नवीन इन्कम टॅक्स बिल 2025: तुम्हाला माहित असावे असे सर्वकाही!

अर्थमंत्री निर्मला सीतारमण यांनी फेब्रुवारी 13, 2025 रोजी लोकसभेत प्राप्तिकर बिल 2025 सादर केले होते. बिलाचे उद्दीष्ट 1961 च्या सहा दशक जुन्या प्राप्तिकर कायद्याची जागा घेणे आहे, ज्यामुळे वर्षानुवर्षे अनेक सुधारणा झाल्या आहेत, ज्यामुळे ते जटिल आणि मोठे बनते. हे बिल करदाते आणि व्यवसायांसाठी त्यांना अधिक यूजर-फ्रेंडली बनविण्यासाठी कर कायद्यांचे सुलभीकरण, स्पष्टता आणि आधुनिकीकरण करण्यावर लक्ष केंद्रित करते.

'टॅक्स वर्ष' सह 'मूल्यांकन वर्ष' बदलणे, भाषेचे सुलभीकरण, तरतुदींचे एकत्रीकरण आणि अनिवार्य क्लॉज काढून टाकणे यासह अनेक प्रमुख बदलांचा बिल प्रस्ताव करते. हे इन्कम टॅक्सेशन, अनुपालन उपाय आणि टॅक्स ॲडमिनिस्ट्रेशनवर स्पष्टता देखील प्रदान करते.

चला नवीन बिलाचे प्रमुख पैलू पाहूया, ते विद्यमान कायद्यापेक्षा कसे वेगळे आहे आणि करदात्यांसाठी त्याचा अर्थ काय आहे हे जाणून घेऊया.

भारतीय मार्केटमध्ये इन्व्हेस्ट करा आणि 5paisa सह भविष्यातील क्षमता अनलॉक करा!

आत्ताच अकाउंट उघडा

नवीन प्राप्तिकर बिल 2025 मधील प्रमुख बदल

इन्कम टॅक्स बिल 2025 चा उद्देश भारताच्या टॅक्स कायद्यांचे आधुनिकीकरण, सुलभ करणे आणि सुव्यवस्थित करणे, 1961 च्या इन्कम टॅक्स ॲक्टला बदलणे, ज्यामध्ये मागील सहा दशकांमध्ये 4,000 पेक्षा जास्त सुधारणा झाल्या आहेत. व्यक्ती आणि व्यवसायांसाठी कर अनुपालन सुलभ करण्यासाठी नवीन बिल प्रमुख संरचनात्मक आणि प्रक्रियात्मक सुधारणा सादर करते.

प्रमुख बदलांचे तपशीलवार विवरण येथे दिले आहे:

1. सुलभ भाषा आणि संरचना

इन्कम टॅक्स बिल 2025 च्या प्राथमिक उद्दिष्टांपैकी एक म्हणजे करदाते, कर व्यावसायिक आणि व्यवसायांसाठी कर कायदे अधिक सुलभ आणि कमी गुंतागुंतीचे बनवणे.

प्रमुख संरचनात्मक बदल:

सेक्शनमध्ये वाढ: सेक्शनची संख्या 298 ते 536 पर्यंत वाढविण्यात आली आहे, ज्यामुळे टॅक्स तरतुदींची अधिक संरचित आणि तार्किक व्यवस्था करता येते. याचे उद्दीष्ट टॅक्स कायदा अधिक संगठित आणि नेव्हिगेट करण्यास सोपे करणे आहे.

अप्रतिबंधित तरतुदींचे निरसन: कालांतराने, कायदेशीर अर्थघटना स्पष्ट करण्यासाठी अनेक तरतूदी आणि स्पष्टीकरण जोडण्यात आले. तथापि, त्यापैकी अनेक जटिल कायदे. बिल 1,200 तरतूद आणि 900 स्पष्टीकरण दूर करते, अनावश्यक जटिलता दूर करते.

टेबल आणि व्हिज्युअल एड्सचा वापर: वाचनक्षमता सुधारण्यासाठी, टॅक्स कायद्यातील टेबलची संख्या 18 पासून 57 पर्यंत वाढली आहे. हे टेबल स्पष्ट आणि संरचित पद्धतीने टॅक्स कॅल्क्युलेशन, सूट आणि कपात सादर करतात, ज्यामुळे अनुपालन सोपे होते.

कायदेशीर शब्दावलीत कपात: करदाते आणि व्यवसाय व्यापक कायदेशीर कौशल्याशिवाय कर कायदे समजून घेऊ शकतात याची खात्री करण्यासाठी बिलाने कर भाषा सुलभ केली आहे.

हे महत्त्वाचे का आहे?

गोंधळ आणि चुकीच्या व्याख्येची जोखीम कमी करते.

