यह सभी टैक्सपेयर के लिए अधिक कुशल और पारदर्शी हो जाता है.

स्टैंडर्ड कटौती में वृद्धि: उच्च मानक कटौती वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए टैक्स योग्य आय को कम कर सकती है, जिससे डिस्पोजेबल आय बढ़ सकती है.

नया टैक्स स्लैब: रु. 15 लाख से रु. 20 लाख के बीच की आय के लिए 25% टैक्स स्लैब पर विचार किया जा रहा है, साथ ही 30% स्लैब की सीमा में रु. 15 लाख से रु. 20 लाख तक की वृद्धि हुई है. इन समायोजनों का उद्देश्य मध्यम वर्ग के करदाताओं को अधिक राहत प्रदान करना है.

घर का स्वामित्व और सेक्शन 80D सुधार

विशेषज्ञों का सुझाव है कि सरकार को नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स लाभ प्रदान करके घर के मालिकों को बढ़ावा देना चाहिए. कुछ प्रत्याशित सुधारों में शामिल हैं:

होम लोन ब्याज के लिए अधिक कटौती लिमिट: होम लोन ब्याज के लिए सेक्शन 24(b) के तहत कटौती रु. 2 लाख से बढ़कर रु. 3 लाख हो जाएगी. यह बदलाव घर के मालिकों को प्रोत्साहित कर सकता है, रियल एस्टेट सेक्टर को बढ़ा सकता है और आर्थिक विकास को बढ़ावा दे सकता है.

सेक्शन 80D का विस्तार: वर्तमान में केवल पुरानी व्यवस्था के तहत उपलब्ध है, प्रस्तावित बदलाव में टैक्स कटौती की लिमिट को बढ़ाकर रु. 50,000 (रु. सीनियर सिटीज़न के लिए 1,00,000) और सेक्शन 80D को नई टैक्स व्यवस्था में शामिल करना. बढ़ती हेल्थकेयर लागतों को देखते हुए, यह कदम हेल्थ इंश्योरेंस को अपनाने और फाइनेंशियल सुरक्षा को बढ़ावा देगा.

सेक्शन 80C लिमिट में वृद्धि

सेक्शन 80C के तहत कटौती की लिमिट 2014 से ₹1.5 लाख रही है . यह उम्मीद की जाती है कि सरकार इसे रु. 2 लाख तक बढ़ा सकती है, जिससे पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और अन्य टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में अधिक बचत और इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहित किया जा सकता है. इससे टैक्सपेयर्स को फाइनेंशियल मार्केट में इन्वेस्टमेंट को बढ़ाने के साथ लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल सिक्योरिटी बनाने में मदद मिलेगी.

पूंजीगत लाभ पर कराधान

मिंट आर्टिकल के अनुसार, एक टैक्स एक्सपर्ट से पता चलता है कि कैपिटल गेन टैक्स के संबंध में 2024 बजट में कुछ प्रस्तावित बदलावों के लिए आगे की समीक्षा की आवश्यकता है. विशेष रूप से, विशेषज्ञ भारतीय और अंतर्राष्ट्रीय स्टॉक के टैक्सेशन को संरेखित करने और विभिन्न प्रकार के गोल्ड इन्वेस्टमेंट के लिए एकसमान टैक्स दरों के लिए अप्लाई करने जैसे समान इन्वेस्टमेंट के लिए निरंतर टैक्स उपचार के लिए वकालत करते हैं. इसके अलावा, शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (क्रमशः 15% से 20% और 10% से 12.5% तक) में वृद्धि को देखते हुए, एक्सपर्ट निवेशकों पर कुल टैक्स भार को कम करने के लिए स्टॉक ट्रांज़ैक्शन पर सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (एसटीटी) को समाप्त करने की सलाह देते हैं. अगर इन सुधारों पर विचार किया जाता है, तो वे निवेशकों के लिए बड़ा अंतर ला सकते हैं.

