मुझे कौन सा ITR फॉर्म फाइल करना चाहिए?

आयकर विवरणी या आईटीआर एक वार्षिक रिपोर्ट कार्ड की तरह है जहां आप अपनी आय, व्यय, कर बचत निवेश की सूची बनाते हैं और सरकार को कुछ लेन-देन घोषित करते हैं. यह कई लोगों के लिए कानून द्वारा आवश्यक है. यह सरकार को करदाताओं का ट्रैक रखने और समझने में मदद करती है कि कहां से कर धन आता है. ITR फॉर्म फाइल करने से बैंक से लोन प्राप्त करना भी आसान हो सकता है क्योंकि यह दिखाता है कि आपकी स्थिर आय है.

ITR किसे फाइल करना चाहिए?

1) रु. 2.5 लाख से अधिक की वार्षिक आय वाले लोग. यह थ्रेशोल्ड 60 वर्ष से अधिक उम्र के व्यक्ति के मामले में रु. 3 लाख तक और 80 वर्ष से अधिक उम्र के व्यक्ति के मामले में रु. 5 लाख तक भी अधिक है.

2) एक वर्ष में बचत बैंक खाते में रु. 50 लाख से अधिक जमा करने वाला कोई भी व्यक्ति.

3) एक वर्ष में करंट अकाउंट में रु. 1 करोड़ से अधिक डिपॉजिट करने वाला कोई भी व्यक्ति.

4) अगर किसी व्यक्ति ने बिजली के बिल पर रु. 1 लाख से अधिक खर्च किया है.

5) बिज़नेसपर्सन के मामले में, अगर टर्नओवर रु. 60 लाख से अधिक है.

6) अगर वार्षिक आय रु. 10 लाख से अधिक है, तो प्रोफेशनल के मामले में.

7) अगर किसी ने विदेश यात्रा पर रु. 2 लाख से अधिक खर्च किया है.

8) अगर किसी व्यक्ति के लिए रु. 25,000 से अधिक का टीडीएस काट लिया जाता है.

आईटीआर फॉर्म के प्रकार

करदाताओं को आय की सीमा, आय का स्रोत और व्यवसाय की प्रकृति के आधार पर विभिन्न आईटीआर फॉर्म भरने और सबमिट करने होंगे.

ITR 1

यह फॉर्म वेतन या पेंशन, एक घर की प्रॉपर्टी, अन्य स्रोतों से आय, लॉटरी और रेस हॉर्स को छोड़कर अन्य स्रोतों से आय और रु. 5,000 तक की कृषि आय वाले निवासी व्यक्ति के लिए है.

हालांकि, ऐसे कई अन्य खंड भी हैं जब आप ITR 1 का उपयोग नहीं कर सकते, जैसे कि आय ₹ 50 लाख से अधिक है. इसलिए, प्रत्येक फॉर्म को देखना बेहतर है.

ITR 2

यह फॉर्म उन लोगों के लिए है जो किसी कंपनी के डायरेक्टर, अनलिस्टेड इक्विटी शेयर के मालिक, जो पूंजीगत लाभ से आय प्राप्त करते हैं, विदेशी आय, रु. 5,000 से अधिक की कृषि आय, अन्य देशों में एसेट, ईएसओपी का लाभ प्राप्त करना और जिन्होंने फॉरवर्ड लॉस किया है.

ITR 3

यह प्रपत्र व्यक्तियों और हिन्दू अविभक्त परिवारों (एचयूएफ) के लिए है जिनकी आय व्यवसाय या पेशे से होती है. इसके अलावा, अगर किसी कंपनी में निदेशक होता है या किसी असूचीबद्ध कंपनी में इक्विटी होती है तो आईटीआर 3 भरना होगा.

ITR 4

अगर कोई व्यक्ति या HUF की बिज़नेस इनकम या प्रोफेशन से इनकम है, जिसकी गणना संभावित इनकम स्कीम का उपयोग करके की जाती है, तो उन्हें ITR 4. भरनी होगी. हालांकि, इसका उपयोग केवल तभी किया जा सकता है जब इनकम ₹50 लाख से अधिक नहीं होती है या अगर एक से अधिक घर की प्रॉपर्टी से इनकम होती है.

