भारतातील 80C टॅक्स सेव्हिंग पर्याय: तुमची ₹1.5 लाख कपात जास्तीत जास्त करण्यासाठी संपूर्ण गाईड

सेक्शन 80C म्हणजे काय?

सेक्शन 80C ही इन्कम टॅक्स ॲक्ट, 1961 अंतर्गत एक लोकप्रिय तरतूद आहे जी व्यक्ती आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबांना (एचयूएफ) पात्र साधनांमध्ये इन्व्हेस्ट करून किंवा खर्च करून त्यांचे टॅक्स पात्र उत्पन्न कमी करण्याची परवानगी देते. या सेक्शन अंतर्गत अनुमती असलेली कमाल कपात आर्थिक वर्षात ₹1.5 लाख आहे.

लक्ष्य? करदात्यांना त्यांच्या दायित्वांवर विराम देताना दीर्घकालीन सेव्हिंग्स आणि इन्व्हेस्टमेंटला प्रोत्साहित करा.

80C टॅक्स सेव्हिंग पर्यायांची यादी

सेक्शन 80C अंतर्गत पात्र सर्वात सामान्यपणे वापरलेले इन्व्हेस्टमेंट पर्याय येथे आहेत:

1. ईएलएसएस फंड

इक्विटी-लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम (ईएलएसएस) हे म्युच्युअल फंड आहेत जे प्रामुख्याने इक्विटी आणि इक्विटी संबंधित साधनांमध्ये इन्व्हेस्ट करतात. ते तीन वर्षांचे अनिवार्य लॉक-इन बाळगतात आणि टॅक्स लाभांसह मार्केट-लिंक्ड रिटर्नची क्षमता ऑफर करतात.

2. एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड (EPF)

ही रिटायरमेंट-ओरिएंटेड सेव्हिंग्स स्कीम एम्प्लॉईज प्रॉव्हिडंट फंड ऑर्गनायझेशन (EPFO) द्वारे नियंत्रित केली जाते. नियोक्ता आणि कर्मचारी दोन्हीद्वारे मासिक योगदान दिले जाते. फंड व्याज कमवते आणि विशिष्ट अटींमध्ये पैसे काढण्यास परवानगी आहे, जसे की निवृत्ती किंवा नोकरी बदल.

3. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC)

एनएससी ही पाच वर्षांच्या मॅच्युरिटीसह सरकार-समर्थित फिक्स्ड इन्कम स्कीम आहे. तुम्ही त्यामध्ये वैयक्तिकरित्या किंवा अल्पवयीनच्या वतीने इन्व्हेस्ट करू शकता. हे फिक्स्ड इंटरेस्ट रेट ऑफर करते आणि आवश्यक असल्यास तुम्हाला तुमच्या होल्डिंग्सवर लोन घेण्याची परवानगी देते.

4. राष्ट्रीय पेन्शन योजना (NPS)

प्रामुख्याने निवृत्तीसाठी दीर्घकालीन गुंतवणूक उपक्रम, सशस्त्र दलाच्या कर्मचाऱ्यांना वगळून खासगी, सार्वजनिक आणि असंघटित क्षेत्रातील व्यक्तींसाठी एनपीएस उघड आहे. 60 वयापर्यंत फंड लॉक राहतात, परंतु ते इक्विटी, डेब्ट आणि सरकारी सिक्युरिटीजच्या एक्सपोजरला अनुमती देते.

5. यूलिप्स

युनिट-लिंक्ड इन्श्युरन्स प्लॅन्स इन्व्हेस्टमेंट आणि इन्श्युरन्स एकत्रित करतात. प्रीमियमचा अंशत: वापर तुमच्या आवडीच्या फंड-इक्विटी, डेब्ट किंवा बॅलन्स्ड मध्ये इन्व्हेस्ट केला जात असताना लाईफ कव्हरेज ऑफर करण्यासाठी केला जातो. ULIP मध्ये पाच वर्षांचा लॉक-इन आहे आणि रिटर्न मार्केट परफॉर्मन्सनुसार बदलतात.

6. टॅक्स-सेव्हिंग फिक्स्ड डिपॉझिट

पाच वर्षाच्या लॉक-इनसह फिक्स्ड डिपॉझिट सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहेत. ते स्थिर आणि निश्चित रिटर्न ऑफर करतात. इंटरेस्ट करपात्र असताना, प्रिन्सिपल रक्कम कपातीसाठी पात्र आहे.

7. सार्वजनिक भविष्यनिर्वाह निधी (PPF)

सरकारद्वारे समर्थित विश्वसनीय दीर्घकालीन योजना, PPF 15 वर्षांनंतर मॅच्युअर होते आणि टॅक्स-फ्री इंटरेस्ट कमवते. सातव्या आर्थिक वर्षापासून आंशिक विद्ड्रॉलला परवानगी आहे, काही लवचिकता ऑफर करते.

8. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS)

हे 60 किंवा त्यापेक्षा अधिक वयाच्या व्यक्तींचे उद्दिष्ट आहे, तथापि काही अपवाद काही निवृत्तीच्या परिस्थितीत 50 किंवा 55 पेक्षा जास्त लोकांना लागू होतात. लॉक-इन कालावधी पाच वर्षे आहे, तीन आणखी वाढवता येईल आणि योजना कर लाभांसह स्थिर उत्पन्न प्रदान करते.

9. सुकन्या समृद्धी योजना

ही मुलींसाठी बचत योजना आहे, जी सरकारद्वारे व्यवस्थापित केली जाते. 10 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या मुलीच्या पालक किंवा पालकांनी अकाउंट उघडले जाऊ शकते. जेव्हा मुली 21 वर्षांचे होते तेव्हा ते मॅच्युअर होते आणि कमवलेले व्याज टॅक्स-फ्री असते.

10. इन्फ्रास्ट्रक्चर बाँड्स

देशात पायाभूत सुविधा विकासासाठी निधी जारी केलेले, हे दीर्घकालीन बाँड लॉक-इन कालावधी आणि तुलनेने कमी जोखीमसह येतात. राष्ट्रीय वाढीस सहाय्य करताना इन्व्हेस्टमेंट सेक्शन 80C अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहे.
 

80C पर्यायांचा लॉक-इन कालावधी

सेक्शन 80C अंतर्गत कोण कपातीचा क्लेम करू शकतो?

वैयक्तिक

सर्व निवासी व्यक्ती आणि एनआरआय (अनिवासी भारतीय) पात्र आहेत. यामध्ये वेतनधारी कर्मचारी, फ्रीलान्सर आणि डॉक्टर, सल्लागार आणि बिझनेस मालकांसारख्या स्वयं-रोजगारित व्यावसायिकांचा समावेश होतो.

हिंदू अविभक्त कुटुंब (एचयूएफ)

एचयूएफला कायद्यांतर्गत स्वतंत्र करपात्र संस्था म्हणून मानले जाते. ते ईएलएसएस, एफडी आणि लाईफ इन्श्युरन्स सारख्या पात्र पर्यायांमध्ये इन्व्हेस्ट करून ₹1.5 लाख पर्यंत कपातीचा क्लेम करू शकतात.

वरिष्ठ नागरिक

60 आणि त्यावरील व्यक्ती देखील 80C लाभांचा पूर्ण वापर करू शकतात. सुरक्षा आणि स्थिर रिटर्नमुळे एससीएसएस आणि पीपीएफ सारखे पर्याय विशेषत: निवृत्त व्यक्तींमध्ये लोकप्रिय आहेत.
 

सेक्शन 80C कपातीचा क्लेम करताना सामान्य चुका

सेक्शन 80C हा टॅक्स सेव्ह करण्याचा एक लोकप्रिय मार्ग आहे, परंतु चुका सामान्य आहेत. एक वारंवार त्रुटी म्हणजे अपात्र इन्व्हेस्टमेंटचा क्लेम करणे, केवळ PPF, ELSS, लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम आणि NSC पात्रता यासारख्या विशिष्ट इन्स्ट्रुमेंट्स. दुसरे म्हणजे खराब डॉक्युमेंटेशन; पावत्या, स्टेटमेंट आणि सर्टिफिकेट सुरक्षित ठेवणे आवश्यक आहे किंवा कपातीला अनुमती दिली जाऊ शकते.

फॉर्म 26AS किंवा वार्षिक माहिती स्टेटमेंटसह चुकीचा ITR फॉर्म भरणे किंवा कपात आकडे जुळत नाही यामुळे विलंब किंवा सूचना होऊ शकतात. काही करदाते ड्युप्लिकेट क्लेम करतात किंवा एकाधिक सेक्शन अंतर्गत समान कपात रिपोर्ट करतात, ज्यामुळे दंड होऊ शकतो. संघटित, अचूक आणि नियमांविषयी जागरूक राहणे हे धोके टाळण्यास मदत करते.

सेक्शन 80C कपातीचा क्लेम करण्यासाठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स

योग्य डॉक्युमेंटेशन आवश्यक आहे. खालील गोष्टी तयार ठेवा:

• इन्व्हेस्टमेंट पुरावे - PPF, ELSS, NSC किंवा टॅक्स-सेव्हिंग फिक्स्ड डिपॉझिटसाठी पावती किंवा अकाउंट स्टेटमेंट.
• लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम - पेमेंट पावत्या आणि पॉलिसी तपशील.
• होम लोन प्रिन्सिपल रिपेमेंट - लेंडरचे सर्टिफिकेट किंवा प्रिन्सिपल रिपेड दर्शविणारे स्टेटमेंट.
• नियोक्ता सादरीकरण - अचूक टीडीएस समायोजनासाठी वेळेवर पुरावा प्रदान करा.
• अंतिम आयटीआर फायलिंग - डॉक्युमेंट्स आयोजित करा आणि फॉर्म 26AS किंवा वार्षिक माहिती स्टेटमेंटसह क्रॉस-चेक करा.

