क्या DHFL ने ₹34,500 करोड़ की विशाल धोखाधड़ी की है?

डिवान हाउसिंग फाइनेंस लिमिटेड (डीएचएफएल) की बिक्री के 6 महीनों के बाद पिरामल एंटरप्राइजेज़ को अंततः उपयोग किया गया, यह कॉर्पोरेट इंडिया के इतिहास में सबसे बड़ी धोखाधड़ी का विषय बन गया है. सेंट्रल ब्यूरो ऑफ इन्वेस्टिगेशन (सीबीआई) ने ₹34,615 करोड़ की बैंकिंग धोखाधड़ी के लिए डीएचएफएल, पूर्व सीएमडी कपिल वधवन और डायरेक्टर धीरज वधवन बुक किया है. आकार, परिमाण, आलोचना और ऑडेसिटी के संदर्भ में, यह भारतीय कॉर्पोरेट इतिहास में सबसे महत्वपूर्ण धोखाधड़ी में से एक के रूप में नीचे जाएगा. 

मामले रजिस्टर होने के तुरंत बाद, 50 से अधिक अधिकारियों की सीबीआई टीम ने मुंबई में 12 परिसर पर समन्वित खोज करने के लिए दिन का बेहतर हिस्सा खर्च किया. ये सभी परिसर वधवन परिवार से संबंधित हैं, या तो सीधे या बेनामी नामों में. सीबीआई अपने दावों को सत्यापित करने के लिए प्रमाण की तलाश कर रहा है कि मनी लॉन्डरिंग की एक बड़ी धोखाधड़ी और जानकारी का छिपाव कर दिया गया है.

वधावन परिवार के अलावा, सीबीआई ने अमरिलिस रियल्टर्स की सुधाकर शेट्टी और 8 अन्य बिल्डर्स को भी रेड किया.
इस सीबीआई रेड के लिए ट्रिगर यूनियन बैंक ऑफ इंडिया (यूबीआई) द्वारा दायर की गई शिकायत थी. आकस्मिक रूप से, यूनियन बैंक 17-सदस्य लेंडिंग कंसोर्टियम का नेता था जिसने देवान हाउसिंग को रु. 42,871 करोड़ तक की क्रेडिट सुविधाओं का विस्तार किया था.

यह 2010 और 2018 के बीच की अवधि से संबंधित है. यूनियन बैंक ने अपनी शिकायत का आरोप लगाया है कि कपिल और धीरज वाधवन ने अपराधिक रूप से अन्य लोगों के साथ गलत प्रतिनिधित्व और महत्वपूर्ण तथ्यों को छिपाने के लिए षड्यंत्र किया है. इसके अलावा, उनके ट्रस्ट का उल्लंघन ने रू. 34,614 करोड़ की सीमा तक संघ को चोट पहुंचाया.

यह देवान हाउसिंग की पुस्तकों पर किए गए फोरेंसिक ऑडिट में काफी स्पष्ट रूप से आया. फोरेंसिक ऑडिटर के अनुसार, कंपनी ने विशाल परिमाण की फाइनेंशियल अनियमितताओं का कथित रूप से प्रतिबद्ध किया था. इसने कपिल और धीरज वाधावन के लिए एसेट बनाने के लिए काल्पनिक नामों और इकाइयों के तहत फंड, फैब्रिकेटेड बुक और राउंड ट्रिप्ड फंड को डाइवर्ट किया था. अब तक, दोनों भाई पिछले धोखाधड़ी के मामलों के संबंध में न्यायिक अभिरक्षा में हैं. DHFL एक विशेष आरबीआई प्रायोजित बचाव हुआ था.
 

2019 में, जब बड़ी धोखाधड़ी के कारण DHFL पहले फाइनेंशियल समस्याओं में आया, तो फोरेंसिक ऑडिटर ने शेल कंपनियों के वेब के माध्यम से बैंकों के फंड को पर्सनल अकाउंट में साइफोन करने का आरोप लगाया था. उस समय, बैंकों ने भारत छोड़ने से रोकने के लिए कपिल और धीरज वाधवन के खिलाफ एक लुक-आउट सर्कुलर भी जारी किया था. स्पष्ट रूप से, DHFL ने लोन के रूप में डिस्गाइज किए गए पैसे को साइफोन आउट कर दिया था, जिन्हें बाद में खराब घोषित किया गया था, लेकिन फंड पहले से ही प्रमोटरों के पर्सनल अकाउंट में भेज दिया गया था.

केपीएमजी ऑडिट के अनुसार, डीएचएफएल प्रमोटर्स के साथ कुल 66 काल्पनिक इकाइयों को रु. 29,100 करोड़ तक के लोन दिए गए और उस समय कुल रु. 29,849 करोड़ बकाया था. अधिकांश फंड स्पष्ट रूप से बाहर निकाले गए हैं और भूमि पार्सल और प्रॉपर्टी में दोबारा इन्वेस्ट किए गए हैं. इस्तेमाल किए गए अन्य मोडस ऑपरेंडी में डिस्बर्सल के एक महीने के भीतर फंड को डाइवर्ट करना, NPA के रूप में वर्गीकृत करने वाले NPA लोन पर रोल करना, लोन का अप्रत्याशित पुनर्भुगतान, मोरेटोरियम आदि शामिल हैं.

अन्य गलत तरीके भी थे. उदाहरण के लिए, DHFL और प्रमोटर्स ने प्रोजेक्ट फाइनेंस के रूप में रु. 14,000 करोड़ डिस्बर्स किया लेकिन उन्होंने अपनी पुस्तकों में रिटेल लोन के समान रिकॉर्ड किया. इसके परिणामस्वरूप, DHFL ने रु. 14,095 करोड़ का इन्फ्लेटेड रिटेल लोन पोर्टफोलियो 181,664 फॉल्स और नॉन-एक्जिस्टेंट रिटेल लोन अकाउंट बनाया. प्राप्त करने योग्य वस्तुओं की सुरक्षा के मार्गदर्शन में सिफोन मनी के लिए भी कई अकाउंट का उपयोग किया गया था. जबकि वधवन ने आरामदायक लिक्विडिटी के लेंडर को सुनिश्चित करते रखा, तब DHFL लगभग 2019 तक दिवालिया था.

अंतिम शब्द नहीं कहा जा सकता है. RBI के लिए, भविष्य में ऐसे मामलों से बचने के लिए यह एक अच्छा निरोधक मामला होगा. यह एक मजबूत मैसेज भेजना चाहता है.