भारतातील यूएस स्टॉकवर टॅक्स परिणाम

आंतरराष्ट्रीय कर नियमांमुळे, भारतातील यूएस स्टॉकवर कर जटिल असू शकतो. आमची इक्विटी खरेदी करणारे भारतीय नागरिक अनेक करांसाठी जबाबदार असू शकतात, ज्यामध्ये कॅपिटल गेन टॅक्स, लाभांश कर आणि परदेशी चलनाचे नियमन करणारे कायदे यांचा समावेश होतो. भारतातील यूएस स्टॉकवर कॅपिटल गेन टॅक्स हा इन्व्हेस्टमेंट किती काळ होल्ड केला जातो यावर आधारित आहे. याव्यतिरिक्त, भारतातील यूएस स्टॉकवरील कर भारत आणि यूएस दरम्यान दुहेरी कर वसुली करार (डीटीएएस) आणि परदेशी खाते कर अनुपालन कायदा (एफएटीसीए) द्वारे प्रभावित केला जाऊ शकतो. भारतीय आणि अमेरिकेच्या कर कायद्याचे अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी, गुंतवणूकदारांना त्यांचे कर शुल्क आणि अहवाल आवश्यकता समजून घेण्यासाठी कर तज्ञांकडून सहाय्य मिळवणे आवश्यक आहे.

US स्टॉक काय आहेत?

NYSE आणि Nasdaq सारख्या US स्टॉक एक्सचेंजवर सूचीबद्ध व्यवसायांमध्ये मालकीच्या स्वारस्याचे शेअर्स US स्टॉक्स म्हणून ओळखले जातात. फर्म गुंतवणूकदारांना सामान्य जनतेला शेअर्स जारी करून व्यवसायात स्टेक खरेदी करण्यास सक्षम करतात. आमचे स्टॉक खरेदी करणे हे प्रतिष्ठित आणि आश्वासक कंपन्यांमधील मालकी, त्यांच्या विस्तारामध्ये सहभाग आणि लाभांश उत्पन्नाची संधी यासह फायदे प्रदान करू शकतात. आर्थिक स्थिती, जागतिक इव्हेंट आणि इन्व्हेस्टर मूड स्टॉक किंमतीवर प्रभाव टाकतात. 

आमच्या इक्विटीद्वारे प्रतिनिधित्व केलेल्या व्यवसाय आणि क्षेत्रांच्या विविध स्पेक्ट्रममध्ये ग्राहक वस्तू, आरोग्यसेवा, तंत्रज्ञान आणि वित्तीय उद्योग समाविष्ट आहेत. ते व्यवसाय कामगिरी, अर्थव्यवस्थेची स्थिती, जागतिक कार्यक्रम आणि गुंतवणूकदारांच्या भावना यासारख्या गोष्टींमुळे प्रभावित होतात. भारतातील US स्टॉकवरील टॅक्समध्ये रिस्क आहेत, जसे कोणतीही इन्व्हेस्टमेंट आणि मार्केटच्या राज्य आणि अंतर्निहित बिझनेसच्या यशानुसार त्यांच्या किंमती बदलू शकतात. गुंतवणूकदारांनी US इक्विटीमध्ये गुंतवणूक करण्यापूर्वी आणि त्यांच्या जोखीम सहनशीलतेचा विचार करण्यापूर्वी व्यापक संशोधन करावे.

भारतीय गुंतवणूकदार US स्टॉकमध्ये का स्वारस्य आहेत?