ITR 5

ITR 5 का इस्तेमाल लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप, बॉडी ऑफ इंडिविजुअल, एसोसिएशन ऑफ पर्सन और बिज़नेस ट्रस्ट द्वारा किया जाता है.

ITR 6

यह फॉर्म उन कंपनियों द्वारा इस्तेमाल किया जाता है जो इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 11 के तहत छूट का दावा नहीं करते हैं. सेक्शन 11 चैरिटेबल या धार्मिक उद्देश्यों के लिए आयोजित प्रॉपर्टी से अर्जित आय में छूट.

ITR 7

यह फॉर्म चैरिटेबल या धार्मिक ट्रस्ट, राजनीतिक पार्टियों, शैक्षिक और चिकित्सा संस्थानों से आय वाले व्यक्ति या कंपनियों के लिए है.

ITR फाइल करने के लिए उपयोगी फॉर्म

फॉर्म 16 – यह प्रपत्र किसी व्यक्ति या संगठन द्वारा दिया जाता है जो स्रोत पर कर काटता है. यह कुल कटौती किया गया टैक्स और उस आय को देता है जिस पर टैक्स काटा गया है.

फॉर्म 26AS – किसी व्यक्ति द्वारा या उसकी ओर से भुगतान किए गए सभी कर का व्यापक विवरण.

आपको ITR क्यों फाइल करना चाहिए?

कुछ कारणों से अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना महत्वपूर्ण है:

1. यह कानून है: अगर आपको टैक्स फाइल करने के लिए कानून की आवश्यकता होती है और आपको भारी जुर्माने का सामना नहीं करना पड़ता है.

2. लोन प्राप्त किया जा रहा है: जब आपको लोन की आवश्यकता होती है तो आपका ITR आपकी इनकम के प्रमाण के रूप में कार्य करता है जिससे अप्रूव होना आसान हो जाता है.

3. टैक्स रिफंड: अपना ITR फाइल किए बिना आपको कोई टैक्स रिफंड प्राप्त नहीं होगा.

4. आगे के नुकसान ले जा रहे हैं: अगर आप अगले वर्ष के टैक्स को ऑफसेट करने के लिए इस वर्ष के नुकसान का उपयोग करना चाहते हैं, तो आपको अपना ITR फाइल करना होगा.

5. वीज़ा एप्लीकेशन: कुछ देश वीज़ा के लिए अप्लाई करते समय अपने टैक्स रिटर्न की मांग करते हैं, ताकि आपकी आईटीआर तैयार हो सके और इस प्रोसेस को आसान बना सकें.
 

भारत में ITR फाइल करने की समयसीमा

ITR फाइल करने की समयसीमा इस प्रकार है

• अगर आप एक व्यक्ति या HUF हैं और आपको अपने अकाउंट को ऑडिट करने की आवश्यकता नहीं है, तो आपको जुलाई 31 तक अपना ITR फाइल करना चाहिए.
• जिन बिज़नेस को ऑडिट की आवश्यकता है, उनके लिए समयसीमा अक्टूबर 31 है.
• अगर आपके बिज़नेस में ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट है, तो आपके पास नवंबर 30 तक है.
• अगर आप इन समय सीमाओं को छोड़ देते हैं तो आपको दंड का सामना करना पड़ेगा. आपको प्रत्येक महीने के लिए देय अपने टैक्स का 1% भुगतान करना होगा, जिसमें आपको देरी हो रही है और रु. 5,000 की लेट फीस भी होगी.

ITR कैसे फाइल करें?

आईटीआर ऑनलाइन फाइल करने के चरण-दर-चरण गाइड यहां दिए गए हैं

1. लॉग-इन करें: इनकम टैक्स पोर्टल पर जाएं और अपने इसके साथ लॉग-इन करें PAN या आधार और पासवर्ड.

2. ई-फाइल पर जाएं: टॉप बार में ई-फाइल सेक्शन पर क्लिक करें, फिर इनकम टैक्स रिटर्न फाइल चुनें.