या स्टेप्सचे अनुसरण केल्याने सेक्शन 80C अंतर्गत सुरळीत फायलिंग, कमी विसंगती आणि त्रासमुक्त टॅक्स सेव्हिंग्स सुनिश्चित होते.

सेक्शन 80C अंतर्गत कपातीसाठी पात्र देयके

सेक्शन 80C केवळ इन्व्हेस्टमेंट विषयी नाही. वर्षादरम्यान केलेले काही प्रकारचे पेमेंट देखील तुमचा टॅक्स भार कमी करण्यास मदत करू शकतात. येथे काही पात्र खर्च उपक्रम आहेत:

मुलांसाठी ट्यूशन शुल्क

पालक एका आर्थिक वर्षात त्यांच्या मुलांच्या शिक्षणासाठी भरलेल्या ट्यूशन शुल्कावर ₹1.5 लाख पर्यंत कपात क्लेम करू शकतात. हे भारतातील शाळा, महाविद्यालये किंवा विद्यापीठांमध्ये पूर्ण-वेळ शिक्षणावर लागू होते.

जीवन विमा प्रीमियम

लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी भरलेले प्रीमियम कपातीसाठी पात्र आहेत, जोपर्यंत प्रीमियम सम ॲश्युअर्डच्या 10% पेक्षा जास्त नसेल. हे स्वत:साठी, पती/पत्नी आणि मुलांसाठीच्या पॉलिसींवर लागू होते-अवलंबून असो किंवा नाही.

होम लोन प्रिन्सिपलचे रिपेमेंट

निवासी प्रॉपर्टीसाठी घेतलेल्या होम लोनचे प्रिन्सिपल रिपेमेंट सेक्शन 80C अंतर्गत वजावटयोग्य आहे. याव्यतिरिक्त, स्टँप ड्युटी आणि रजिस्ट्रेशन शुल्क यासारख्या संबंधित खर्च देखील पात्र आहेत, जर ताब्याच्या पाच वर्षांच्या आत घर विकले जात नाही.
 

सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स कपातीचा लाभ कसा घ्यावा?

सेक्शन 80C अंतर्गत लाभ क्लेम करण्यासाठी, करदात्यांनी फायनान्शियल वर्षात पात्र साधनांवर इन्व्हेस्ट करणे किंवा खर्च करणे आवश्यक आहे. कसे ते येथे दिले आहे:

• इन्व्हेस्टमेंट रुट: PPF, ELSS, NPS, ULIP, SCSS आणि इतर मंजूर स्कीममधून निवडा. तुम्ही एकत्रित ₹1.5 लाख मर्यादेच्या आत राहण्याची खात्री करा.
• खर्चाचा मार्ग: कपातीचा क्लेम करण्यासाठी ट्यूशन फी पावत्या, लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम पेमेंट आणि होम लोन प्रिन्सिपल पेमेंटचे रेकॉर्ड ठेवा.

तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करताना, या कपातींना संबंधित डॉक्युमेंट्स किंवा पुराव्यांद्वारे घोषित आणि समर्थित केले पाहिजे. त्या वर्षाच्या टॅक्स रिलीफसाठी पात्र होण्यासाठी तुमची इन्व्हेस्टमेंट मार्च 31st आर्थिक वर्षापूर्वी केली असल्याची खात्री करा.
 

निष्कर्ष

सेक्शन 80C हे भारतीय करदात्यांसाठी त्यांचे इन्कम टॅक्स दायित्व कमी करण्यासाठी सर्वात प्रभावी मार्गांपैकी एक आहे. तुम्ही निवृत्तीचे नियोजन करत असाल, तुमच्या मुलाच्या भविष्यासाठी बचत करीत असाल किंवा फक्त दीर्घकालीन ध्येयांसाठी इन्व्हेस्ट करीत असाल, या सेक्शन अंतर्गत पर्याय वाढ, सुरक्षा आणि टॅक्स कार्यक्षमतेचे संतुलित मिश्रण ऑफर करतात. योग्य दृष्टीकोनासह, तुम्ही केवळ टॅक्सवर बचत करू शकत नाही तर तुमचे फायनान्शियल भविष्य देखील मजबूत करू शकता, एकावेळी एक स्मार्ट निर्णय.