अनेक मजबूत घटकांमुळे, भारतीय इन्व्हेस्टर US स्टॉकमध्ये वाढत्या स्वारस्य बनत आहेत. अनेक क्षेत्रांमध्ये विस्तृत श्रेणीतील इन्व्हेस्टमेंट पर्याय ऑफर करणारे यूएस स्टॉक मार्केट हे जगातील सर्वात मोठ्या आणि सर्वाधिक विकसित केलेल्या पर्यायांपैकी एक आहे. या विविधतेमुळे, भारतीय गुंतवणूकदार अत्याधुनिक तंत्रज्ञान संस्था, जागतिक उद्योग आणि ग्राऊंड-ब्रेकिंग स्टार्ट-अप्स ॲक्सेस करू शकतात जे अन्यथा भारतीय स्टॉक मार्केटवर ट्रेड केले जाऊ शकत नाहीत. दुसरे, अमेरिकेचे स्टॉक पारंपारिकरित्या दीर्घकाळात मोठ्या प्रमाणात वाढीची क्षमता आणि विश्वसनीय रिटर्न प्रदर्शित केले आहेत. त्यांच्या व्यापक जागतिक उपस्थितीमुळे, अनेक ब्लू-चिप यूएस कॉर्पोरेशन्स आर्थिक मंदीमुळे अधिक लवचिक आहेत, ज्यामुळे गुंतवणूकदारांना स्थिरतेची भावना दिली जाते.

याव्यतिरिक्त, जगातील रिझर्व्ह करन्सी म्हणून अमेरिकेच्या डॉलरची स्थिती भारतीय गुंतवणूकदारांना त्यांचे पोर्टफोलिओ वैविध्यपूर्ण करण्याचा आणि चलनाच्या जोखमीपासून संरक्षण करण्याचा प्रयत्न करते. भारतीय गुंतवणूकदार तांत्रिक नवकल्पना आणि प्रगती चालविणाऱ्या ई-कॉमर्स, बायोटेक्नॉलॉजी, नूतनीकरणीय ऊर्जा आणि कृत्रिम बुद्धिमत्ता यासारख्या जागतिक ट्रेंड आणि व्यवसायांमधून नफा मिळविण्याची संधी म्हणून भारतातील यूएस स्टॉकवर देखील कर पाहतात. तसेच, काही आमच्याकडे असलेल्या इक्विटी नियमितपणे लाभांश भरून इन्व्हेस्टरला निष्क्रिय उत्पन्न देतात. शेवटचे, भारतीय गुंतवणूकदारांना US स्टॉकचा वापर होम मार्केट रिस्क आणि भौगोलिक अप्रत्याशिततेपासून संरक्षण करण्यासाठी करण्याची विनंती केली जाते. ते जागतिक स्तरावर इन्व्हेस्टमेंट पसरवून त्यांच्या पोर्टफोलिओचे एकूण रिस्क एक्सपोजर कमी करू शकतात.

US स्टॉकमध्ये इन्व्हेस्टमेंट करण्याचे टॅक्स परिणाम काय आहेत?

आमच्या इक्विटीमधील इन्व्हेस्टमेंटमध्ये होल्डिंग कालावधी, यूएस स्टॉक टॅक्स रेसिडेन्सी आणि इन्व्हेस्टमेंटमधून इन्कमच्या प्रकारासह अनेक परिवर्तनांनुसार कर परतावा असू शकतात. भारतातील US स्टॉकमध्ये इन्व्हेस्टमेंट करण्याचे काही महत्त्वाचे टॅक्स परिणाम खालीलप्रमाणे आहेत:

● कॅपिटल गेन टॅक्स: जर तुम्ही नफा मिळालेल्या US इक्विटीजची विक्री केली तर तुम्हाला US स्टॉकवर कॅपिटल गेन टॅक्स भरावा लागेल. यूएसमध्ये, होल्डिंग कालावधी किती काळ वापरला जातो याद्वारे कॅपिटल गेन टॅक्स रेट्स निर्धारित केले जातात. भारतीय रहिवाशांसह आंतरराष्ट्रीय इन्व्हेस्टरसाठी लाँग-टर्म कॅपिटल US टॅक्स रेट प्राप्त करते, व्यक्तीच्या इन्कम लेव्हलनुसार सामान्यपणे 15% किंवा 20% आहे.
● लाभांश कर: जर तुमच्याकडे असलेल्या US इक्विटीजचे डिव्हिडंड असेल तर US आणि भारत तुमच्या उत्पन्नावर टॅक्स आकारू शकतात. भारतातील यूएस स्टॉकमध्ये टॅक्स सामान्यपणे 25% च्या फ्लॅट रेटने परदेशी इन्व्हेस्टरला दिलेला लाभांश रोखतो; जर भारत आणि अमेरिकेला टॅक्स करार असेल तर हा निघून ठेवण्याचा टॅक्स कमी केला जाऊ शकतो. 
● फॉरेन एक्स्चेंज नफा/नुकसान: US इक्विटी खरेदी करताना एक्स्चेंज रेट बदलामुळे होणारे कोणतेही फॉरेन एक्स्चेंज नफा किंवा नुकसान हे भारतातील US स्टॉकवर टॅक्सेशनच्या अधीन असू शकते.
● यूएस स्टॉक टॅक्स रिपोर्टिंग: US स्टॉकमध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या भारतीय रहिवाशांनी दोन्ही देशांच्या टॅक्स रिपोर्टिंग नियमांचे पालन करणे आवश्यक आहे. यामध्ये इन्कम टॅक्स ॲक्ट आणि ओव्हरसीज अकाउंट टॅक्स कम्प्लायन्स ॲक्ट (एफएटीसीए) नंतर भारतात परदेशी मालमत्ता आणि उत्पन्न उघड करणे समाविष्ट आहे.
● दुहेरी कर प्रतिबंध करार (डीटीएए): इन्कमच्या विशिष्ट कॅटेगरीवर दुहेरी टॅक्स टाळण्यासाठी, भारत आणि अमेरिकेत डीटीएए आहे. डीटीएएच्या तरतुदींच्या समजूतदारपणासह यूएस स्टॉक दायित्वांवर कर अनुकूल करणे शक्य असू शकते.

कर अंमलबजावणी काय आहेत?

भारतीय निवासी हे US इक्विटीमध्ये इन्व्हेस्ट करण्याच्या फायनान्शियल परिणामांविषयी जागरूक असावेत, ज्यामध्ये भारतातील US स्टॉकवरील कॅपिटल गेन टॅक्स, लाभांश भरणाऱ्या US स्टॉकवरील लाभांश कर, परदेशी एक्सचेंज लाभ/नुकसान आणि दोन्ही देशांमधील टॅक्स रिपोर्टिंग नियमांचे अनुपालन यांचा समावेश असावा. विशिष्ट प्रकारच्या उत्पन्नावर दुप्पट कर टाळण्यासाठी भारत आणि अमेरिका कडे डीटीएए (दुहेरी कर टाळण्याचे करार) आहे. ही समस्या पूर्णपणे समजून घेण्यासाठी आणि हाताळण्यासाठी, व्यावसायिक कर मार्गदर्शन घेणे आवश्यक आहे.

1. लाभांशावर कर

डिव्हिडंडवर टॅक्स हा डिव्हिडंडवर टॅक्स आकारला जात असल्याने शेअरधारकांना कंपनीच्या नफ्यातून किती महसूल दिला जातो याचे वर्णन करण्यासाठी वापरले जाणारे संज्ञा आहे. देशाच्या कर नियम आणि व्यक्तीच्या कर निवासानुसार, लाभांश विविध कर दरांच्या अधीन असू शकतात. अमेरिकासह अनेक राष्ट्रांमध्ये नियमित उत्पन्नापेक्षा लाभांशावर वेगळे कर आकारला जातो. याला "लाभांश कर दर" म्हणूनही ओळखले जाते." 

काही इन्व्हेस्टरसाठी, डिव्हिडंड हे इन्व्हेस्टमेंटचे इच्छित प्रकारचे इन्व्हेस्टमेंट इन्कम आहेत कारण डिव्हिडंडवरील टॅक्स रेट व्यक्तीच्या सामान्य इन्कम टॅक्स रेटपेक्षा कमी अनुकूल असू शकतो. गुंतवणूकदारांना लाभांश उत्पन्नाशी संबंधित कोणतेही संभाव्य कर लाभ किंवा कपाती आणि त्यांच्या कर निवासाच्या देशातील योग्य कर दरांची माहिती असणे आवश्यक आहे. इन्व्हेस्टर डिव्हिडंडचे टॅक्स रेमिफिकेशन्स प्राप्त करू शकतात आणि त्यानुसार टॅक्स तज्ज्ञांकडून सहाय्य मिळवून त्यांचे इन्व्हेस्टमेंट प्लॅन्स समायोजित करू शकतात.

