म्युच्युअल फंड टॅक्सेशनविषयी तुम्हाला जाणून घ्यावे लागेल

म्युच्युअल फंडला इतर साधनांच्या तुलनेत गुंतवणूकीचा कर कार्यक्षम स्वरूप मानला जातो; आणि योग्यरित्या. तथापि, त्यासाठी अनेक परत आहेत. आम्ही हे योग्यरित्या समजल्यानंतर, आम्ही आमच्या लाभासाठी या गुंतवणूक पर्यायाचा अतिशय प्रभावी वापर करू शकतो. आम्ही भारतातील म्युच्युअल फंड टॅक्सेशनच्या उत्कृष्ट बाबींचा शोध घ्या. 

इक्विटी व्हर्सस नॉन-इक्विटी फंड

भारतातील म्युच्युअल फंडचे कर आकारण्याचे मुख्य हे प्रश्नातील निधी इक्विटी फंड आहे किंवा नॉन-इक्विटी फंड आहे का यावर आधारित आहे. प्राप्तिकर कायद्यानुसार, म्युच्युअल फंड योजना 65% पेक्षा जास्त असल्यास इक्विटी फंड म्हणून वर्गीकृत केली जाते. त्यामुळे, तुमचे सामान्य मोठे कॅप फंड, मिड कॅप फंड, इंडेक्स फंड, सेक्टर फंड आणि आर्बिट्रेज फंड यामुळे कर उद्देशासाठी इक्विटी फंड म्हणून वर्गीकृत होतील. इक्विटी फंडच्या वरील श्रेणीमध्ये येत नसलेल्या सर्व फंडला नॉन-इक्विटी फंड म्हणून वर्गीकृत केले जातात. लाभांश आणि भांडवली लाभांचा कर आकारण्यासाठी या वेगवेगळ्या अंतर आहेत.

म्युच्युअल फंडवर लाभांश कर

म्युच्युअल फंडच्या प्रकारांवरलाभांश वेगवेगळे कर आकारला जातो. आम्ही पहिल्यांदा इक्विटी फंड पाहू द्या. इक्विटी फंडच्या बाबतीत, डिव्हिडंड म्युच्युअल फंड गुंतवणूकदाराच्या हातात पूर्णपणे कर मुक्त आहेत. तथापि, प्रभावी बजेट 2018, इक्विटी फंडद्वारे भरलेले लाभांश 11.648% दराने लाभांश वितरण कर (डीडीटी) च्या अधीन आहेत (10% डीडीटी + 12% अधिभार + 4% उपकर). हे प्राप्त झालेल्या लाभांची रक्कम कमी करते.

इक्विटी नसलेल्या निधीच्या बाबतीत, डीडीटी खूप स्टीपर आहे. कर्ज निधी, लिक्विड फंड आणि उत्पन्न निधीद्वारे भरलेले लाभांश 29.12% दराने डीडीटी च्या अधीन आहेत (25% डीडीटी + 12% अधिभार + 4% उपकर). हे देय शिखर प्राप्तिकर दरांसह जवळपास आहे. म्हणून कर्ज निधीच्या लाभांश योजना निवडण्याऐवजी विकास योजना निवडणे आणि संरचना करणे याचा सल्ला दिला जातो.

