सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स FY24 चा पहिला इश्यू

सरकार 2016 पासून सर्व्हरेन गोल्ड बाँड्स (एसजीबी) जारी करून पैसे उभारत आहेत आणि ते यशस्वी झाले आहे. हे सोन्याद्वारे समर्थित बाँड्स आहेत आणि गुंतवणूकदारांना आर्थिक सुरक्षा म्हणून सोन्यामध्ये सहभागी होण्याची संधी प्रदान करते. असे SGB एकतर RBI द्वारे जारी केलेल्या स्टेटमेंटच्या स्वरूपात धारण केले जाऊ शकतात किंवा ते डिमॅट अकाउंटमध्ये ठेवले जाऊ शकतात. संक्षिप्तपणे, एसजीबी प्रत्यक्ष सोने हाताळण्याच्या त्रासाशिवाय सोने ठेवण्याचे सर्व लाभ देते.

सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स – सीरिज 1 (2023-24)

सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स 2023-24 (सीरीज I) सोमवार, जून 19, 2023 सबस्क्रिप्शनसाठी उघडले जाईल आणि शुक्रवार, जून 23, 2023l रोजी सबस्क्रिप्शन बंद होईल. सेटलमेंटची तारीख जून 27, 2023 असेल आणि ही पात्र इन्व्हेस्टरना सॉव्हरेन गोल्ड बाँड वाटप करण्याची तारीख असेल. सामान्यपणे, IBJA द्वारे प्रकाशित केल्याप्रमाणे मागील 3 दिवसांच्या सरासरी किंमतीवर आधारित गोल्ड बाँडची किंमत केली जाते. त्यानुसार, सॉव्हरेन गोल्ड बाँडची इश्यू किंमत - सीरिज 1 (2023-24) ₹5,926 (पाच हजार नऊ शंभर सहा फक्त) प्रति ग्रॅम सोने निश्चित केली गेली. सर्व एसजीबी सोन्याच्या ग्रॅमवर आधारित असतात.

हे येथे लक्षात घेणे आवश्यक आहे की सरकार सार्वभौम गोल्ड बाँड्ससाठी केलेल्या डिजिटल ॲप्लिकेशन्ससाठी प्रति ग्रॅम ₹50 विशेष प्रोत्साहन देऊ करते. अशा प्रकारे, रिटेल इन्व्हेस्टर डिजिटल ॲप्लिकेशन्स करत असल्यास, प्रभावी किंमत प्रति ग्रॅम ₹5,876 असेल.

एसजीबीच्या प्रमुख अटी व शर्ती - सीरिज 1 इश्यू

एसजीबी इश्यूचे काही प्रमुख हायलाईट्स येथे दिले आहेत; आर्थिक वर्ष 24 साठी पहिले.

• भौतिक सोन्याची मागणी कमी करण्यासाठी भौतिक सोन्याच्या बदल्यात सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स जारी केले जातात. ग्रॅममधील हे सोने भारत सरकारद्वारे हमीप्राप्त आहे आणि त्यामुळे बाँडमधील डिफॉल्ट जोखीम शून्य आहे. तथापि, बाँडमध्ये प्राईस रिस्क आहे कारण सॉव्हरेन गोल्ड बाँडचे मूल्य सोन्याच्या किंमतीशी लिंक केलेले आहे.
   
• इन्व्हेस्टर अनुसूचित कमर्शियल बँक पेमेंट बँक किंवा प्रादेशिक ग्रामीण बँकांद्वारे सॉव्हरेन गोल्ड बाँड खरेदी करू शकतात. SFBs गोल्ड बाँड्स विक्री करू शकत नाही. याव्यतिरिक्त, एसजीबीची विक्री इंडिया कॉर्पोरेशन ऑफ इंडिया लिमिटेड (एसएचसीआयएल), क्लिअरिंग कॉर्पोरेशन ऑफ इंडिया लिमिटेड (सीसीआयएल), नियुक्त पोस्ट ऑफिस आणि मान्यताप्राप्त स्टॉक एक्सचेंज जसे की, एनएसई आणि बीएसई द्वारे केली जाईल. इंटरनेट बँकिंग अकाउंट किंवा ऑनलाईन ट्रेडिंग अकाउंट असलेले इन्व्हेस्टर मूलभूत KYC नंतर इंटरनेटवर ऑनलाईन SGB खरेदी करू शकतात.
   
• सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स केवळ निवासी भारतीय व्यक्ती, ट्रस्ट्स, विद्यापीठे आणि धर्मादाय संस्थांद्वारे खरेदी केले जाऊ शकतात. तथापि, एनआरआय आणि परदेशी नागरिक संप्रभुत्व गोल्ड बाँड्समध्ये गुंतवणूक करण्यास पात्र नाहीत. एसजीबी हे 1 ग्रॅम सोन्याच्या मूलभूत युनिटमध्ये नामांकित केले जातात. व्यक्ती एका वर्षात किमान 1 ग्रॅम आणि कमाल 4 किग्रॅ खरेदी करू शकतात. संयुक्त धारकांच्या बाबतीत, ही मर्यादा प्राथमिक धारकाला लागू केली जाईल. कुटुंबातील एकाधिक सदस्यांच्या बाबतीत, मर्यादा प्रमाणात वाढत जाते. ट्रस्ट गोल्ड बाँडच्या समतुल्य 20 किग्रॅ पर्यंत खरेदी करू शकतात.
   
• सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्समध्ये वाटपाच्या तारखेपासून 8 वर्षांचा मूलभूत कालावधी असेल. तथापि, समस्येच्या 6 महिन्यांनंतर बाँड्स सूचीबद्ध केले जातात, त्यामुळे सेकंडरी मार्केट लिक्विडिटी तांत्रिकदृष्ट्या उपलब्ध आहे. याव्यतिरिक्त, आरबीआय 5 व्या वर्षानंतर अकाली रिडेम्पशनचा पर्याय देऊ करते.
   
• एसजीबी खरेदीसाठी, कॅश देयक केवळ ₹20,000 पर्यंत स्वीकारले जाते. त्याशिवाय काहीही गोष्टीसाठी, पेमेंट चेक, डिमांड ड्राफ्ट किंवा ऑडिट ट्रेलसह ऑनलाईन बँकिंग ट्रान्झॅक्शनद्वारे करणे आवश्यक आहे. सरकारी सिक्युरिटीज ॲक्ट, 2006 अंतर्गत भारत सरकारचे स्टॉक म्हणून एसजीबीएस जारी केले जाईल. गुंतवणूकदारांना त्यासाठी होल्डिंग प्रमाणपत्र जारी केले जाईल. इन्व्हेस्टर डिमॅट फॉरमॅटमध्ये बाँड मिळवण्याचा पर्याय निवडू शकतात किंवा एसजीबी नंतर डिमॅट फॉर्ममध्ये रूपांतरित करण्यास देखील पात्र आहेत.
   
• सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्सला आकर्षक बनवणारा अतिशय महत्त्वाचा पैलू म्हणजे इंटरेस्ट पेमेंट, ज्याची हमी भारत सरकारद्वारे देखील दिली जाते. व्याज प्रति वर्ष 2.5% दराने देय आहे, परंतु असे व्याज वर्षातून दोनदा गुंतवणूकदारांना वितरित केले जाईल. येथे लक्षात घेणे आवश्यक आहे की वरीलप्रमाणे कमवलेले व्याज इन्व्हेस्टरचे इतर उत्पन्न म्हणून गृहित केले जाते आणि इन्व्हेस्टरला लागू कराच्या मार्जिनल रेटनुसार कर आकारला जातो. जरी एसजीबी दुय्यम बाजारात लिक्विड असू शकत नसले तरीही, त्यांना आरबीआयने वेळोवेळी अनिवार्य केलेल्या एलटीव्ही (लोन टू व्हॅल्यू) गुणोत्तरानुसार लोनसाठी तारण म्हणून ऑफर केले जाऊ शकते. एलटीव्ही 75% आणि 85% दरम्यान असते.
   
