इन्कम टॅक्स अपडेट्स: ऑक्टोबर 1 पासून लागू टीडीएस रेट्स, एसटीटी आणि आधार नियमांमधील 7 प्रमुख बदल

ऑक्टोबर 1 पासून, इन्कम टॅक्स रेग्युलेशन मधील अनेक महत्त्वाच्या सुधारणा अंमलात आल्या आहेत. हे बदल पहिल्यांदा केंद्रीय अर्थसंकल्प 2024 मध्ये वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण यांनी केले होते आणि त्यात संपूर्ण टॅक्स पॉलिसीचा समावेश होतो. प्रभावित काही प्रदेशांमध्ये आधार कार्डच्या वापराविषयी अपडेट्स, सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्समध्ये बदल, शेअर बाय बॅकशी संबंधित नियमांचे अपडेट्स आणि थेट टॅक्स विवाद से विश्वास स्कीम 2024 चा परिचय यांचा समावेश होतो . हे सर्व बदल फायनान्स बिलाचा भाग म्हणून मंजूर करण्यात आले आहेत.

1. फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्स (F&Os) साठी सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (STT):
       
ऑक्टोबर 1, 2024 पासून सुरू, सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (एसटीटी) तारीख फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्स (एफ&ओ) फ्यूचर्ससाठी 0.02% आणि ऑप्शन्ससाठी 0.1% ने वाढत्या रेटसह वाढ दिसून येईल. याव्यतिरिक्त, शेअर बायबॅक मधून मिळालेली इन्कम आता सुधारित नियमांनुसार टॅक्स आकारणीच्या अधीन असेल.
       
2. पॅन आणि आयटीआर फायलिंगसाठी आधार नोंदणी आयडी वैध नाही:
       
ऑक्टोबर 1 पासून अंमलात येणाऱ्या तरतुदी ज्यामुळे व्यक्तींना त्यांचा वापर करण्याची परवानगी दिली जाते आधार नोंदणी इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करताना किंवा पॅन साठी अप्लाय करताना आधार नंबर ऐवजी आयडी बंद केला जाईल. या स्टेपचे उद्दीष्ट पॅनचा संभाव्य गैरवापर आणि ड्युप्लिकेशन टाळणे आहे.
       
3. लाईफ इन्श्युरन्स पेआऊटवर टीडीएस मध्ये कपात:
       
ऑक्टोबर 1, 2024 पासून, लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीधारकांना कमी होण्यापासून फायदा होईल टीडीएस दर त्यांच्या पेआऊटवर. या पेआऊटवरील सोर्सवरील टॅक्स कपात 5% ते 2% पर्यंत कमी होईल, ज्यामुळे पॉलिसीधारकांना त्यांच्या पॉलिसी मॅच्युअर झाल्यावर मोठी रक्कम प्राप्त करण्यास अनुमती मिळते.
       
4. शेअर बायबॅकवर शेअरहोल्डर स्तरावर कर आकारला जाईल:
       
ऑक्टोबर 1 पासून सुरू, शेअर बायबॅकवर टॅक्सेशन शेअरहोल्डर स्तरावर शिफ्ट होईल, जे डिव्हिडंडच्या टॅक्स उपचारांसह संरेखित करेल. हे समायोजन गुंतवणूकदारांसाठी टॅक्स दायित्व वाढविण्याची अपेक्षा आहे. शेअर्सच्या मूळ खरेदी किंमतीवर आधारित कॅपिटल लाभ किंवा नुकसान निर्धारित केले जाईल.

       
5. फ्लोटिंग रेट बाँड्स टीडीएस:
       
बजेट 2024 नुसार, ऑक्टोबर 1, 2024 पासून, फ्लोटिंग रेट बाँड्ससह विशिष्ट केंद्र आणि राज्य सरकारच्या बाँड्सकडून कमविलेल्या उत्पन्नावर 10% टीडीएस लागू होईल. तथापि, जर एका आर्थिक वर्षात एकूण उत्पन्न ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल तरच टीडीएस कपात केला जाईल, म्हणजे या थ्रेशोल्डखालील उत्पन्नासाठी कोणताही टॅक्स रोखला जाणार नाही.
       
6. टीडीएस दर:
       
- केंद्रीय अर्थसंकल्प 2024 मध्ये प्रस्तावित टीडीएस दर फायनान्स बिलामध्ये मंजूर करण्यात आले आहेत:
       
- सेक्शन 19 डीए, 194 एच, 194-आयबी आणि 194एम अंतर्गत टीडीएस रेट 5% पासून 2% पर्यंत कमी करण्यात आला आहे.
       
