₹7 लाख की आय पर टैक्स कैसे बचाएं

जैसे-जैसे हमें पे स्केल में अधिक बढ़ोत्तरी मिलती है, टैक्स प्लानिंग जटिल हो सकती है. कई लोगों को यह नहीं मालूम कि वे कितनी बचत कर सकते हैं क्योंकि उनकी जानकारी नहीं है! अगर आपकी वार्षिक आय ₹7 लाख या उससे अधिक है, तो टैक्स बचाने के लिए सही तरीके चुनना महत्वपूर्ण है. 

यह आर्टिकल आपको यह समझने में मदद करेगा कि ₹7 लाख की आय के लिए टैक्स कैसे बचाएं. हम नवीनतम टैक्स सुधारों को समझाएंगे, आपको उपलब्ध कटौतियां दिखाएंगे, और अपनी मेहनत की कमाई को अधिक रखने में आपकी मदद करने के लिए सरल रणनीतियां शेयर करेंगे. 

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नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था को समझना

आपकी आय के आधार पर, आपको सबसे अधिक लाभ देने वाली टैक्स व्यवस्था अलग-अलग हो सकती है. व्यक्तियों के पास किसी भी एक टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने की स्वतंत्रता होती है क्योंकि दोनों में अलग-अलग विशेषताएं, लाभ और कमी होती हैं, जिससे उन्हें प्रभावी रूप से टैक्स बचाने के लिए समझना आवश्यक हो जाता है. 

भारत सरकार लगातार टैक्स सिस्टम को आसान बनाने और टैक्सपेयर पर बोझ को कम करने के तरीकों की तलाश करती है. नवीनतम बजट में नए टैक्स सुधारों की शुरुआत के साथ, ₹7 लाख की आय वाले व्यक्ति अब महत्वपूर्ण टैक्स बचत का लाभ उठा सकते हैं. दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के प्रमुख घटक निम्नलिखित हैं:

पुरानी टैक्स व्यवस्था: यह व्यवस्था टैक्सपेयर्स को विभिन्न कटौतियों और छूट का लाभ उठाने की अनुमति देती है. व्यक्ति इनकम टैक्स एक्ट के कई सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जो उनकी टैक्स योग्य आय को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं. हालांकि, इसके लिए सावधानीपूर्वक डॉक्यूमेंटेशन और रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है.

नया कर व्यवस्था: टैक्स प्रोसेस को आसान बनाने के लिए, नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है, लेकिन कटौती के लिए कम अवसरों के साथ. टैक्सपेयर्स को हर वर्ष अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय दो व्यवस्थाओं के बीच चुनना होगा.

नई टैक्स व्यवस्था में बदलाव 

नई टैक्स व्यवस्था का उद्देश्य टैक्स फाइलिंग प्रोसेस को आसान बनाना है. यहां पुरानी व्यवस्था की तुलना में नई व्यवस्था में क्या बदलाव आया है: 

टैक्स स्लैब और दरें: नई व्यवस्था में आसान टैक्स स्लैब हैं, जिससे पुरानी व्यवस्था की तुलना में टैक्स की गणना करना आसान हो जाता है.

मानक कटौती: नई व्यवस्था में ₹75,000 की उच्च मानक कटौती उपलब्ध है, जो पुरानी व्यवस्था में ₹50,000 तक है. 

सीमित कटौतियां: नई व्यवस्था बहुत कम कटौतियों की अनुमति देती है, मुख्य रूप से मानक कटौती और विशिष्ट छूट पर ध्यान केंद्रित करती है.

सेक्शन 87 एक टैक्स छूट: नई व्यवस्था सेक्शन 87 को ₹7 लाख तक की आय के लिए टैक्स छूट की लिमिट बढ़ाकर ₹25,000 कर देती है, जिससे कम आय वाले लोगों के लिए ज़ीरो टैक्स देयता होना आसान हो जाता है.

7 लाख की आय के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स लाभ

हालांकि पुरानी टैक्स व्यवस्था विभिन्न छूट और कटौती प्रदान करती है, लेकिन नई टैक्स व्यवस्था सेक्शन 87A के तहत बढ़ी हुई टैक्स छूट के माध्यम से इसे संतुलित करने का तरीका प्रदान करती है.

वित्तीय वर्ष 2023-24 से शुरू, सेक्शन 87A के तहत छूट की सीमा बढ़ाई गई है. पहले, यह छूट ₹5 लाख तक की आय के लिए ₹12,500 है. हालांकि, नई व्यवस्था में, ₹7 लाख से कम टैक्स योग्य आय के लिए छूट ₹25,000 तक बढ़ा दी गई है, जिससे इस आय स्तर पर शून्य टैक्स देयता मिलती है. पुरानी व्यवस्था अभी भी ₹5 लाख तक की आय पर ₹12,500 की छूट बनाए रखती है.

नई टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध अतिरिक्त कटौती में शामिल हैं:

स्टैंडर्ड कटौती: वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ₹50,000.

सेक्शन 80CCD(2): नेशनल पेंशन स्कीम (एनपीएस) में नियोक्ता के योगदान.

सेक्शन 57(आईआईए): फैमिली पेंशन प्राप्त हुई.

सेक्शन 80सीएच: एग्निवीर कॉर्पस फंड में किए गए इन्वेस्टमेंट.

विशिष्ट भुगतानों पर छूट: स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति (सेक्शन 10(10C)), ग्रेच्युटी (सेक्शन 10(10)), और लीव एनकैशमेंट (सेक्शन 10(10 AA)).

