2021 में म्यूचुअल फंड पर टैक्सेशन के बारे में आपको सब कुछ पता होना चाहिए

COVID-19 महामारी दुनिया भर में एक आत्मा को नष्ट करने वाला था, लेकिन सरकार की समय पर कार्रवाई और नीतियों ने भारत की विकास यात्रा को ट्रैक पर वापस लाया है. और चूंकि पूंजी बाजार सकारात्मक समाचार पर प्रतिक्रिया करते हैं, इसलिए स्टॉक मार्केट का मौसम बढ़ना भारत की आकर्षक कहानी के लिए एक प्रमाण है.

एएमएफआई का डेटा दर्शाता है कि भारतीय म्यूचुअल फंड प्रबंधन (एयूएम) के तहत उद्योग की परिसंपत्तियां एक दशक पहले खसरे ₹ 6.97 ट्रिलियन की तुलना में अगस्त 2021 में ₹ 36.59 ट्रिलियन रिकॉर्ड के लिए अधिक हो गई हैं.

चूंकि म्यूचुअल फंड आमतौर पर फिक्स्ड डिपॉजिट से अधिक टैक्स कुशल होते हैं और स्टॉक से सुरक्षित होते हैं, इसलिए यह कोई आश्चर्य नहीं है कि भारतीय इन्वेस्टर इन हाई-रिटर्न इन्वेस्टमेंट इंस्ट्रूमेंट के लिए बीलाइन बना रहे हैं. 

अगर आप म्यूचुअल फंड या पहले से ही होल्ड यूनिट में इन्वेस्ट करने की योजना बनाते हैं, तो आपको टैक्स इम्प्लिकेशन के बारे में जानना होगा. म्यूचुअल फंड पर टैक्स के बारे में जानने के लिए नीचे स्क्रोल करें, इन्वेस्टर को अपने इन्वेस्टमेंट पर भुगतान करना पड़ सकता है.

आप म्यूचुअल फंड से कैसे अर्जित करते हैं?

टैक्स इम्प्लीकेशन को समझने से पहले, आपको यह जानना चाहिए कि इन्वेस्टर म्यूचुअल फंड से कैसे पैसा अर्जित करते हैं. 

आमतौर पर, आप म्यूचुअल फंड से दो तरीकों से अर्जित कर सकते हैं:

i) पूंजीगत लाभ (या नुकसान)
ii) लाभांश

1. पूंजीगत लाभ (या नुकसान)

कैपिटल गेन या लॉस आपके इन्वेस्टमेंट के लाभ या नुकसान को दर्शाता है अगर आपको अपनी म्यूचुअल फंड यूनिट बेचना चाहिए. चलो इसे एक उदाहरण के साथ समझते हैं. 

मान लीजिए कि आप XYZ फंड में INR 10,000 इन्वेस्ट करते हैं और अपने अकाउंट में 100 यूनिट प्राप्त करते हैं. इन्वेस्टमेंट की तिथि से एक वर्ष बाद, आपको लगता है कि आपके अकाउंट का मूल्य ₹15,000 तक बढ़ गया है. अगर आप अपनी 100 यूनिट बेचना चाहते हैं, तो इसे कैपिटल गेन कहा जाएगा. इसके विपरीत, अगर फंड की वैल्यू ₹9,000 हो जाती है, तो इसे कैपिटल लॉस कहा जाएगा.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (STCG) इक्विटी और बैलेंस्ड स्कीम के इन्वेस्टमेंट की तिथि से बारह (12) महीनों से पहले निकासी पर लागू होता है और डेब्ट स्कीम के लिए तीस (36) महीने के बाद निकासी पर लागू होता है. इन्वेस्टमेंट की तिथि से 12 या 36 महीनों के बाद किए गए निकासी के लिए, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (LTCG) लागू होता है. STCG आमतौर पर LTCG से 5% अधिक होता है.

यह टेबल आपको लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के बारे में बताएगा:
 

2. डिविडेंड

कंपनियां अक्सर अंतरिम और अंतिम लाभांश जारी करती हैं जब उनके लाभ मार्जिन में वृद्धि होती है. कुछ कंपनियां तब भी लाभांश वितरित करती हैं जब उनके लाभ ने कंपनी का अनुमान नहीं लगाया है. वे लॉयल इन्वेस्टर को बनाए रखने के लिए ऐसा करते हैं. डिविडेंड-फोकस किए गए इन्वेस्टर समय-समय पर सुंदर लाभांश प्राप्त करने के लिए ऐसी कंपनियों में इन्वेस्ट करते हैं. 

