डेब्ट म्यूचुअल फंड पर टैक्स कैसे लगाया जाता है - एक पूर्ण गाइड

NAV स्काईरॉकेट देखना और अपने म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट पर बहुत से लाभ अर्जित करना निश्चित रूप से यूफोरिक महसूस करता है जब तक कि रिडेम्पशन के दौरान आपको स्पष्ट हड़ताल नहीं करता है - आपको इसका एक हिस्सा कर के रूप में देना पड़ता है. (आउच!)

इक्विटी म्यूचुअल फंड के साथ, अगर आप एक वर्ष से अधिक समय से यूनिट धारण कर रहे हैं, तो आप अभी भी कुछ टैक्स बोझ दर्ज कर सकते हैं (हर साल 1 लाख रुपये की छूट दी जाती है). लेकिन जब कर्ज उन्मुख म्यूचुअल फंड की बात आती है, तो वास्तव में इसके चारों ओर कोई रास्ता नहीं है. इसका मतलब यह नहीं है कि आप करों को कुछ नज़रों में डायल करने और अपने समग्र रिटर्न को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए अपने रिडेम्पशन की रणनीति नहीं कर सकते हैं.

हम यहां टैक्स इम्प्लीकेशन को डीकोड करने और बुद्धिमान विकल्प चुनने में आपकी मदद करने के लिए हैं.

लेकिन इससे पहले, आपको यह निश्चित होना चाहिए कि आप जो कुछ धारण कर रहे हैं वह वास्तव में एक क़र्ज़ म्यूचुअल फंड है.

डेब्ट ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के रूप में क्या पात्र है?

अक्सर, 'डेब्ट फंड' शब्द को स्कीम के शीर्षक में ही लिखा जाएगा. फिर भी, हाइब्रिड सहित कुछ स्कीम के मामले में, यह इतना स्पष्ट नहीं हो सकता है. किसी भी स्थिति में, यह पता लगाने का निश्चित तरीका है कि क्या आपका इन्वेस्टमेंट डेब्ट म्यूचुअल फंड है या नहीं, यह पता लगाने का निश्चित तरीका है.

अगर फंड का पोर्टफोलियो मुख्य रूप से निश्चित आय प्रतिभूतियों जैसे कॉर्पोरेट और सरकारी बांड, खजाने के बिल, क़र्ज़ उपकरण और मनी मार्केट सिक्योरिटीज़ में होल्डिंग होते हैं, तो यह एक डेब्ट फंड है. अधिकांश डिजिटल ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म में, आपको ऋण और इक्विटी के संदर्भ में अपनी स्कीम के एसेट एलोकेशन का ग्राफिकल प्रतिनिधित्व भी दिया जाएगा. अगर फंड मैनेजर ने ऊपर बताए गए डेब्ट इंस्ट्रूमेंट में कुल एसेट का 65% से अधिक इन्वेस्टमेंट किया है, तो हाइब्रिड फंड एक डेब्ट फंड के रूप में पात्र होगा. 

इन डेब्ट फंड पर कैसे टैक्स लगाया जाता है?

आपके द्वारा चुने गए प्लान के आधार पर आप अपने डेब्ट म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट पर दो प्रकार की इनकम अर्जित कर सकते हैं - ग्रोथ या डिविडेंड. हम प्रत्येक प्रकार की आय और इसके टैक्सेशन में आते हैं.

लाभांश आय का कराधान 

म्यूचुअल फंड डिविडेंड के लिए, टैक्सेशन डेब्ट और इक्विटी फंड दोनों के लिए एक ही है. यह आपके लिए लागू इनकम टैक्स ब्रैकेट या स्लैब के अनुसार आपके अन्य आय स्रोतों के साथ जोड़ा जाता है और टैक्स लगाया जाता है.

उदाहरण के लिए, अगर आप अपनी सेलरी या बिज़नेस आय पर 30% टैक्स का भुगतान कर रहे हैं, तो यह लाभांश आय भी उसी दर को आकर्षित करेगी. इसके बाद, आप ऐसे व्यक्ति भी हो सकते हैं जिसकी आय मूल छूट सीमा से कम है, जिसमें आपको किसी भी टैक्स मनी को शेल करने की आवश्यकता नहीं होती है. 

अगर आपको फाइनेंशियल वर्ष में रु. 5000 से अधिक की राशि मिल रही है, तो डिविडेंड पेआउट का 10% TDS हमेशा काट लिया जाएगा. हमेशा की तरह, आप इसे अपने इनकम टैक्स असेसमेंट के दौरान अपने टैक्स लायबिलिटी के खिलाफ क्लेम कर सकते हैं.

