दुहेरी कर प्रतिबंध टाळण्याच्या कराराविषयी तुम्हाला जाणून घ्यावयाच्या सर्वकाही

जेव्हा तुम्ही दोन भिन्न देशांमध्ये उत्पन्न कमवता तेव्हा काय होते हे तुम्हाला कधी आश्चर्य वाटले आहे का? किंवा आंतरराष्ट्रीय स्तरावर कार्यरत असताना व्यवसाय त्यांचे कर कसे व्यवस्थापित करतात? दुहेरी कर प्रतिबंध करार (DTAA) प्रविष्ट करा - क्रॉस-बॉर्डर उत्पन्नासह व्यवहार करणाऱ्या व्यक्ती आणि कंपन्यांसाठी लाईफसेव्हर.

दुहेरी कर प्रतिबंध करार (डीटीएए) म्हणजे काय?

कल्पना करा की तुम्ही अमेरिकेत काम करीत आहात परंतु मूळतः भारताचे आहात. डीटीएए शिवाय, तुम्ही दोन्ही देशांमध्ये तुमच्या उत्पन्नावर टॅक्स भरणे समाप्त होऊ शकते. याठिकाणी डीटीएए उपयोगी आहे. हे दोन देशांमधील मैत्रीपूर्ण हँडशेकसारखे आहे, ते दोन्ही ठिकाणांच्या कनेक्शनसह लोकांसाठी आणि व्यवसायांसाठी कसे कर हाताळतील याविषयी मान्यता देतात.
डीटीएए हे अनिवार्यपणे दोन देशांमध्ये कर संधि आहे. त्याचे मुख्य ध्येय म्हणजे लोक त्याच उत्पन्नावर दोनदा कर भरत नाहीत याची खात्री करणे. हे स्पष्ट नियम सेट करते ज्याबद्दल देशाला कर आकारला जातो, ज्यामुळे गोंधळ टाळण्यास आणि कर भार अयोग्य राहण्यास मदत होते.

उदाहरणार्थ, चला सांगूया की तुम्ही अमेरिकेत काम करत आहात परंतु मूळत: भारतातून काम करत आहात. या दोन देशांमधील डीटीएए तुम्ही यूएसमध्ये किंवा भारतात तुमच्या यूएसच्या उत्पन्नावर किंवा त्यांच्या दरम्यान ते कसे विभाजित केले आहे हे सांगेल. हे सर्वकाही आंतरराष्ट्रीय काम आणि व्यवसाय सुरळीत आणि योग्य बनविण्याविषयी आहे.

डीटीएए महत्त्वाचे का आहेत?

आजच्या जागतिकीकृत जगात डीटीएएएस महत्त्वाची भूमिका बजावतात. ते का अधिक महत्त्वाचे आहेत हे येथे दिले आहे:

● टॅक्सेशनमध्ये निष्पक्षता: डीटीएए शिवाय, तुम्ही आंतरराष्ट्रीय स्तरावर काम करत असल्याने किंवा बिझनेस करत असल्याने तुम्ही टॅक्समध्ये अधिक देय करू शकता. डीटीएएएस खात्री करतात की तुम्हाला सीमा पार करण्यासाठी अयोग्यरित्या दंड आकारले जात नाही.
● आंतरराष्ट्रीय व्यवसायाला प्रोत्साहन देणे: दुहेरी कर आकारण्याच्या भीतीला काढून टाकण्याद्वारे, डीटीएए कंपन्यांना जागतिक स्तरावर विस्तार करण्यास अधिक आकर्षक बनवतात. यामुळे अधिक रोजगाराच्या संधी आणि आर्थिक वाढीची शक्यता आहे.
● कर बहिष्कार टाळणे: डीटीएए प्रामाणिक करदात्यांना मदत करताना, त्यांमध्ये कर भरणे टाळण्यासाठी आंतरराष्ट्रीय लोफोल्स वापरण्यापासून रोखण्याच्या तरतुदींचा समावेश होतो.
● स्पष्टता आणि निश्चितता: जेव्हा तुम्हाला माहित असेल की तुमचे आंतरराष्ट्रीय उत्पन्न कसे टॅक्स आकारले जाईल, तेव्हा तुमचे फायनान्स प्लॅन करणे आणि परदेशात काम करण्याविषयी किंवा इन्व्हेस्ट करण्याविषयी माहितीपूर्ण निर्णय घेणे सोपे आहे.
● आंतरराष्ट्रीय संबंध प्रोत्साहन: डीटीएए हे आर्थिक डिप्लोमसीचे एक प्रकार आहेत. ते देशांना मजबूत संबंध निर्माण करण्यास आणि वित्तीय बाबींवर सहकार्य करण्यास मदत करतात.

जागतिक अर्थव्यवस्थेसाठी ट्रॅफिक नियम म्हणून डीटीएएचा विचार करा. ते सर्वकाही सुरळीतपणे प्रवाहित होण्यास, अपघात टाळण्यास (या प्रकरणात, अयोग्य कर) मदत करतात आणि सर्वजण सारख्याच नियमांचे पालन करतात याची खात्री करतात.