म्युच्युअल फंडवर भांडवली लाभांचा कर

जेव्हा विक्री किंमत खर्चाच्या किंमतीपेक्षा जास्त असेल तेव्हा भांडवली नफा हे लाभ आहेत. आम्ही पहिल्यांदा इक्विटी फंड पाहू द्या. इक्विटी फंडच्या बाबतीत, जर 1 वर्ष किंवा अधिक कालावधीसाठी धारण केले तर लाभ दीर्घकालीन वर्गीकृत केले जातात आणि 1 वर्षापेक्षा कमी कालावधीसाठी अल्पकालीन लाभ म्हणून वर्गीकृत केले जातात. एसटीसीजीवर 15% अधिक उपकर आकारला जातो, ज्यामुळे त्याला 15.6% करतो. इक्विटी फंडवर दीर्घकालीन भांडवली लाभ एप्रिल 2018 पर्यंत कर मुक्त होते. इक्विटी फंडवर प्रभावी बजेट 2018, LTCG वर ₹1 लाखांपेक्षा जास्त वार्षिक लाभांवर 10% फ्लॅट कर आकारला जातो. फ्लॅट कर म्हणजे; जरी तुम्हाला 10 वर्षांसाठी इक्विटी फंड असेल तरीही, सूचनांचा कोणताही लाभ उपलब्ध नाही.

इक्विटी नसलेल्या निधी किंवा कर्ज निधीच्या बाबतीत; जर 3 वर्षे किंवा त्यापेक्षा जास्त कालावधीसाठी धारण केले तर लाभ दीर्घकालीन म्हणून वर्गीकृत केले जातात आणि जर 3 वर्षांपेक्षा कमी कालावधीसाठी धारण केले असेल तर अल्पकालीन लाभ म्हणून एसटीसीजीवर कर आकारला जातो कारण ते तुमच्या इतर उत्पन्नात जोडले जाते. कर्ज निधीवर दीर्घकालीन भांडवली नफ्याच्या बाबतीत, त्यांना 20% फ्लॅट परंतु सूचनेच्या फायद्यासह कर आकारला जातो. ड्युअल इंडेक्सेशनचा लाभ मिळविण्यासाठी एप्रिलच्या प्रारंभिक मार्चमध्ये खरेदी आणि विक्रीची रचना देखील करू शकते.

ईएलएसएस निधीसाठी कर सवलत

ही इक्विटी ओरिएंटेड फंडची विशेष श्रेणी आहे जी कलम 80C अंतर्गत 3 वर्षांच्या लॉक-इन कालावधीच्या अधीन कर सवलत देऊ करते. या 3 वर्षाच्या लॉक-इन कालावधीदरम्यान फंड काढता येणार नाही. कलम 80C ₹1.50 च्या खालील वरची मर्यादा देऊ करत आहे लाख आणि ईएलएसएस या एकूण मर्यादेचा भाग आहे. स्वारस्य म्हणजे ईएलएसएस निधीवर प्रभावी उत्पन्न वाढवते. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही 30% टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये असाल आणि जर तुम्ही ELSS मध्ये योगदान देत असाल तर तुम्हाला योगदानावर 30% टॅक्स ब्रेक मिळेल. जेव्हा तुम्ही ₹100 इन्व्हेस्ट करता, तेव्हा तुम्ही फक्त ₹70 इन्व्हेस्ट करीत आहात. जेव्हा उपज ₹100 च्या बदल्या ₹70 वर गणले जातात, तेव्हा तुम्ही कर विभागामुळे ELSS चे वेगवेगळे लाभ पाहू शकता.

नुकसानाचे लेखन आणि वाहन पुढे नेण्यासाठी

शेवटी, म्युच्युअल फंडवरील नफ्यावर कर आकारला जातो, त्याप्रमाणे नुकसान नफ्यासाठी लिहिले जाऊ शकतात. स्पष्टपणे, भांडवली नुकसान केवळ भांडवली नफ्यावर सेट केले जाऊ शकतात (उत्पन्नाचे अन्य प्रमुख नाही). शॉर्ट टर्म लॉसेस दीर्घकालीन आणि शॉर्ट टर्म गेनसापेक्ष सेट ऑफ केले जाऊ शकतात जेव्हा दीर्घकालीन नुकसान फक्त दीर्घकालीन लाभांसाठीच बंद केले जाऊ शकतात. याव्यतिरिक्त, नुकसान झाल्यानंतर वर्षानंतर 8 मूल्यांकन वर्षांच्या कालावधीसाठी कोणतेही अनावशोषित नुकसान पुढे सुरू केले जाऊ शकतात.