म्यूचुअल फंड के टैक्स इम्प्लीकेशन क्या हैं?

म्यूचुअल फंड अपने निवेशकों को टैक्स-कुशल रिटर्न देता है और इन सभी म्यूचुअल फंड स्कीम पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है.

म्यूचुअल फंड को बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट की तुलना में टैक्स-एफिशिएंट इन्वेस्टमेंट इंस्ट्रूमेंट में से एक कहा जाता है. इनकम स्लैब दरों के अनुसार फिक्स्ड डिपॉजिट ब्याज़ पर टैक्स लगाया जाता है, जो उच्च इनकम टैक्स ब्रैकेट के लिए भी खराब होता है.

म्यूचुअल फंड विभिन्न प्रकार की स्कीम जैसे इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीम, डेब्ट-ओरिएंटेड स्कीम, हाइब्रिड स्कीम और सोल्यूशन-ओरिएंटेड स्कीम प्रदान करता है. इन सभी स्कीम अपने जोखिम मीटर के आधार पर विभिन्न रिटर्न प्रदान करती हैं.

इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड स्कीम में उच्च जोखिम, क़र्ज़-उन्मुखी म्यूचुअल फंड में कम जोखिम और हाइब्रिड स्कीम होते हैं क्योंकि वे इक्विटी और डेब्ट दोनों का मिश्रण हैं. ये स्कीम विभिन्न श्रेणियों में विभाजित हैं. सेबी के अनुसार, इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीम को 10 कैटेगरी में विभाजित किया गया है, डेब्ट-ओरिएंटेड स्कीम 16 कैटेगरी में विभाजित की गई है और हाइब्रिड स्कीम 6 कैटेगरी में विभाजित हैं.

इन सभी स्कीमों पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है. आइए देखें कि म्यूचुअल फंड की विभिन्न श्रेणियों पर कैसे टैक्स लगाया जाता है:

1. इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीम:

• शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी): 12 महीनों के भीतर होने वाले कैपिटल गेन या एक वर्ष को शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है. इन पूंजी लाभों पर 15% की दर से टैक्स लगाया जाता है.

• लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG): 12 महीनों या एक वर्ष के बाद उत्पन्न पूंजी लाभ को लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है. पूंजी लाभ रु. 1,00,000 तक छूट दी जाती है और अगर पूंजी लाभ रु. 1,00,000 से अधिक है, तो उन्हें बिना सूचना के 10% की दर पर टैक्स लगेगा.

2. डेट-ओरिएंटेड स्कीम:

• शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन (STCG): 36 महीनों या तीन वर्षों के अंदर उत्पन्न पूंजी लाभ को शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है. इन पूंजी लाभों पर व्यक्ति की इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

• लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG): 36 महीनों या 3 वर्षों के बाद होने वाले कैपिटल गेन को लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है. इन पूंजी लाभों पर सूचना के लाभ के साथ 20% की दर से टैक्स लगाया जाता है.

3. हाइब्रिड योजनाएं: अन्य म्यूचुअल फंड योजनाओं की तुलना में हाइब्रिड फंड पर थोड़ा अलग कर लगाया जाता है क्योंकि वे इक्विटी और ऋण का मिश्रण होते हैं. हाइब्रिड निधियों का कराधान योजना में इक्विटी के संपर्क पर निर्भर करता है. अगर इक्विटी एक्सपोज़र 65% से अधिक है, तो यह इक्विटी-ओरिएंटेड हाइब्रिड स्कीम होगी और अगर इक्विटी का एक्सपोज़र 65% से अधिक नहीं है, तो यह डेट-ओरिएंटेड हाइब्रिड स्कीम होगी. इक्विटी-ओरिएंटेड हाइब्रिड स्कीम पर किसी अन्य इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीम के समान टैक्स लगाया जाएगा. इसी प्रकार, आर्टिकल में ऊपर बताई गई किसी भी अन्य डेट-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड स्कीम के समान डेट-ओरिएंटेड स्कीम पर टैक्स लगाया जाएगा.