म्युच्युअल फंडमधून उत्पन्नावर कसा कर आकारला जातो?

भारत ही निष्पक्ष गैर-कर अनुपालन अर्थव्यवस्था आहे. हे वास्तविकता आहे! सरकार त्यांच्या नागरिकांसाठी उद्भवणारी अधिकांश गुंतवणूक योजना त्यांच्या बचतीच्या उपक्रमापेक्षा अनेकांनी त्यांच्या कर बचत उपक्रमाचा भाग म्हणून वापरली जाते. वेतनधारी वर्गाचे उत्पन्न तसेच स्लॅब दराद्वारे त्यांचे व्याज उत्पन्न योग्यरित्या टॅब केले जाते, म्युच्युअल फंडकडून प्राप्त झालेले लाभ, ज्यांना भांडवली लाभ म्हणतात ते स्वतंत्र तरतुदींमध्ये कर आकारले जाते.

म्युच्युअल फंड गुंतवणूकदार गुंतवणूकीच्या परताव्याच्या कराविषयी कायमस्वरुपी जटिल राहतात. म्युच्युअल फंडमधील गुंतवणूक ही छाननीच्या अधीन आहे कारण त्यामध्ये मोठी रक्कम तसेच जोखीम मिळते. कर बचत, कपात आणि देयकाच्या संभाव्यतेविषयी आर्थिक व्यवस्थापकांना नेहमीच प्रश्नित केले जाते. अनेक प्रश्नांचे कारण आणि आर्थिक तज्ञांच्या उत्तरांमध्ये कोणतीही एकरूपता म्युच्युअल फंड परतावा आणि त्याच्या कर दायित्वाची गणना करण्याच्या विविध मार्गांमुळे फरक असल्यामुळे नाही.

म्युच्युअल फंडमधून मिळालेले नफा किंवा परतावा 'भांडवली नफ्यातून उत्पन्न' श्रेणी अंतर्गत कर आकारला जातो. भांडवली लाभ अल्पकालीन किंवा दीर्घकालीन असू शकतात आणि हा विभाग गुंतवणूकीच्या होल्डिंग कालावधीवर आधारित आहे. इक्विटी तसेच गैर-इक्विटी योजनांमध्ये भिन्न असलेल्या भांडवली नफ्याच्या नियमांसह कर दर निश्चितपणे भिन्न आहेत.

प्रक्रिया करण्याची खूपच माहिती आहे, त्यामुळे त्यासाठी तयार व्हा.

कर आकारणी: इक्विटी योजना

म्युच्युअल फंड योजना जे त्यांच्या एकूण कॉर्पसपैकी 65% इक्विटी उपकरणांमध्ये गुंतवणूक करतात ते इक्विटी योजनेच्या तरतुदी अंतर्गत कर आकारण्याच्या अधीन आहेत. जर इक्विटी म्युच्युअल फंड त्या इक्विटी म्युच्युअल फंडच्या रिटर्नपेक्षा एका वर्षापेक्षा जास्त काळासाठी धारण केले असेल तर दीर्घकालीन भांडवली लाभांत कर आकारला जातो. वर्तमान प्राप्तिकर कायद्यांनी प्राप्तिकर भरण्याच्या भारापासून अशा परताव्यावर पूर्णपणे सूट दिली आहे.

एका वर्षापेक्षा कमी किंवा एका वर्षासाठी धारण केलेल्या परताव्यावर अल्पकालीन लाभ घेतला जातो आणि त्यातून परतावा 15% दराने कर आकारला जातो.

कर आकारणी: कर्ज योजना

इक्विटीमध्ये 65% पेक्षा जास्त कॉर्पस गुंतवणूक न करणाऱ्या म्युच्युअल फंड योजनांना नॉन-इक्विटी फंड म्हटले जाते आणि त्यांना वेगवेगळे कर आकारला जातो. कर्ज म्युच्युअल फंड या श्रेणीच्या परिसरात आहेत. गोल्ड फंड, फंड ऑफ फंड, आंतरराष्ट्रीय फंड हे कर संबंधी असताना इक्विटी योजना म्हणून वर्गीकृत केले जातात.

गुंतवणूकदाराने तीन वर्षांपेक्षा जास्त काळापासून आयोजित केलेल्या नॉन-इक्विटी फंडच्या रिटर्नवर दीर्घकालीन भांडवली लाभांतर्गत उपचार केला जातो आणि रिटर्नवर सूचना लाभासह 20 प्रतिशत कर आकारला जातो.

सूचना म्हणजे काय?

ही एक प्रक्रिया आहे ज्याद्वारे खरेदी खर्च किंमत किंमतीच्या सूचकांच्या मदतीने अकाउंटमध्ये वाढविली जाते. सूचकांद्वारे गुंतवणूकदार करपात्र नफ्यापासून राहत मिळते.

म्युच्युअल फंड योजनेवरील रिटर्नपेक्षा कमी तीन वर्षे किंवा तीन वर्षांपासून असलेल्या गुंतवणूकीचा अल्पकालीन भांडवली लाभ अंतर्गत विचार केला जातो. अशा लाभ उत्पन्नात जोडले जातात आणि त्यांना लागू असलेल्या प्राप्तिकर दरानुसार कर आकारला जातो.

कर आकारणी: हायब्रिड योजना

हायब्रिड योजना एकतर इक्विटी-ओरिएंटेड किंवा डेब्ट-ओरिएंटेड असू शकतात. इक्विटीमध्ये प्रारंभिक गुंतवणूकीपूर्वी, माहिती कागदपत्र विशिष्ट गुंतवणूक पॅटर्नवर तपशील प्रदान करेल, ज्यामुळे म्युच्युअल फंड योजना ही इक्विटी फंड किंवा कर्ज निधी आहे हे स्पष्ट करेल.

हायब्रिड योजनेमध्ये गुंतवणूक निवडताना गुंतवणूकदारांना अटी व शर्तींमध्ये तपशीलाचे घनिष्ठ ध्यान देणे अपेक्षित आहे कारण कर दायित्व यापूर्वी वर्णित दोनपेक्षा भिन्न असते.

होल्डिंग कालावधीची गणना

विक्री केलेल्या दिवसापर्यंत म्युच्युअल फंडमध्ये खरेदी किंवा गुंतवणूकीची तारीख होल्डिंग कालावधी म्हणून वर्गीकृत केली जाते. सिस्टीमॅटिक इन्व्हेस्टमेंट प्लॅन (SIP) च्या बाबतीत, गुंतवणूकदार प्रत्येक महिन्याला किंवा तिमाहीत योजनेचे काही युनिट्स किंवा शेअर्स खरेदी करतो आणि या सर्वांसाठी होल्डिंग कालावधीची वैयक्तिकरित्या गणना करणे आवश्यक आहे.

कर आकारलेल्या लाभांची गणना

गुंतवणूकदार अनेकदा लाभांश पर्यायाअंतर्गत म्युच्युअल फंड योजनेमध्ये गुंतवणूक करतात. या पर्यायाअंतर्गत गुंतवणूकदारांना वार्षिक लाभांश प्राप्त होतात आणि त्यांना कोणताही कर भरण्यास जबाबदार नाही कारण त्यांना इक्विटी तसेच कर्ज गुंतवणूक योजनेमध्ये प्राप्तिकर वरून सूट मिळाली जाते. जरी वैयक्तिक गुंतवणूकदारावर लाभांवर कर आकारला जात नाही तरी लाभांश घोषित करण्यापूर्वी म्युच्युअल फंड हाऊस 28.84% चा वितरण कर भरतात.