2. कॅपिटल गेन टॅक्स

भांडवली मालमत्ता विक्रीचा लाभ, जसे की स्टॉक, रिअल इस्टेट किंवा इतर मालमत्ता, भांडवली लाभ कराच्या अधीन आहे. ही मालमत्ता विक्री आणि प्रारंभिक खरेदी किंमतीमधील विसंगती आहे. होल्डिंग कालावधीच्या लांबीनुसार, कॅपिटल लाभ शॉर्ट-टर्म किंवा लाँग-टर्ममध्ये विभाजित केले जाऊ शकतात. शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन्स हे व्यक्तीच्या दराने सामान्य इन्कम टॅक्सच्या अधीन वर्ष किंवा त्यापेक्षा कमी ॲसेटच्या विक्रीतून आहेत. 

एका वर्षापेक्षा जास्त काळासाठी धारण केलेल्या मालमत्तेची विक्री दीर्घकालीन भांडवली लाभ मध्ये होते, जे वारंवार प्राधान्यित कर दरांच्या अधीन असतात, जे सामान्य प्राप्तिकर दरांपेक्षा कमी असतात. भांडवली लाभ कर दर विक्री होणाऱ्या मालमत्तेच्या प्रकारानुसार असू शकतात आणि ते राष्ट्रानुसार बदलू शकतात. व्यक्तीच्या कर निवासी स्थिती आणि इन्व्हेस्टमेंटच्या प्रकाराच्या समावेशासह अनेक परिवर्तनांवर अवलंबून, अनेक देश भांडवली लाभावर कर भार कमी करण्यासाठी सूट किंवा कपात प्रदान करू शकतात.

कॅपिटल गेन

भांडवली नफा हे स्टॉक, रिअल इस्टेट किंवा गुंतवणूकीसारख्या भांडवली मालमत्ता विक्रीचे नफा आहे. सुरुवातीला भरलेल्यापेक्षा जास्त पैशांसाठी भांडवली नफा मिळतो. विक्री किंमत आणि खर्चाच्या आधारावर (मूळ किंमत) यामधील अंतर त्याचे प्रतीक आहे. होल्डिंग वेळ आणि व्यक्तीच्या कर निवासानुसार, भांडवली लाभ शॉर्ट-टर्म (एक वर्ष किंवा कमी कालावधीसाठी धारण केलेली मालमत्ता) किंवा दीर्घकालीन (एका वर्षापेक्षा जास्त कालावधीसाठी ठेवलेली खरेदी) म्हणून वर्गीकृत केले जाऊ शकतात. होल्डिंग कालावधी आणि व्यक्तीच्या कर निवासानुसार, ते काही कर दरांच्या अधीन असू शकतात.

1. एलटीसीजी (लाँग टर्म कॅपिटल गेन्स)

दीर्घकालीन भांडवली लाभ कर यूएसए हे विशिष्ट कालावधीपेक्षा जास्त कालावधीसाठी धारण केलेल्या भांडवली मालमत्तांच्या विक्रीचे नफा आहेत, विशेषत: एक वर्ष, अनेक कर अधिकारक्षेत्रात. अल्पकालीन भांडवली लाभ दीर्घकालीन लाभांपेक्षा वेगवेगळे हाताळले जातात आणि वारंवार कमी कर दरांसाठी पात्र असतात. दीर्घकालीन इन्व्हेस्टमेंट अनेक राष्ट्रांमध्ये प्रोत्साहित केली जाते, विशेषत: युनायटेड स्टेट्स, जिथे दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स USA रेट स्टँडर्ड इन्कम टॅक्स रेटपेक्षा कमी आहे. देशाच्या कर नियम आणि व्यक्तीच्या उत्पन्न स्तरानुसार, भारतातील यूएस स्टॉकवरील विशिष्ट एलटीसीजी कर बदलतो. 