पूंजीगत लाभ पर कराधान

बस रखें, कैपिटल गेन वह लाभ हैं जो आप अपनी यूनिट के NAV में प्रशंसा से अर्जित करते हैं. कहते हैं कि आपने एक फंड की 1000 यूनिट खरीदी थी जब NAV प्रति यूनिट 20 था. और अब, जब आप रिडीम कर रहे हैं, तो NAV प्रति यूनिट 50 है. कोई एक्जिट लोड लागू नहीं है, इसके बारे में सोचते हुए, आपने हर 1000 यूनिट के लिए रु. 30 प्राप्त किए हैं, और फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपने कैपिटल गेन को 30,000 तक जोड़ दिया है.

इस पूंजी लाभ को पुनः इकाइयों की खरीद और रिडीम करने के समय के अंतर के आधार पर दीर्घकालिक या अल्पकालिक हो सकता है.

शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स

लाभांश आय के समान, प्रारंभिक इन्वेस्टमेंट तिथि (एसटीसीजी) से 3 वर्ष से पहले बेचे जाने पर, डेब्ट म्यूचुअल फंड यूनिट पर लाभ पर क्लासिक रूप से आपकी कुल आय के साथ टैक्स लगाया जाएगा. इसका मतलब है कि आप अपने लागू स्लैब रेट के अनुसार टैक्स का भुगतान करते हैं. 

हम कह सकते हैं कि अगर आप कम टैक्स स्लैब में आते हैं या इनकम टैक्स से छूट प्राप्त हैं, तो 3 वर्ष से पहले आपके फंड को लिक्विडेट करना लाभदायक है.

दीर्घकालिक पूंजी लाभ पर टैक्स

एक लंबी होल्डिंग अवधि, जैसा कि ऊपर बताया गया है, आपके लाभ पर 20% का सीधा टैक्स आकर्षित करेगा, चाहे आप इनकम टैक्स स्लैब में गिरते हैं. हालांकि, अपने राहत के लिए, यहां आप अपने पूंजी लाभ की गणना करने के लिए सूचना लाभ का आनंद ले सकते हैं.

मान लीजिए कि आपने इकाइयों की कीमत रु. 100 होने पर इन्वेस्ट किया था, और जब NAV रु. 200 है, तो आप उन्हें 10 वर्षों के बाद रिडीम कर रहे हैं. प्रति यूनिट ₹100 पर अपने लाभ की गणना करने के बजाय, खरीद की कीमत को रिडेम्पशन के वर्ष तक समायोजित किया जाएगा (बेशक, 100 रुपए की कीमत बहुत अधिक है!) और टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा रिलीज़ किए गए सीपीआई इंडेक्स के अनुसार पुनर्मूल्यांकित किया जाएगा. इससे कागज और परिणामस्वरूप टैक्स पर आपका लाभ कम होगा.

लाभ के साथ पूंजीगत नुकसान की स्थापना

अगर आपको एक स्कीम में नुकसान हुआ है, तो आप इसे दूसरी स्कीम या किसी अन्य एसेट से लाभ के साथ भी सेट कर सकते हैं. सेटिंग ऑफ होने के बाद ऐसे नुकसान या अतिरिक्त किसी भी अतिरिक्त, लाभ के लिए आगे सेट ऑफ करने के लिए 8 मूल्यांकन वर्षों के लिए आगे भी किया जा सकता है, बशर्ते कि आप नियत तिथि के भीतर अपना रिटर्न फाइल कर सकते हैं. 

यह कैच के साथ आता है कि आप शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन के साथ लॉन्ग टर्म कैपिटल लॉस सेट नहीं कर सकते हैं. 

फिर भी, पात्र नुकसान के साथ कुछ लाभ कैंसल करने के लिए आपके रिडेम्पशन का समय लगाना आपके टैक्स बोझ को आसान बनाने के लिए बहुत समय तक जा सकता है.

डेब्ट म्यूचुअल फंड टैक्सेशन आपको आकर्षक इन्वेस्टमेंट मोड मानने से हतोत्साहित कर सकता है, लेकिन वे आपकी पूंजी को सुरक्षित रखने और आपको दीर्घकालिक रिटर्न देने के लिए सिद्ध हुए हैं. रिटर्न में अस्थिरता को कम करने के लिए आपके कुल इन्वेस्टमेंट पोर्टफोलियो के पास आदर्श रूप से डेब्ट और इक्विटी एसेट के बीच उचित आबंटन होना चाहिए.