मार्च 2020 तक, लाभांश जारीकर्ता को कर का भुगतान करना पड़ता था, जिसे डीडीटी या लाभांश वितरण कर के रूप में जाना पड़ता था, हर बार उन्होंने लाभांश जारी किया. हालांकि, बजट 2020 में, केंद्र सरकार ने घोषणा की कि लाभांश जारीकर्ता को इस पर टैक्स का भुगतान नहीं करना होगा डिविडेंड. इसके बजाय, लाभांश आय निवेशक या यूनिट धारक की टैक्स योग्य आय में जोड़ दी जाएगी और तदनुसार टैक्स लगाया जाएगा. 

इसलिए, फाइनेंशियल वर्ष 2021-22 में इन्वेस्टर के रूप में, आपको अपनी निवल आय में लाभांश आय शामिल करनी होगी और टैक्स की सही गणना करनी होगी. इसलिए, अगर आप सबसे अधिक इनकम ब्रैकेट में आते हैं, तो आपकी टैक्स लायबिलिटी और बढ़ जाएगी. उच्च टैक्स की संभावना ने कई निवेशकों को म्यूचुअल फंड द्वारा प्रदान की गई 'ग्रोथ' स्कीम को स्विच करने की भी प्रेरणा दी है. 

अब जब आप जानते हैं कि म्यूचुअल फंड कैसे इनकम जनरेट करते हैं और कैसे डिविडेंड पर टैक्स लगाया जाता है, तो कैपिटल गेन पर टैक्स इम्प्लीकेशन को समझने के लिए हमारा फोकस शिफ्ट करें.  

म्यूचुअल फंड कैपिटल गेन पर टैक्सेशन

जैसा कि पहले ही चर्चा की जा चुकी है, म्यूचुअल फंड कैपिटल गेन पर दो तरीकों से टैक्स लगाया जाता है:

i) एलटीसीजी
ii) एसटीसीजी

निम्नलिखित अनुभाग इनमें से प्रत्येक करों का विस्तार से वर्णन करते हैं.

1. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स (एलटीसीजी)

स्टैंडर्ड इक्विटी म्यूचुअल फंड के लिए, LTCG को प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष INR 1 लाख तक की आय पर छूट दी जाती है. लेकिन, अगर एलटीसीजी एक फाइनेंशियल वर्ष में आईएनआर 1 लाख से अधिक है, तो आपको बिना सूचना के 10% टैक्स का भुगतान करना होगा.

इसके विपरीत, अगर आप डेब्ट स्कीम में इन्वेस्ट करते हैं, तो LTCG 36 महीनों के बाद निकासी पर लागू होता है. इंडेक्सेशन के बाद दर 20% होगी. आपको सेस और सरचार्ज का भुगतान भी करना पड़ सकता है.

अब, आप टैक्स बचाने के लिए विशेष प्रकार के म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट कर सकते हैं - इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम या ELSS. ELSS में इन्वेस्ट करके, आप सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए पात्र हो जाते हैं. लेकिन, ELSS स्कीम तीन वर्षों के लॉक-इन के साथ आती हैं. अगर आप तीन वर्ष से पहले निकाल लेते हैं, तो टैक्स लाभ वापस कर दिए जा सकते हैं. यह टैक्स दर एक वित्तीय वर्ष ₹ 1 लाख से अधिक की किसी भी आय के लिए 10% है.

इंडेक्सेशन क्या है?

सूचना मुद्रास्फीति सूचकांक में फैक्टरिंग करने और समायोजन करने के बाद म्यूचुअल फंड की खरीद कीमत की पुनर्गणना करने की प्रक्रिया को निर्दिष्ट करती है. आमतौर पर, इनकम टैक्स विभाग विभिन्न मैक्रोइकोनॉमिक पैरामीटर का मूल्यांकन करने के बाद मुद्रास्फीति सूचकांक प्रकाशित करता है. इन्फ्लेशन इंडेक्स के आधार पर, आपके प्रभावी पूंजी लाभ सूचकांक के बाद कम हो सकते हैं.

2. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स (एसटीसीजी)

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर आमतौर पर 15% पर टैक्स लगाया जाता है. एसटीसीजी तब लागू होता है जब आप इन्वेस्टमेंट की तिथि (इक्विटी फंड के लिए) से एक वर्ष से पहले और इन्वेस्टमेंट की तिथि (डेब्ट फंड के लिए) से तीन वर्ष तक यूनिट बेचते हैं. 
इसलिए, अगर आप 30% टैक्स ब्रैकेट में आते हैं और 12 या 36 महीनों से पहले यूनिट बेचते हैं, तो आप 30% की दर पर टैक्स लगेगा.

क्या म्यूचुअल फंड यूनिट बेचते समय आपको कोई अन्य टैक्स का भुगतान करना होगा?

LTCG, STCG, और लाभांशों पर टैक्स के अलावा, आपको बेचे गए यूनिट के मूल्य का 0.001% सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) भी देना पड़ सकता है. लेकिन, एसटीटी केवल इक्विटी या संतुलित फंड पर लागू होता है न कि क़र्ज़ निधियों पर.

अंतिम नोट

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