सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड 2023-24 (ट्रांच II) सितंबर 11 को खोलता है

जून में, सरकार ने 1 और 2. की सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड स्कीम की घोषणा की थी. पहली ट्रांच जून 19, 2923 से जून 23, 2023 के बीच खुली थी और 27 जून, 2023 को गोल्ड बॉन्ड जारी किए गए और आवंटित किए गए. यह प्रतिक्रिया 77.69 लाख ग्राम सोने के लिए प्रति ग्राम ₹5,926 की कीमत पर आने वाले मान्य एप्लीकेशन के साथ असाधारण थी. इसके परिणामस्वरूप सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी) ट्रांच 1 की पहली ट्रांच में ₹4,604 करोड़ की फंड की कुल मॉपिंग बढ़ गई.

इससे सरकार को सितंबर 11, 2023 को दूसरी शाखा खोलने और सितंबर 15, 2023 को बंद करने के लिए उत्साहित किया गया है. बॉन्ड की समस्या और आवंटन सितंबर 20, 2023 को किया जाएगा. दूसरी ट्रांच की जारी कीमत प्रति ग्राम ₹5,923 है, जो पहली ट्रांच से मार्जिनल रूप से कम है. हालांकि, यहां ध्यान देना चाहिए कि डिजिटल ट्रांज़ैक्शन को प्रोत्साहित करने के लिए, एसजीबी डिजिटल एप्लीकेशन के लिए प्रति ग्राम ₹50 की छूट प्रदान करते हैं, जिसमें प्रभावी लागत प्रति ग्राम ₹5,873 होगी.

संप्रभु गोल्ड बॉन्ड के मुद्दे के बारे में - ट्रांच II

भारतीय रिज़र्व बैंक द्वारा भारत सरकार की ओर से पिछली शाखाओं की तरह एसजीबी की दूसरी शाखा जारी की जाएगी. हालांकि, यहां यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि संप्रभु स्वर्ण बांड (एसजीबी) की बिक्री केवल निवासी भारतीयों तक ही सीमित है. आवेदक व्यक्ति, न्यास, विश्वविद्यालय, एचयूएफ या धर्मार्थ संस्थान हो सकते हैं. हालांकि, NRI और विदेशी नागरिक सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड के लिए अप्लाई करने के लिए पात्र नहीं हैं.

इन एसजीबी को कैसे जारी किया जाएगा. उन्हें आरबीआई द्वारा निर्दिष्ट अनुसूचित वाणिज्यिक बैंकों (एससीबी) के माध्यम से आधिकारिक रूप से जारी किया जाएगा. तथापि, लघु वित्त बैंक (एसबीएफ), क्षेत्रीय ग्रामीण बैंक (आरआरबी) और भुगतान बैंक एसजीबी जारी करने के लिए अधिकृत नहीं हैं. इसके अलावा, अन्य अर्ध सरकारी मध्यवर्ती मूल संरचना संस्थान जैसे स्टॉक होल्डिंग कॉर्पोरेशन ऑफ इंडिया लिमिटेड (एसएचसीआईएल) और क्लियरिंग कॉर्पोरेशन ऑफ इंडिया लिमिटेड (सीसीआईएल) भी इन एसजीबी जारी कर सकते हैं. इन एसजीबी को नियुक्त डाकघरों और मान्यताप्राप्त स्टॉक एक्सचेंजों के माध्यम से भी खरीदा जा सकता है. इसलिए, अगर आपके पास NSE या BSE पर ब्रोकर के साथ ट्रेडिंग अकाउंट है, तो आप इन बॉन्ड को सीधे अपने डीमैट अकाउंट में ऑनलाइन खरीद सकते हैं.

क्या एसजीबी को सोने में या रुपये में मूल्यवर्धित किया जाएगा?