स्टार्ट-अप और एमएसएमई सहायता

स्टार्ट-अप और सूक्ष्म, लघु और मध्यम उद्यम (एमएसएमई) भारत की अर्थव्यवस्था की आधारशिला हैं. केंद्रीय बजट 2025-26 से अपने विकास को बढ़ावा देने के उद्देश्य से उपाय शुरू करने की उम्मीद है:

जीएसटी की सरलीकृत संरचनाएं: एमएसएमई के लिए अनुपालन के बोझ को आसान बनाना और टैक्स प्रक्रियाओं को सुव्यवस्थित करना.

टैक्स दरों में कमी: उद्यमिता को प्रोत्साहित करने के लिए स्टार्ट-अप और छोटे बिज़नेस को कम टैक्स दरें प्रदान करना.

लक्षित सब्सिडी: इस सेक्टर में इनोवेशन और स्थिरता को बढ़ाने के लिए फाइनेंशियल सहायता और प्रोत्साहन प्रदान करना.

कॉर्पोरेट टैक्स सुधार

बिज़नेस को बढ़ाने और इन्वेस्टमेंट को आकर्षित करने के लिए कई कॉर्पोरेट टैक्स परिवर्तनों की उम्मीद की जाती है:

निर्माण के लिए एक्सटेंडेड रियायती टैक्स दरें: 15% रियायती टैक्स दर, जो वर्तमान में मार्च 31, 2024 से पहले निगमित नई घरेलू विनिर्माण कंपनियों के लिए उपलब्ध है, 1 अप्रैल, 2024 से उत्पादन शुरू करने वाली फर्मों को बढ़ाने की उम्मीद है . इससे भारत के विनिर्माण क्षेत्र में निवेश को प्रोत्साहित किया जा सकता है.

ग्लोबल कैपेबिलिटी सेंटर (जीसीसी) के लिए टैक्स लाभ: भारत में 1,700 से अधिक जीसीसी हैं, और यह संख्या बढ़ने की उम्मीद है. विस्तार और नौकरी बनाने में सहायता करने के लिए, सरकार GCCs को 15% टैक्स दर प्रदान कर सकती है, जिससे वैश्विक बिज़नेस हब के रूप में भारत की स्थिति में वृद्धि हो सकती है.

अनुसंधान और विकास के लिए प्रोत्साहन (आर एंड डी)

आर एंड डी खर्चों पर भारित औसत कटौती को हटाने से इनोवेशन में निजी निवेश के लिए टैक्स प्रोत्साहन कम हो गए हैं. सरकार को नए टैक्स लाभ प्रदान करने की संभावना है, जिससे वेतन, सामग्री और इन्फ्रास्ट्रक्चर इन्वेस्टमेंट जैसे विशिष्ट आर एंड डी खर्चों के लिए कटौतियों की अनुमति मिलती है. यह बिज़नेस को अत्याधुनिक रिसर्च में इन्वेस्ट करने, तकनीकी प्रगति और औद्योगिक विकास को बढ़ावा देने के लिए प्रोत्साहित करेगा.

निष्कर्ष

बजट 2025 में महत्वपूर्ण टैक्स सुधार लाने की उम्मीद है जो व्यक्तियों और बिज़नेस को एक जैसे लाभ पहुंचाएगा. मध्यम वर्ग के करदाताओं को राहत प्रदान करके, घर के स्वामित्व को बढ़ावा देकर, कॉर्पोरेट टैक्स प्रोत्साहन बढ़ाकर, और स्टार्ट-अप और एमएसएमई का समर्थन करके, सरकार का उद्देश्य आर्थिक विकास और फाइनेंशियल स्थिरता को बढ़ाना है. ये बदलाव न केवल फाइनेंशियल तनाव को कम करेंगे, बल्कि इन्वेस्टमेंट और इनोवेशन को भी प्रोत्साहित करेंगे, जिससे एक मजबूत आर्थिक भविष्य का मार्ग प्रशस्त होगा.

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