नवीन करदाते आणि व्यवसायांना कर नियमांचे पालन करणे सोपे करते.

टॅक्स अनुपालनावर स्पष्ट मार्गदर्शक तत्त्वे प्रदान करून खटला टाळण्यास मदत करते.

2. 'टॅक्स वर्ष' सह 'मूल्यांकन वर्ष' चे रिप्लेसमेंट'

वर्तमान सिस्टीम (इन्कम टॅक्स ॲक्ट, 1961 अंतर्गत)

करदात्यांना दोन्ही ट्रॅक करावे लागले:

मागील वर्ष - ज्या आर्थिक वर्षात उत्पन्न कमवले जाते.

मूल्यांकन वर्ष - मागील वर्षाच्या उत्पन्नासाठी टॅक्स दाखल केलेला वर्ष.

नवीन सिस्टीम (इन्कम टॅक्स बिल 2025 अंतर्गत)

टर्म "मूल्यांकन वर्ष" काढून टाकले आहे.

एकाच "टॅक्स वर्ष" संकल्पनेची सुरूवात केली जाते, ज्यामुळे आर्थिक वर्षासह टॅक्स कॅल्क्युलेशन संरेखित होते.

करदात्यांना प्राप्तिकर भरण्यासाठी केवळ एक वर्ष ट्रॅक करणे आवश्यक आहे.

हे महत्त्वाचे का आहे?

ड्युअल ट्रॅकिंग काढून टॅक्स अनुपालन सुलभ करते.

टॅक्स फाईलिंगमध्ये त्रुटी आणि गोंधळ कमी करते.

आंतरराष्ट्रीय सर्वोत्तम पद्धतींनुसार भारताची कर प्रणाली आणते, जिथे एक कर वर्षाची संकल्पना वापरली जाते.

3. स्टॉक पर्याय आणि ईएसओपी वर स्पष्टीकरण

कर्मचारी स्टॉक मालकी योजना (ईएसओपी) हे भरपाई पॅकेजचा महत्त्वाचा भाग आहे, विशेषत: स्टार्ट-अप्स आणि टेक कंपन्यांमध्ये. तथापि, ईएसओपीचे कर उपचार दीर्घकालीन समस्या आहेत, ज्यामुळे कंपन्या आणि कर प्राधिकरणांदरम्यान विवाद निर्माण होतात.

नवीन टॅक्स बिलामध्ये बदल:

ईएसओपीवर कधी आणि कसा कर आकारला जातो हे बिल स्पष्टपणे परिभाषित करते.

स्टॉक पर्यायांचा वापर करताना कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या टॅक्स दायित्वाची स्पष्ट समज असेल.

ईएसओपी कर्मचारी आणि व्यवसायांसाठी आकर्षक राहतील याची खात्री करून करातील अस्पष्टता कमी करते.

हे महत्त्वाचे का आहे?

ईएसओपी प्राप्त करणाऱ्या कर्मचाऱ्यांना अधिक कर निश्चितता प्रदान करते.

ईएसओपी कर संबंधित कर विवाद कमी करते.

कंपन्यांना भरपाईचा भाग म्हणून स्टॉक पर्याय ऑफर करण्यास, कर्मचारी धारण आणि संपत्ती निर्मिती सुधारण्यास प्रोत्साहित करते.

4. सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टॅक्स (सीबीडीटी) ला अधिकार

वर्तमान सिस्टीम:

कोणत्याही नवीन कर योजना किंवा अनुपालन उपाययोजनांसाठी संसदेकडून मंजुरी आवश्यक आहे, सुधारणांना विलंब करणे.

कर धोरणाची अंमलबजावणी कमी करण्यासाठी नौकरशाही अडथळे.

नवीन सिस्टीम (इन्कम टॅक्स बिल 2025 अंतर्गत)

संसदीय मंजुरीची प्रतीक्षा न करता कर योजना आणि अनुपालन चौकट सादर करण्यास सीबीडीटीला अधिकार आहे.

कलम 533 सीबीडीटीला कर प्रशासन नियम स्वतंत्रपणे स्थापित करण्याची परवानगी देते, कार्यक्षमता सुधारते.

हे महत्त्वाचे का आहे?

कर सुधारणा आणि धोरणातील बदल वेगाने.

कायदेशीर मंजुरीमुळे झालेल्या विलंबाला कमी करते.

आर्थिक स्थिती बदलण्यासाठी टॅक्स कायद्यांना जलदपणे स्वीकारण्यास मदत करते.

5. आंतरराष्ट्रीय अनुपालनासाठी कर समायोजन

विशेषत: UK आणि ऑस्ट्रेलिया सारख्या देशांमधून जागतिक सर्वोत्तम पद्धतींसह भारतीय कर कायद्यांचे संरेखन बिल करते.