दुहेरी कर प्रतिबंध करारांचे प्रकार (डीटीएएस)

सर्व DTAAs समान तयार केले जात नाहीत. विविध गरजा पूर्ण करण्यासाठी विविध प्रकार आहेत:

● सर्वसमावेशक डीटीएएस: हे सर्वात सामान्य आहेत. ते सर्व प्रकारचे उत्पन्न, रोजगार, बिझनेस नफा, लाभांश किंवा इतर कोणत्याही गोष्टी कव्हर करतात. भारतात यूएस, यूके आणि जर्मनीसह अनेक देशांसह सर्वसमावेशक डीटीएए आहेत.
● मर्यादित डीटीएए: नावाप्रमाणेच, हे विशिष्ट प्रकारच्या उत्पन्नावर लक्ष केंद्रित करतात. उदाहरणार्थ, डीटीएए केवळ दोन देशांमध्ये शिपिंग आणि एअर ट्रान्सपोर्टमधून उत्पन्न कव्हर करू शकते.
● भांडवली लाभ कर संपत्ती: जेव्हा मालमत्ता परदेशात विक्री केली जाते तेव्हा भांडवली लाभांवर कसे कर आकारले जातात याविषयी काही करार.
● माहिती विनिमय करार: जरी काटेकोरपणे डीटीएए नसले तरी, हे करार देशांना कर टाळण्यासाठी कर संबंधित माहिती सामायिक करण्यास मदत करतात.

हे चांगले समजून घेण्यासाठी, चला ॲनालॉजी वापरूयात. जर सर्वसमावेशक डीटीएए जसे तुम्ही प्रत्येक प्रकारच्या डिशला कव्हर करणाऱ्या सर्वसमावेशक बफेटसारखे असतील, तर मर्यादित डीटीएए एलए कार्ट मेन्यूसारखे असतात जेथे तुम्ही विशिष्ट वस्तू निवडता. समाविष्ट असलेल्या देशांमधील आर्थिक संबंधांनुसार प्रत्येक उद्देश आपला उद्देश पूर्ण करतो.

दुहेरी कर प्रतिबंध कराराचे लाभ (डीटीएए)

डीटीएए व्यक्ती आणि व्यवसायांसाठी बास्केटमध्ये भरपूर फायदे उपलब्ध आहेत. चला त्यांना अनपॅक करूयात:

● कोणताही डबल टॅक्स भार नाही: सर्वात स्पष्ट लाभ नावावरच आहे. तुम्हाला त्याच उत्पन्नावर दोनदा कर आकारला जाणार नाही. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही यूएसएमध्ये काम करत असाल तर तुम्हाला दोन्ही देशांमध्ये तुमच्या यूएस वेतनावर पूर्ण कर भरावा लागणार नाही.
● कमी कर दर: अनेक डीटीएए काही विशिष्ट प्रकारच्या उत्पन्नावर कमी कर दरांसाठी प्रदान करतात. उदाहरणार्थ, लाभांश किंवा व्याजावरील विद्होल्डिंग कर सामान्य दरापेक्षा डीटीएए अंतर्गत कमी असू शकतो.
● टॅक्स क्रेडिट्स: जर तुम्ही दोन्ही देशांमध्ये काही टॅक्स भरत असाल तर तुम्ही अनेकदा तुमच्या टॅक्स दायित्वासापेक्ष एका देशात भरलेल्या टॅक्ससाठी क्रेडिटचा क्लेम करू शकता.
● कर उपचारातील निश्चितता: डीटीएए विविध प्रकारच्या उत्पन्नावर कसे कर आकारले जातील याविषयी स्पष्ट नियम प्रदान करतात. ही स्पष्टता आर्थिक नियोजनासाठी मदत करते आणि आश्चर्य टाळते कर हंगाम.
● भेदभाव विरुद्ध संरक्षण: डीटीएएसमध्ये सामान्यपणे देश त्याच्या नागरिकांपेक्षा वाईट परदेशी करदात्यांचा उपचार करू शकत नाही याची खात्री करणाऱ्या कलमांचा समावेश होतो.
● विवाद निराकरण: जर डीटीएए कसे लागू करावे याविषयी असहमती असेल तर बहुतांश करारांमध्ये या विवादांचे निराकरण करण्याची प्रक्रिया समाविष्ट आहेत.
● आंतरराष्ट्रीय व्यापार आणि गुंतवणूक वाढविणे: कर संबंधित अडथळे हटवून डीटीएएएस व्यवसायांना बॉर्डरमध्ये कार्य करण्यास अधिक आकर्षक बनवतात.

जागतिक नागरिक आणि व्यवसायांसाठी आर्थिक सुरक्षा जाळी म्हणून डीटीएए चा विचार करा. जर तुम्ही दुहेरी कर आकारात येत असाल आणि आंतरराष्ट्रीय आर्थिक व्यवहारांसाठी सुरळीत मार्ग प्रदान केला तर ते तुम्हाला पकडेल.

