इन्वेस्टमेंट इंस्ट्रूमेंट: म्यूचुअल फंड बनाम नेशनल पेंशन स्कीम

विवरण  

नेशनल पेंशन स्कीम (NPS)  

म्यूचुअल फंड  

ओवरव्यू  

नेशनल पेंशन स्कीम एक इन्वेस्टमेंट इंस्ट्रूमेंट है, जहां कोई व्यक्ति अपनी रिटायरमेंट के लिए इन्वेस्टमेंट कर सकता है. यह स्कीम पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (pfrda) द्वारा नियमित की जाती है. nps को भारत के किसी भी नागरिक द्वारा सब्सक्राइब किया जा सकता है.  

ये फंड पेशेवर रूप से मैनेज किए जाने वाले फंड हैं जो निवेशकों से कॉर्पस को पूल करते हैं और विभिन्न एसेट क्लास में इसे आवंटित करते हैं. अल्पकालिक और दीर्घकालिक लक्ष्यों को पूरा करने के लिए कोई इन फंड में इन्वेस्ट कर सकता है. म्यूचुअल फंड को सिक्योरिटीज एक्सचेंज बोर्ड ऑफ इंडिया (सेबी) द्वारा विनियमित किया जाता है.  

जोखिम  

म्यूचुअल फंड और डायरेक्ट इक्विटी की तुलना में इन स्कीमों का जोखिम कम होता है  

म्यूचुअल फंड स्कीम nps से जोखिम वाली हैं लेकिन डायरेक्ट इक्विटी से कम जोखिम वाली है  

प्रकार  

टियर i- यह 60 वर्ष की आयु तक का गैर-निकासी योग्य अकाउंट है, अर्थात सेवानिवृत्ति आयु, जिसमें आपके डिपॉजिट डिपॉजिट किए जाएंगे.    

टियर ii- यह एक स्वैच्छिक सेविंग अकाउंट है, जिसे आप किसी भी बिंदु पर डिपॉजिट और निकाल सकते हैं. आप टियर i अकाउंट के बिना टियर-ii अकाउंट नहीं खोल सकते हैं.    

स्वावलंबन अकाउंट- गरीब कर्मचारियों को प्रोत्साहित करने के लिए इस प्रकार का nps प्रदान किया जाता है. इस स्कीम के तहत, भारत सरकार 4 वर्षों के योगदान के लिए प्रति वर्ष रु. 1,000 का भुगतान करती है.    

म्यूचुअल फंड में पांच मुख्य श्रेणियां हैं जैसे:  

इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीम: ये स्कीम प्रमुख रूप से इक्विटी और इक्विटी से संबंधित इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट करती हैं.  

डेब्ट-ओरिएंटेड स्कीम: ये स्कीम मुख्य रूप से डेब्ट और मनी-मार्केट इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट करती हैं.  

हाइब्रिड स्कीम: ये स्कीम लोन और इक्विटी दोनों उपकरणों के मिश्रण में इन्वेस्ट करती हैं.  

समाधान उन्मुखी योजना: ये योजनाएं व्यक्ति को अपने बच्चों की शिक्षा या विवाह आदि के लिए कॉर्पस बनाने में सक्षम बनाती हैं और सेवानिवृत्ति.  

अन्य स्कीम: अन्य स्कीम को इंडेक्स फंड/etf और fof (विदेशी या घरेलू) जैसी दो उपश्रेणियों में विभाजित किया जाता है  

कर लाभ  

कटौती की राशि u/s 80ccd (1) 1,50,000 है, जो धारा 80c का हिस्सा है.    

2. क्लेम कर सकने वाली अधिकतम कटौती है:    

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए-     

• कर्मचारियों का योगदान, या     

• वेतन का 10%, जो भी कम हो.    

अन्य व्यक्ति-    

• निर्धारिती का योगदान, या    

• कुल आय का 20%, जो भी कम हो.    

3. सेक्शन 80CCD (2) के तहत कटौती, जो सेक्शन 80C का हिस्सा नहीं है, NPS में नियोक्ताओं के योगदान को कवर करती है. इसका क्लेम स्व-व्यवसायी व्यक्तियों द्वारा नहीं किया जा सकता है.    

कटौती इस प्रकार होगी:     

• बेसिक पे का 10% + महंगाई भत्ता    

• 14% जहां केंद्र सरकार द्वारा नियोक्ता के रूप में योगदान.    

इक्विटी ओरिएंटेड स्कीम:  

शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन - 12 महीनों के भीतर होने वाले कैपिटल गेन पर 15% की दर से टैक्स लगाया जाता है.  

लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन – 12 महीनों के बाद उत्पन्न होने वाले कैपिटल गेन पर ₹1 लाख तक की छूट दी जाती है और अगर कैपिटल गेन ₹1 लाख से अधिक है, तो उन्हें इंडेक्सेशन लाभ के बिना 10% की दर पर टैक्स लगाया जाता है.  

डेब्ट ओरिएंटेड स्कीम:  

शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन: 36 महीनों के भीतर होने वाले कैपिटल गेन पर निर्धारिती की इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.  

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ:  

36 महीनों के बाद उत्पन्न पूंजी लाभ पर सूचना लाभ के साथ 20% की दर पर टैक्स लगाया जाता है.  

हाइब्रिड फंड: इक्विटी और इक्विटी से संबंधित इंस्ट्रूमेंट का अनुपात 65% से अधिक है, फिर इसे इक्विटी स्कीम के समान टैक्स किया जाएगा, अन्यथा डेब्ट स्कीम जैसी.