की ॲडजस्टमेंट:

जागतिक कर-विरोधी उपायांसह कर फ्रेमवर्क संरेखित करते.

क्रॉस-बॉर्डर टॅक्सेशन सुलभ करते, ज्यामुळे भारतात कार्यरत बहुराष्ट्रीय कंपन्यांना फायदा होतो.

टॅक्स पारदर्शकता वाढवते, टॅक्स चोरीची जोखीम कमी करते.

हे महत्त्वाचे का आहे?

भारताची कर प्रणाली जागतिक स्तरावर अधिक स्पर्धात्मक बनवते.

आंतरराष्ट्रीय मानकांसह कर संरेखित करून परदेशी गुंतवणुकीला प्रोत्साहित करते.

आंतरराष्ट्रीय बिझनेस ट्रान्झॅक्शनशी संबंधित टॅक्स विवाद कमी करते.

6. अप्रतिबंधित तरतुदी हटवणे

कालांतराने, प्राप्तिकर कायदा, 1961 मधील अनेक तरतुदी अप्रचलित किंवा अप्रतिबंधित झाल्या आहेत.

नवीन बिलामध्ये बदल:

अनेक कालबाह्य टॅक्स सूट आणि कपात हटवण्यात आली आहेत.

उदाहरण: सेक्शन 10A, जे फ्री ट्रेड झोन (एफटीझेडएस) मधील औद्योगिक उपक्रमांसाठी टॅक्स सवलत प्रदान केली आहे, आता लागू नाही आणि ते काढून टाकण्यात आले आहे.

बिल टॅक्स तरतुदी एकत्रित करते, ड्युप्लिकेशन कमी करते आणि स्पष्टता सुधारते.

हे महत्त्वाचे का आहे?

कर कायद्याची मोठी संख्या कमी करते, ज्यामुळे वाचणे आणि समजून घेणे सोपे होते.

गोंधळात टाकणारी आणि कालबाह्य सूट दूर करते जी आता त्यांच्या मूळ उद्देशाची पूर्तता करत नाही.

अनुपालन आवश्यकता सुलभ करून कर कार्यक्षमता सुधारते.

नवीन बिलातील प्रमुख बदलांची उदाहरणे

1. आर्थिक वर्ष 25-26 साठी सुलभ टॅक्स स्लॅब

स्टँडर्ड कपातीचा विचार करून वार्षिक ₹12 लाख पर्यंत कमाई करणाऱ्या व्यक्तींसाठी कोणताही टॅक्स नाही.

उच्च डिस्पोजेबल उत्पन्न आणि सुधारित सेव्हिंग्सला प्रोत्साहित करते.

2. लघु आणि मध्यम उद्योगांवर (SMEs) परिणाम

सुलभ टॅक्स दाखल करण्याच्या प्रक्रियेचा परिचय.

स्टार्ट-अप्स आणि पायाभूत गुंतवणूकीसाठी प्रोत्साहन.

3. व्हर्च्युअल डिजिटल ॲसेट्स (क्रिप्टोकरन्सी, NFTs) चे टॅक्सेशन

बिल औपचारिकरित्या 'व्हर्च्युअल डिजिटल ॲसेट्स' (व्हीडीए) ला कायद्यांतर्गत करपात्र म्हणून मान्यता देते.

कन्सल्टेशन्स आणि स्टेकहोल्डर एंगेजमेंट

बिल तयार करण्यापूर्वी 20,976 ऑनलाईन सूचनांचे विश्लेषण केले गेले.

सर्वोत्तम पद्धतींसाठी यूके आणि ऑस्ट्रेलियन टॅक्स प्राधिकरणासह सहयोग.

किमान व्यत्यय सुनिश्चित करण्यासाठी उद्योग संघटनांसह बैठक.

निष्कर्ष

इन्कम टॅक्स बिल 2025 हे भारताच्या टॅक्स फ्रेमवर्कला सुलभ करण्याच्या उद्देशाने एक लँडमार्क सुधारणा आहे. अनावश्यकता कमी करून, वाचनीयता सुधारून, तरतुदी एकत्रित करून आणि जागतिक सर्वोत्तम पद्धतींसह संरेखित करून, नवीन बिल अनुपालन वाढवण्याची, खटला कमी करण्याची आणि अधिक टॅक्स निश्चितता प्रदान करण्याची अपेक्षा आहे. कोणतेही मोठे धोरण बदल सादर करण्यात आले नसले तरी, संरचनात्मक सुधारणा कर अधिक पारदर्शक आणि समजण्यास सोपे करेल. करदाते, व्यवसाय आणि व्यावसायिकांनी या बदलांना प्रभावीपणे अनुकूल करण्यासाठी नवीन फ्रेमवर्कसह स्वत:ला परिचित करणे आवश्यक आहे.