यह एक रोचक बिंदु है. यहां यह याद रखना चाहिए कि भारत सरकार की ओर से भारतीय रिज़र्व बैंक द्वारा जारी एसजीबी को एक ग्राम की मूल इकाई के साथ सोने के ग्राम (ग्राम) के गुणक में मूल्यांकन किया जाएगा. इसका मतलब है, निवेशक अपनी पैन आधारित केवाईसी पूरी करने के बाद, किसी भी मध्यस्थ के माध्यम से न्यूनतम 1 ग्राम सोना खरीद सकते हैं. राजकोषीय वर्ष के आधार पर भी ऊपरी सीमाएं हैं. व्यक्ति एक वर्ष में 4 किलोग्राम से अधिक इन्वेस्ट नहीं कर सकते, हालांकि परिवार के कई सदस्य प्रत्येक में 4 किलोग्राम तक इन्वेस्ट कर सकते हैं. ट्रस्ट के मामले में यह लिमिट 20 किलोग्राम तक बढ़ाई जाती है.

यहां ध्यान देने के लिए एक रोचक बिंदु है. व्यक्ति के लिए 4 किलोग्राम, एचयूएफ के लिए 4 किलो और ट्रस्ट के लिए 20 किलोग्राम की सीमा राजकोषीय वर्ष (अप्रैल-मार्च) के लिए है. यह कैसे ट्रैक किया जाता है? सरकारी अधिसूचना के अनुसार, सदस्यता के लिए आवेदन करते समय निवेशकों द्वारा इस प्रभाव को स्व-घोषणा प्रस्तुत करने की आवश्यकता है. वार्षिक सीमा में विभिन्न क्षेत्रों के अंतर्गत खरीदे गए एसजीबी शामिल हैं, जिनमें द्वितीयक बाजारों में खरीदे गए लोग शामिल हैं. जॉइंट होल्डिंग के मामले में, 4 किलोग्राम की इन्वेस्टमेंट सीमा केवल पहले एप्लीकेंट पर लागू होती है.

सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड की अवधि और कीमत (एसजीबी)

सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी) ट्रांच II की मेच्योरिटी अवधि 8 वर्ष होगी. हालांकि, उन्हें 6 महीनों के बाद सूचीबद्ध किया जाएगा, इसलिए सेकेंडरी मार्केट एक्जिट विकल्प उपलब्ध लिक्विडिटी के अधीन होगा. इसके अलावा, पांचवें, छठे और सातवें वर्ष के अंत में, सरकार (भारतीय रिज़र्व बैंक के माध्यम से) सोने की प्रचलित कीमत के आधार पर निर्धारित कीमतों पर रिडीम करने का विकल्प प्रदान करती है. इश्यू की कीमत और रिडेम्पशन की कीमत आमतौर पर सब्सक्रिप्शन अवधि से पहले सप्ताह के पिछले 3 कार्य दिवसों के लिए इंडिया बुलियन और ज्वेलर्स एसोसिएशन लिमिटेड (IBJA) द्वारा प्रकाशित 999 शुद्धता के सोने की सरल औसत कीमत के आधार पर निर्धारित की जाती है.

डिजिटल एप्लीकेशन के लिए ₹50 की अतिरिक्त छूट के साथ SGB की लेटेस्ट इश्यू की कीमत ₹5,923 प्रति ग्राम है, जो प्रति ग्राम कुल लागत ₹5,873 तक ले जाती है. निवेशक नकद में ₹20,000 तक का भुगतान कर सकते हैं, लेकिन उससे ऊपर दिए गए कोई भी चीज़ केवल चेक, डिमांड ड्राफ्ट या ऑनलाइन भुगतान माध्यमों से ही करनी होगी, जहां बैंक ऑडिट ट्रेल उपलब्ध है. एसजीबीएस को सरकारी प्रतिभूति अधिनियम, 2006 के तहत भारत सरकार के स्टॉक के रूप में जारी किया जाएगा. इन्वेस्टर को इसके लिए होल्डिंग सर्टिफिकेट जारी किया जाएगा और ये सर्टिफिकेट डीमैट फॉर्म में भी कन्वर्ज़न के लिए पात्र हैं.

सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी) पर संकेतक रिटर्न

संप्रभु गोल्ड बॉन्ड में निवेश करने पर निवेशकों द्वारा दो प्रकार के रिटर्न अर्जित किए जाएंगे.

• सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड प्रति वर्ष बॉन्ड के फेस वैल्यू के 2.5% का सुनिश्चित ब्याज प्राप्त करने के लिए पात्र हैं और इस ब्याज का भुगतान निवेशकों को आधे वर्ष किया जाएगा. ये दरें प्रचलित ब्याज दरों के आधार पर समय-समय पर बदल सकती हैं. यह रिटर्न भारत सरकार द्वारा गारंटीकृत है.
   
• पूंजीगत लाभ के सामने यह पूरी तरह धारण अवधि के दौरान सोने के मूल्य आंदोलन पर निर्भर करता है. यदि कीमत बढ़ जाती है तो इसके परिणामस्वरूप पूंजीगत लाभ होता है, लेकिन अगर कीमत कम हो जाती है, तो इसके परिणामस्वरूप पूंजीगत नुकसान भी हो सकता है. यह वापसी सुनिश्चित नहीं है. सरकार जो एकमात्र बात सुनिश्चित करती है वह ग्राम स्वर्ण का आयोजन है. रिडेम्पशन पर आपको क्या महसूस होगा, उस समय प्रति ग्राम गोल्ड की प्रचलित कीमत पर आधारित होगा.

इन्वेस्टर के हाथों में सॉवरेन बॉन्ड पर टैक्स कैसे लगाया जाता है?

ब्याज का कराधान काफी सीधा आगे है. इसे अन्य आय के रूप में माना जाता है और आपको लागू वृद्धिशील कर दर पर कर लगाया जाता है. उदाहरण के लिए, अगर आप 30% टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो ब्याज़ की राशि उस दर पर टैक्स लगाई जाएगी, साथ ही सरचार्ज और सेस, अगर कोई हो. तथापि, पूंजीगत लाभ और पूंजीगत हानियों का कराधान अधिक सूक्ष्म है. आपको यह जानना चाहिए.

• अगर एसजीबी को 3 वर्ष पूरा होने से पहले सेकेंडरी मार्केट में बेचा जाता है, तो इसे शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा और पीक रेट या लागू टैक्स की बढ़ती दर पर टैक्स लगाया जाएगा.
   
• अगर एसजीबी को 3 वर्षों के बाद सेकेंडरी मार्केट में बेचा जाता है या अगर निवेशक 5 वर्षों, 6 वर्षों या 7 वर्षों के अंत में रिडेम्पशन विंडो का उपयोग करते हैं, तो इसे लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) माना जाएगा और इंडेक्सेशन के लाभ के साथ 20% टैक्स पर टैक्स लगाया जाएगा.
   
• हालांकि, अगर बॉन्ड 8 वर्षों की पूरी अवधि के लिए होल्ड किए जाते हैं, तो निवेशक द्वारा अर्जित पूंजी लाभ की मात्रा के बावजूद, पूंजी लाभ पूरी तरह से निवेशक के हाथों में टैक्स-मुक्त होते हैं.
   
• अगर पूंजीगत हानि हो तो क्या होगा. इन्हें या तो पूंजीगत लाभ के खिलाफ समायोजित किया जा सकता है या इसे उस वर्ष को छोड़कर 8 वर्षों की अवधि के लिए आगे ले जाया जा सकता है, जिसमें पूंजीगत नुकसान उत्पन्न होता है. यह आपकी प्रभावी टैक्स देयता को कम कर सकता है.

संप्रभु स्वर्ण बांड (एसजीबी) भौतिक धारण की परेशानियों के बिना सोने में निवेश करने का एक अनोखा तरीका प्रदान करता है. FY24 की दूसरी ट्रांच सितंबर 11, 2023 से सितंबर 15, 2023 तक खुली है; दोनों दिन शामिल हैं.