दुहेरी कर प्रतिबंध करार दर

डीटीएए रेट्स सर्वांसाठी एक-साईझ असणार नाहीत. देश आणि समाविष्ट उत्पन्नाच्या प्रकारादरम्यान विशिष्ट करारानुसार ते बदलतात. येथे एक सरलीकृत ब्रेकडाउन आहे:

● इंटरेस्ट इन्कम: सामान्यपणे 7.5% ते 15% पर्यंत इंटरेस्टसाठी DTAA रेट्स. उदाहरणार्थ, भारत-यूएस डीटीएए व्याजावर 15% दर सेट करते.
● डिव्हिडंड: इन्व्हेस्टमेंटच्या प्रकार आणि शेअरहोल्डिंग टक्केवारीनुसार दर अनेकदा 5% ते 15% दरम्यान बदलू शकतात.
● तांत्रिक सेवांसाठी रॉयल्टी आणि फी: भारतातील बहुतांश डीटीएए अंतर्गत, हे रेट्स सामान्यपणे 10% आणि 15% दरम्यान असतात.
● भांडवली लाभ: भांडवली लाभांच्या उपचार करारांमध्ये लक्षणीयरित्या बदलतात. काही डीटीएए संपूर्ण सवलत प्रदान करू शकतात, तर इतर कमी दरात कर आकारू शकतात.

चला हे एका उदाहरणासह दृष्टीकोनात ठेवूया. कल्पना करा की तुम्ही US बँक अकाउंटकडून इंटरेस्ट प्राप्त करणारे भारतीय निवासी आहात. DTAA शिवाय, तुम्हाला US मध्ये 30% पर्यंत टॅक्स धारण करावा लागू शकतो. परंतु भारत-यूएस डीटीएएला धन्यवाद, हा दर 15% पर्यंत मर्यादित आहे.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की हे दर अनेकदा देशांतर्गत कर दरांपेक्षा कमी असतात जे डीटीएए शिवाय लागू होतील. हा करार असण्याचा एक प्रमुख फायदा आहे.

लक्षात ठेवा, तथापि, डीटीएए दर फक्त फोटोचा भाग आहेत. तुम्ही भरत असलेला वास्तविक कर दोन्ही देशांच्या देशांतर्गत कर कायद्यांशी डीटीएए कसे संवाद साधतो यावर अवलंबून असेल.

भारतात दुहेरी कर प्रतिबंध टाळणारे देश 

भारताने जागतिक अर्थव्यवस्थेत प्रमुख खेळाडू म्हणून डीटीएएएसमध्ये विस्तृत जाळी म्हणून कास्ट केली आहे. आतापर्यंत, भारतात 90 पेक्षा जास्त देशांसह डीटीएएस आहेत. या विस्तृत नेटवर्कमध्ये प्रमुख आर्थिक शक्ती, उदयोन्मुख बाजारपेठ आणि धोरणात्मक भागीदारांचा समावेश होतो.
येथे काही प्रमुख देशांची झलक आहे ज्यामध्ये भारतात डीटीएए आहेत:

या करारांपैकी प्रत्येक अद्वितीय आणि भागीदार देशातील विशिष्ट आर्थिक संबंधासाठी तयार केलेले आहे. उदाहरणार्थ, भारत-मॉरिशस डीटीएए विशेषत: भारतातील परदेशी गुंतवणूकीसाठी महत्त्वपूर्ण आहे.
भारतासारखे जगभरातील देशांसह कर अनुकूल पुल स्थापित केले आहेत. तुम्ही परदेशात काम करणारी भारतीय असाल, भारतात इन्व्हेस्टमेंट करणारी परदेशी कंपनी किंवा जागतिक स्तरावर विस्तारणारी भारतीय बिझनेस असाल, तर तुमची टॅक्स परिस्थिती सुलभ करण्यात मदत करण्याची शक्यता असते.

तथापि, लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की DTAA असणे स्वयंचलितपणे म्हणजे तुम्ही कमी कर भराल. हे सुनिश्चित करते की तुम्हाला दोनदा कर आकारला जाणार नाही आणि विविध प्रकारच्या उत्पन्नावर कसे उपचार केले जातील यासाठी एक चौकट प्रदान करते.

निष्कर्ष

दुहेरी कर प्रतिबंध करार फक्त जटिल कर उपचारांपेक्षा जास्त आहेत. ते आमच्या वाढत्या परस्पर जोडलेल्या जगातील आवश्यक साधने आहेत, योग्य कर सुनिश्चित करण्यास, आंतरराष्ट्रीय व्यापार आणि गुंतवणूकीला प्रोत्साहन देण्यास आणि सीमावर कार्यरत व्यक्ती आणि व्यवसायांसाठी स्पष्टता प्रदान करण्यास मदत करतात.

डीटीएएज काय आहेत आणि त्यांचे प्रकार, लाभ आणि भारतातील देशांच्या शोधासाठी त्यांना महत्त्वाचे का आहेत हे समजून घेण्यापासून आम्ही बरेच काही जमिनीचा समावेश केला आहे. लक्षात ठेवा, डीटीएए फ्रेमवर्क प्रदान करत असताना, कर परिस्थिती जटिल असू शकतात. तुमच्या परिस्थितीबद्दल टॅक्स प्रोफेशनलचा सल्ला घेणे नेहमीच चांगली कल्पना आहे.