3. मूल्यांकन वर्ष चुनें: वह असेसमेंट वर्ष दर्ज करें जिसके लिए आप टैक्स फाइल कर रहे हैं.

4. करदाता का प्रकार चुनें: निर्दिष्ट करें कि आप व्यक्तिगत, एचयूएफ या अन्य संस्था हैं.

5. सही ITR फॉर्म चुनें: उपयुक्त ITR फॉर्म नंबर चुनने के लिए प्रदान की गई जानकारी का उपयोग करें.

6. फाइल करने का राज्य कारण: अपना ITR फाइल करने का कारण प्रदान करें.

7. व्यक्तिगत विवरण जोड़ें: बैंक अकाउंट की जानकारी सहित व्यक्तिगत विवरण दर्ज करें.

8. आय का विवरण प्रदान करें: अपने आय के स्रोतों का विवरण दर्ज करें.

9. कटौतियां दर्ज करें: आपके पात्र कटौतियों के बारे में जानकारी प्रदान करें.

10. टैक्स राशि सत्यापित करें: यह सुनिश्चित करें कि गणना की गई टैक्स राशि फॉर्म द्वारा जनरेट की गई राशि से मेल खाती है.

11. ITR ई-वेरिफाई करें: अपनी आईटीआर को इलेक्ट्रॉनिक रूप से सत्यापित करने के लिए आधार, नेट बैंकिंग या अन्य तरीकों का उपयोग करें.
 

मैं ITR फॉर्म यूटिलिटी ऑनलाइन कैसे डाउनलोड कर सकता/सकती हूं?

1. इनकम टैक्स विभाग की ऑफिशियल वेबसाइट पर जाएं.
2. डाउनलोड के लिए देखें.
3. अपनी आवश्यकता का मूल्यांकन वर्ष चुनें.
4. सामान्य ऑफलाइन यूटिलिटी चुनें (ITR 1 से ITR 4).
5. आईटीआर के लिए एक्सेल फाइल प्राप्त करने के लिए आप यूटिलिटी एक्सेल पर क्लिक करना चाहते हैं.

FY 2022-23 (AY 2023-24) के लिए नए ITR फॉर्म में अधिसूचित की गई मुख्य बदलाव

1. आईटीआर 1 का उपयोग कौन कर सकता है, इसमें कोई बड़ा बदलाव नहीं है, सिवाय

• अगर नकद निकासी पर TDS काट लिया जाता है या अगर ESOP पर आस्थगित टैक्स है, तो इसका इस्तेमाल नहीं किया जा सकता है.
• HUF अब ITR1 का उपयोग नहीं कर सकते.
• किसी कंपनी में इक्विटी शेयर या डायरेक्टरशिप वाले व्यक्ति इसका उपयोग नहीं कर सकते हैं.

2. इंट्राडे ट्रेडिंग से आय की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म ITR3, ITR5 या ITR6 में नया सेक्शन.

3. अगर आपने पुराने और नए टैक्स व्यवस्थाओं के बीच स्विच किया है, तो आपको इसे ITR3 और ITR4 में रिपोर्ट करना होगा.

4. अतिरिक्त प्रकटीकरण के लिए विदेशी निवेशकों को अब अपना SEBI रजिस्ट्रेशन नंबर शेयर करना होगा.

5. एडवांस के माध्यम से व्यक्तियों की विशिष्ट आय को फंड सेक्शन के स्रोत में एडवांस के तहत रिपोर्ट करना होगा.
 

निष्कर्ष

अपनी आईटीआर दाखिल करना केवल कानूनी आवश्यकताओं को पूरा करने के बारे में नहीं है यह एक स्मार्ट कदम है. यह ऋण, वीजा व और भी बहुत कुछ प्राप्त करने में मदद कर सकता है. लेकिन जब आप सटीकता फाइल करते हैं तो कुंजी है. दोहरी जांच करें कि सब कुछ आपके फॉर्म 16 और फॉर्म 26AS से मेल खाता है. और यह सुनिश्चित करें कि इसे समय पर दंड कम करने के लिए करें.