दीर्घकालीन गुंतवणूक आणि आर्थिक वाढीस प्रोत्साहन देण्यासाठी काही राष्ट्र एलटीसीजीवर सूट किंवा कमी कर दर प्रदान करू शकतात. इन्व्हेस्टरला दीर्घकालीन कॅपिटल लाभासाठी लागू होणाऱ्या स्थानिक कर कायद्यांची माहिती असावी आणि इन्व्हेस्टमेंटचा निर्णय घेताना अशा कायद्यांचा विचार करावा. टॅक्स तज्ज्ञांशी सल्लामसलत करून, इन्व्हेस्टर त्यांचे टॅक्स प्लॅनिंग सुधारू शकतात आणि ते दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स यूएसए आवश्यकतांसह संरेखित करतात याची खात्री करू शकतात.

2. एसटीसीजी (शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन्स)

विविध कर अधिकारक्षेत्रात, "शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन्स" (एसटीसीजी) म्हणजे थोड्या कालावधीसाठी, सामान्यत: एक वर्ष किंवा त्यापेक्षा कमी असलेल्या कॅपिटल ॲसेटच्या विक्रीतून केलेला नफा. दीर्घकालीन भांडवली लाभ कर यूएसएला अल्पकालीन भांडवली लाभांपासून भिन्न मानले जाते आणि एसटीसीजी नेहमी करदात्याच्या सामान्य आयकर दराच्या अधीन असते, जे अधिक असू शकते. मालमत्ता धारण करण्याचा वेळ लाभांना दीर्घकालीन किंवा अल्पकालीन श्रेणी म्हणून वर्गीकृत केले जाते की नाही यावर प्रभाव टाकतो. शॉर्ट टर्ममध्ये केलेले लाभ हे सामान्यपणे शॉर्ट-टर्म इन्व्हेस्टमेंट किंवा अधिक वारंवार ट्रेडिंगचे परिणाम आहेत, ज्यामध्ये स्टॉक ट्रेडिंग किंवा इतर ॲसेटची जलद विक्री यांचा समावेश होतो.

देशानुसार, विविध मालमत्ता वर्ग वेगवेगळ्या कर दरांच्या किंवा सवलतीच्या अधीन असू शकतात, ज्यामुळे एसटीसीजीवर कसे कर आकारला जातो हे प्रभावित होते. अल्पकालीन इन्व्हेस्टिंग उपक्रमांमध्ये गुंतवणूक करताना आणि कर परिणामांचा विचार करताना इन्व्हेस्टरला त्यांच्या अधिकारक्षेत्रातील एसटीसीजी कर कायदे माहित असणे आवश्यक आहे. गुंतवणूकदार कर तज्ज्ञांचा सल्ला घेऊन त्यांच्या एसटीसीजी कर दायित्वांची कार्यक्षमता समजून घेऊ शकतात आणि हाताळणी करू शकतात.

निष्कर्ष

भारतीय गुंतवणूकदार विशिष्ट भांडवली लाभ आणि लाभांश करामध्ये गुंतवणूक करण्यापूर्वी भारतातील यूएस स्टॉकवरील कर परिणाम समजून घेणे आवश्यक आहे. या कर समस्या गुंतवणूक परतावा आणि अनुपालन आवश्यकतांवर परिणाम करू शकतात. विदेशी कर आकारणीची जटिलता हाताळण्यासाठी आणि संबंधित कायदे आणि उपचारांसाठी सुसंगततेची हमी देण्यासाठी योग्य कर नियोजन आणि सक्षम मार्गदर्शन शोधणे आवश्यक आहे. इन्व्हेस्टर भारत आणि अमेरिकेतील कर कायद्यांचे पालन करताना आणि त्यांच्या इन्व्हेस्टमेंटविषयी सक्रिय आणि ज्ञानयोग्य असताना भारतातील अमेरिकेतील स्टॉकमध्ये इन्व्हेस्टमेंट करण्याच्या लाभांचा जास्तीत जास्त फायदा घेऊ शकतात.