• गोल्ड बाँड्सच्या खरेदीसाठी मूलभूत केवायसी अनिवार्य आहे. खरं तर, तुमचे नो-युवर-कस्टमर (KYC) नियम प्रत्यक्ष सोने खरेदीसाठी आवश्यक असलेल्या निकषांप्रमाणेच आहेत. मतदान ओळखपत्र, आधार कार्ड/पॅन किंवा टॅन/पासपोर्ट सारख्या केवायसी कागदपत्रांची आवश्यकता असेल. प्रत्येक SGB ॲप्लिकेशनसाठी आधारशी लिंक केलेला PAN नंबर अनिवार्य आहे.

एसजीबीवरील भांडवली लाभांवर कसे टॅक्स आकारले जाते?

हा एक महत्त्वाचा पैलू आहे. आधी सांगितल्याप्रमाणे, इन्व्हेस्टरच्या हातात विद्यमान दरांवर 2.5% चे व्याज पूर्णपणे करपात्र आहे. तथापि, कोणतीही TDS कपात असणार नाही. येथे आम्ही सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स (एसजीबी) च्या कॅपिटल गेन पैलूंवर लक्ष केंद्रित करतो. भांडवली नफ्याच्या गणनेसाठी आम्हाला वेगवेगळ्या परिस्थिती पाहूया.

1. 3 वर्षांपूर्वी सेकंडरी मार्केटमध्ये सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स विकले जातात तेव्हा आपण पहिल्यांदा परिस्थिती गृहीत धरू. लिक्विडिटी एक समस्या असू शकते, परंतु आम्ही त्यास आता बाजूला ठेवतो. एसजीबी नॉन-इक्विटी होल्डिंग्स असल्याने, एलटीसीजी म्हणून पात्र होण्यासाठी त्यांना 3 वर्षांसाठी धारण करणे आवश्यक आहे. जर 3 वर्षांपूर्वी सेकंडरी मार्केटमध्ये विकले गेले तर ते शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन म्हणून गणले जाईल आणि लागू असलेल्या पीक रेटवर टॅक्स आकारला जाईल. याव्यतिरिक्त, एसटीटी देखील लागू असेल.
    
2. जर इन्व्हेस्टर RBI द्वारे ऑफर केलेल्या 5-वर्षाच्या विशेष विंडोचा वापर करत असेल, तर रिडेम्पशनवरील कोणतेही लाभ दीर्घकालीन कॅपिटल लाभ म्हणून गृहित केले जातील. त्यांवर इंडेक्सेशनच्या फायद्यासह 20% च्या सवलतीच्या दराने टॅक्स आकारला जाईल, जे सामान्यपणे 10% च्या खालील प्रभावी दरात कमी करेल.
    
3. जर इन्व्हेस्टरकडे संपूर्ण 8 वर्षांच्या कालावधीसाठी असेल आणि त्यानंतर रिडीम केले असेल तर रक्कम लक्षात न घेता संपूर्ण कॅपिटल लाभ इन्व्हेस्टरच्या हातात पूर्णपणे टॅक्स-फ्री असतात. हा एसजीबीचा सर्वात आकर्षक पैलू आहे.
    
4. शेवटी, जर दीर्घकालीन नुकसान झाले तर ते कॅपिटल गेनच्या इतर प्रमुखांअंतर्गत दीर्घकालीन लाभांसाठी समायोजित केले जाऊ शकते.

आज, इन्व्हेस्टर त्यांच्या पोर्टफोलिओचे हेज पाहत आहेत आणि एसजीबी त्यांना करण्यासाठी योग्य मार्ग प्रदान करतात.