- ई-कॉमर्स ऑपरेटर्ससाठी टीडीएस रेट 1% ते 0.1% पर्यंत कमी केला.
       
- सेक्शन 194डीए - लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीच्या संदर्भात पेमेंट
       
- सेक्शन 194G - लॉटरी तिकीटांच्या विक्रीवर कमिशन
       
- सेक्शन 194H - कमिशन किंवा ब्रोकरेजचे पेमेंट
       
- सेक्शन 194-IB - काही व्यक्ती किंवा HUF द्वारे भाड्याचे पेमेंट
       
- सेक्शन 194M - काही व्यक्ती किंवा HUF द्वारे विशिष्ट रकमेचे पेमेंट
       
- सेक्शन 194F - म्युच्युअल फंड किंवा UTI द्वारे युनिट्सची पुन्हा खरेदी करण्याच्या बाबतीत पेमेंट 1 ऑक्टोबर 2024 पासून डिलिट करण्याचा प्रस्ताव आहे.
       
7. डायरेक्ट टॅक्स विवाद से विश्वास स्कीम 2024:

केंद्रीय प्रत्यक्ष कर मंडळ (सीबीडीटी) ने थेट टॅक्स विवाद से विश्वास योजना, 2024 (डीटीव्हीएसव्ही, 2024) सुरू केली आहे, ज्याचा उद्देश थकित इन्कम टॅक्स विवाद सोडवण्याचा आहे. ही योजना ऑक्टोबर 1, 2024 रोजी लागू होण्यासाठी सेट केली आहे.

या योजनेंतर्गत, नवीन अपीलार्थी विद्यमान अपीलकांच्या तुलनेत कमी सेटलमेंट रकमेसाठी पात्र असतील. याव्यतिरिक्त, डिसेंबर 31, 2024 पूर्वी त्यांचे घोषणापत्र सादर करणारे करदाते, सेटलमेंट रकमेतील पुढील कपातीचा लाभ घेऊ शकतात.

व्यापारी आणि गुंतवणूकदारांवर परिणाम

तज्ज्ञांच्या मते, हाय-फ्रीक्वेन्सी ट्रेडिंगमध्ये सहभागी असलेल्या किंवा कमी मार्जिनवर स्पेक्युलेट करणारे सर्वात महत्त्वाचे परिणाम दिसून येतील. एसटीटी वाढीमुळे प्रत्येक ट्रान्झॅक्शनचा खर्च वाढेल, ज्यामुळे वारंवार ट्रेडच्या अपील कमी होऊ शकते, विशेषत: पर्यायांमध्ये, जिथे प्रीमियम यापूर्वीच जास्त आहेत.

या बदलांचे ध्येय स्पेक्युलेटिव्ह ट्रेडिंगला मर्यादित करणे आहे. सेबीचा अभ्यास दर्शवितो की एफ अँड ओ मधील 89% रिटेल व्यापाऱ्यांनी मोठ्या प्रमाणामुळे किंवा कमी मार्केट धोक्यांमुळे नुकसान अनुभवले आहे. प्रति ट्रेड खर्च वाढवून, सरकारचे उद्दीष्ट डेरिव्हेटिव्ह मार्केटमध्ये अधिक काळजीपूर्वक सहभाग प्रोत्साहन देणे आहे.

जरी मोठ्या संस्थात्मक इन्व्हेस्टर त्यांच्या मोठ्या संसाधने आणि दीर्घकालीन धोरणांमुळे प्रभावित होत नसले तरी, त्यांनाही त्यांच्या एफ&ओ ट्रेडसाठी जास्त खर्चाचा सामना करावा लागेल.

हे का हलवायचे?

अलीकडील वर्षांमध्ये, डेरिव्हेटिव्ह मार्केटमध्ये मोठ्या प्रमाणात वाढ झाली आहे, जे भारतीय स्टॉक एक्सचेंजवर एकूण ट्रेडिंग ॲक्टिव्हिटीचा महत्त्वपूर्ण भाग आहे. या वाढत्या ट्रान्झॅक्शन वॉल्यूमसह टॅक्स संरचना संरेखित करण्यासाठी, सरकारने मार्केटचा विस्तार चांगल्या प्रकारे प्रतिबिंबित करण्यासाठी एसटीटी सुधारित केले आहे.