होम लोन की ब्याज (सेक्शन 24): लेट-आउट प्रॉपर्टी पर लोन के लिए ब्याज पर कटौती 

विशेष आवश्यकताओं के लिए अलाउंस: विशेष रूप से सक्षम व्यक्तियों के लिए ट्रांसपोर्ट अलाउंस.

कन्वेयंस अलाउंस: रोजगार के हिस्से के रूप में किए गए यात्रा खर्चों को कवर करने के लिए.

ट्रैवल और ट्रांसफर क्षतिपूर्ति: वर्क टूर या ट्रांसफर से संबंधित यात्रा लागतों के लिए.

7 लाख की आय के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स लाभ

अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो आप इनकम टैक्स एक्ट के तहत उपलब्ध विभिन्न कटौतियों और छूट का लाभ उठा सकते हैं.

यहां कुछ प्रमुख कटौतियां दी गई हैं, जिनका आप पुरानी व्यवस्था के तहत क्लेम कर सकते हैं:

सेक्शन 80C: पेंशन फंड में इन्वेस्टमेंट, म्यूचुअल फंड, ULIP, सरकारी सेविंग स्कीम, लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम, होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान, एजुकेशन फीस आदि पर ₹1.5 लाख तक की कटौती.

सेक्शन 80CCD: नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में योगदान के लिए ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती.

सेक्शन 80D: अपने लिए, पति/पत्नी या माता-पिता के लिए भुगतान किए गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए कटौती.

सेक्शन 80TTA: सेविंग अकाउंट से अर्जित ब्याज पर कटौती.

सेक्शन 80G: पात्र चैरिटेबल संगठनों को किए गए दान के लिए कटौती.

प्रोफेशनल टैक्स कटौती (सेक्शन 16): पेशेवर टैक्स के लिए कटौती की अनुमति देता है.

सेक्शन 10 छूट:

हाउस रेंट अलाउंस (HRA)

स्थानांतरण भत्ता

लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)

मोबाइल रीइम्बर्समेंट

अगर आपकी वार्षिक आय ₹7 लाख है, तो टैक्स कैसे बचाएं?

आसान शब्दों में अंतर को समझने के लिए, मान लें कि राहुल ₹7 लाख की वार्षिक आय अर्जित करता है. वे ₹50,000 और ₹1.5 लाख के सेक्शन 80C की HRA छूट के लिए पात्र हैं. नई टैक्स व्यवस्था और पुरानी टैक्स व्यवस्था में उन्हें भुगतान की जाने वाली टैक्स राशि नीचे दी गई है. 

इस स्थिति में, राहुल को अपनी टैक्स योग्य आय को ₹7 लाख तक कम करने के लिए केवल ₹50,000 की मानक कटौती की आवश्यकता है, जिससे वह सेक्शन 87A छूट के लिए पात्र हो जाता है, जो नई टैक्स व्यवस्था में अपनी टैक्स देयता को शून्य तक ले आता है. 

पुरानी व्यवस्था में, राहुल को टैक्स में रु. 44,200 का भुगतान करना होगा क्योंकि वह सभी कटौती लाभों का उपयोग नहीं कर रहा है. पुरानी व्यवस्था में ज़ीरो लायबिलिटी पाने के लिए, उसे अतिरिक्त कटौतियों का क्लेम करना होगा, जैसे कि सेक्शन 80C (₹1.5 लाख तक) और सेक्शन 80D (हेल्थ इंश्योरेंस के लिए ₹25,000). ये कटौतियां संभावित रूप से ज़ीरो टैक्स तक पहुंचने के लिए अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर देंगी, लेकिन केवल तभी जब वह विशिष्ट इन्वेस्टमेंट या खर्च करके इन भत्ते को अधिकतम करता है. इसलिए, नई टैक्स व्यवस्था इस स्थिति में शून्य टैक्स के लिए एक आसान, अधिक सीधे मार्ग प्रदान करती है.

अगर कोई व्यक्ति पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने का निर्णय लेता है, तो उसे इनकम टैक्स रिटर्न सबमिट करने की समयसीमा से पहले फॉर्म 10-IEA भरना होगा. यह फॉर्म केवल बिज़नेस आय वाले टैक्सपेयर्स के लिए आवश्यक है. हालांकि, अगर आप आईटीआर-1 या आईटीआर-2 फाइल कर रहे हैं, जो बिज़नेस की आय के बिना व्यक्तियों के लिए हैं, तो फॉर्म 10-आईईए सबमिट करना लागू नहीं है.

निष्कर्ष

₹7 लाख या उससे अधिक की कमाई करने वाले व्यक्तियों के लिए टैक्स प्लानिंग महत्वपूर्ण है. उपरोक्त उदाहरण यह समझने में मदद करता है कि सही रणनीति कैसे चुनना एक बड़ा अंतर कर सकता है. उपलब्ध कटौतियों को समझना, पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत अपने विकल्पों का मूल्यांकन करना और सामान्य गलतियों के बारे में जानना आपको टैक्स को प्रभावी रूप से बचाने में मदद कर सकता है. चाहे आप पुरानी व्यवस्था के साथ जुड़ने का विकल्प चुनें या नए पर स्विच करें, जानकारी प्राप्त करें और उपरोक्त कारकों पर विचार करने से आपको टैक्स को कुशलतापूर्वक बचाने में मदद मिलेगी.