फायनान्शियल स्टेटमेंटचा अभ्यास करताना तुम्ही रेड फ्लॅग्स पाहू शकता का

जर तुम्हाला तुमचा बिझनेस किती चांगली कामगिरी करीत आहे हे जाणून घ्यायचे असेल तर त्याच्या फायनान्शियल स्टेटमेंटद्वारे खूपच स्क्रोल करा. तेथे, तुम्ही तुमचे यश किंवा अयशस्वीता अधोरेखित करणारे स्पष्ट सिग्नल शोधू शकता. महसूल, नफा किंवा मालमत्ता यासारख्या वाढत्या संख्येला सुरुवातीला उत्तेजक वाटत असताना, ते तुम्हाला नेहमीच स्पष्ट चित्र देत नाहीत. फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये हळूहळू लाल ध्वजात रूपांतरित करणारे सूक्ष्म अचूकता अनेकदा वाढत्या डेब्ट लेव्हल, कॅश फ्लो पॅटर्न किंवा अकाउंटिंग ॲडजस्टमेंटमध्ये लपवतात जे पहिल्यांदा हानीरहित दिसू शकतात परंतु योग्य वेळी निराकरण न झाल्यास सखोल समस्या निर्माण करू शकतात.

हा ब्लॉग फायनान्शियल ॲनालिसिसमधील लाल ध्वज ओळखणे महत्त्वाचे का आहे आणि फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये कोणते लाल ध्वज पाहणे आवश्यक आहे याबद्दल चर्चा करतो. चला शोधूया.

भारतीय मार्केटमध्ये इन्व्हेस्ट करा आणि 5paisa सह भविष्यातील क्षमता अनलॉक करा!

आत्ताच अकाउंट उघडा

फायनान्शियल स्टेटमेंटचा अभ्यास करताना लाल ध्वज ओळखणे महत्त्वाचे का आहे?

फायनान्शियल ॲनालिसिस मधील रेड फ्लॅग हे फायनान्शियल त्रास, गैरव्यवस्थापन किंवा महागड्या चुकांचे महत्त्वाचे इंडिकेटर आहेत. यामुळे प्रतिष्ठा किंवा आर्थिक नुकसान, नियामक दंड किंवा सर्वात वाईट परिस्थितीत, दिवाळखोरी देखील होऊ शकते. त्यामुळे, फायनान्शियल स्टेटमेंटचे विश्लेषण करताना, हे स्पष्ट चेतावणी सिग्नल किंवा 'रेड फ्लॅग' ओळखणे महत्त्वाचे आहे:

• रेड फ्लॅग तुम्हाला नफा, कमी कॅश फ्लो किंवा वाढत्या कर्जात घट शोधण्यास मदत करू शकतात, अपेक्षित फायनान्स पूर्ण करण्यासाठी तुमच्या कंपनीचे संघर्ष अधोरेखित करू शकतात.
• ते अकाउंटमध्ये कोणतीही फसवणूक कृती दर्शवू शकतात किंवा कोणतीही ऑडिट अनियमितता हायलाईट करू शकतात.
• हे इन्व्हेस्टरना कोणतीही रिस्की इन्व्हेस्टमेंट करण्यापासून किंवा त्यांच्या फंड किंवा कॅपिटलचे कोणत्याही फायनान्शियल नुकसानापासून संरक्षण करण्यापासून रोखू शकतात.
• रेड फ्लॅगमध्ये संभाव्य जोखीम आढळतात, जे भागधारकांचा आत्मविश्वास राखण्यास मदत करते.
• ते कंपन्यांना कायदेशीर आणि नियामक आवश्यकतांचे पालन करण्यास मदत करू शकतात, कारण कोणतेही नियामक संघर्ष सक्रियपणे शोधले जाऊ शकते.
• लाल ध्वज ओळखण्यासाठी फायनान्शियल स्टेटमेंटची पारदर्शक योग्य तपासणी विश्वास, आत्मविश्वास आणि बिझनेस अखंडता मजबूत करू शकते. 

फायनान्शियल स्टेटमेंटची संपूर्ण योग्य तपासणी कशी करावी?

फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये विविध प्रकारच्या लाल ध्वजांमध्ये जाण्यापूर्वी, तुम्हाला फायनान्शियल स्टेटमेंट अचूकपणे कसे वाचावे हे माहित असणे आवश्यक आहे. हे केवळ टॉप-लाईन मूल्यांकनाऐवजी स्टेटमेंटचे सखोल विश्लेषण करण्यास मदत करते. येथे चार महत्त्वाचे घटक आहेत जे तुम्ही फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये विश्लेषण करणे आवश्यक आहे:

• ऑडिटरचा रिपोर्ट पाहा: यामध्ये ऑडिटरद्वारे तयार केलेले स्टेटमेंट आणि निष्कर्षांनुसार मत यांचा समावेश होतो.
• फायनान्शियल पोझिशन स्टेटमेंट: ॲसेट्स, लायबिलिटीज आणि शेअरहोल्डर इक्विटी आणि बॅलन्स शीटच्या बाबतीत कंपनीचे काय मालक आहे याविषयी स्टेटमेंट.
• उत्पन्न स्टेटमेंट: हे स्टेटमेंट अधोरेखित करतात की कंपनीने उत्पन्न निर्माण केले आहे आणि खर्च कुठे केले जातात.
• कॅश फ्लो स्टेटमेंट: कंपनीच्या दीर्घकालीन आणि अल्पकालीन फायनान्शियल इन्व्हेस्टमेंटचा विचार करा.

फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये कोणते लाल ध्वज पाहणे आवश्यक आहे?

तुम्हाला आता माहित आहे की लाल ध्वज पाहण्यासाठी आणि तुमच्या बिझनेसला कुठे सुधारणे आवश्यक आहे हे जाणून घेण्यासाठी फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये कोणते क्षेत्र पाहणे आवश्यक आहे. येथे टॉप 8 रेड फ्लॅग आहेत जे तुम्ही फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये पाहणे आवश्यक आहे:

1) High debt-to-equity ratio: If you find that your company has a rising debt more than its capacity, then it's an immediate red flag. A larger ratio means your company has more obligations in terms of interest payments and has a high chance of bankruptcy if not dealt with.  

2) Large accounts receivable: During analysis, if you discover that there are too many accounts receivable, then this is a red flag. A sharp rise shows collection issues. That means your company is able to sell products or services, but is struggling with receiving payments for them. Which is/may eventually impact cash flow and profitability.

3) Increasing share count: If the company has a larger number of shares for purchasing, the more diluted is the shareholder’s stake. Check that, if the share count is rising by 2 per cent or more every year, this red flag indicates that the company is diluting its organisational value.

4) Several mentions of ‘other expenses’: If you find too many mentions of the ‘other expenses’ on your balance sheet, which is larger than the normal levels, then its definitely a red flag. You must find out for which purposes these ‘other expenses’ are being made. Checking the values of these expenses is critically important to understand how likely these expenses are to recur.

5) संवेदनशील ट्रान्झॅक्शन: कंपनी एकाधिक कस्टमर, कंपन्या आणि संबंधित पार्टीसह अनेक ट्रान्झॅक्शन करते. तथापि, तुमच्या विश्लेषणादरम्यान, जर तुम्हाला वाटत असेल की मार्केट रेट्सनुसार नसलेल्या किंमतीत काही ट्रान्झॅक्शन केले जातात. (कमी रेट्सवर लक्षणीयरित्या, अतिशय किमान ते कोणत्याही लाभांसह). त्यानंतर त्याला लाल ध्वज म्हणून विचारात घ्या. जाणूनबुजून कमी किंमतीत कोणते उच्च-मूल्य उत्पादन व्यवहार केले जातात हे तुम्हाला जाणून घेणे आवश्यक आहे.

6) महसूलातील चढ-उतार: कंपनीच्या महसूलात अचानक वाढ आणि अचानक घसरण या दोन्ही गोष्टी लाल ध्वज आहेत. विशेषत: जर तुम्हाला माहित असेल की इन्व्हेस्टमेंटमध्ये कोणतीही वाढ किंवा संभाव्य नुकसान नाही, तर संशयास्पद कॅश फ्लो (इन/आऊट) चे कारण शोधणे आवश्यक आहे.

7) असामान्य वेतनाचा खर्च: विश्लेषणादरम्यान, जर तुम्हाला आढळले की तुमच्या कंपनीकडे कर्मचाऱ्यांच्या वेतनावर सामान्यपणे जास्त एकूण खर्च किंवा काम करणाऱ्या कर्मचाऱ्यांच्या संख्येच्या तुलनेत कमी एकूण वेतनाचा खर्च आहे, तर ते निश्चितच लाल ध्वज आहे. यामुळे मनी लाँडरिंग किंवा संभाव्य टॅक्स चोरीची शक्यता असू शकते.

8) शाश्वत नफा किंवा तोटा: अनेक वर्षांमध्ये शाश्वत नुकसान किंवा किमान नफ्यासाठी विश्लेषण आवश्यक आहे. हे बिझनेस व्यवहार्यतेविषयी प्रश्न उभारू शकते किंवा जर सतत नुकसान झाले तर उद्योग तज्ज्ञ प्रश्न करू शकतात की कंपनीने त्याचे ऑपरेशन्स का जप्त केले नाहीत. 

निष्कर्ष

फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये लाल ध्वज शोधण्यासाठी कोणतेही निश्चित नियम नाहीत. हे एक कौशल्य आहे जे अनुभवासह सुधारते. तसेच, हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे की प्रत्येक रेड फ्लॅग अपयश दर्शवत नाही; काही चेतावणी चिन्ह किंवा सिग्नल म्हणूनही काम करू शकतात ज्यावर तुमचे लक्ष आवश्यक आहे. त्यामुळे, जेव्हा तुम्ही फायनान्शियल ॲनालिसिस करत असाल, तेव्हा उत्सुकता आणि सावधगिरीच्या बॅलन्ससह ते करणे लक्षात ठेवा. विविध पॅटर्न ओळखा, सखोल विश्लेषण करा, प्रश्न विचारा आणि लाल ध्वजांसाठी गोष्टी गृहित धरण्याऐवजी, माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यास मदत करणाऱ्या डाटाच्या बाबतीत पुरावा शोधण्याचा प्रयत्न करा.