10 लाख की आय पर टैक्स कैसे बचाएं

जब आप "10 लाख की सेलरी" शब्द सुनते हैं, तो यह तब तक रोमांचक लगता है जब तक कि आप यह महसूस नहीं करते कि टैक्स में कितना जाता है. अगर अंतिम राशि आपके अकाउंट तक पहुंचने पर आपको निराश महसूस होता है, तो यह टैक्स सेविंग के अवसरों को छू लेने के कारण हो सकता है. 

10 लाख या उससे अधिक की आय अर्जित करते समय, रणनीतिक रूप से टैक्स प्लान करना महत्वपूर्ण है. यह आर्टिकल आपको समझने में मदद करेगा कि आप 10 लाख की सेलरी पर टैक्स बचा सकते हैं. अपनी सेलरी स्ट्रक्चर को समझने से लेकर सही विकल्प चुनने तक, हम सब कुछ कवर करेंगे. आइए इसमें डाइव करें. 

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5 आसान चरणों में 10 लाख की आय पर टैक्स बचाएं 

10 लाख की सेलरी पर टैक्स बचाने के बारे में जानने के लिए, पहले अपने वास्तविक टेक-होम भुगतान को समझना महत्वपूर्ण है. हममें से कई लोग हमारी सेलरी स्लिप पर सेक्शन 80C जैसी शर्तें देखते हैं, लेकिन आज हम यह बताएंगे कि उनका मतलब क्या है और आपकी टैक्स देयता को कम करने के लिए उनका प्रभावी ढंग से उपयोग कैसे करें. आइए इसे चरण-दर-चरण से तोड़ते हैं: 

1. अपनी सेलरी स्ट्रक्चर को समझें

आपकी सेलरी विभिन्न घटकों से बनी होती है, जिनमें से कुछ टैक्स छूट या कटौतियों के लिए पात्र हो सकते हैं. यह जानना कि आपकी सेलरी के कौन से हिस्से टैक्स योग्य हैं और जो नहीं हैं, आपकी टैक्स देयता को कम करने में मदद कर सकते हैं.

यहां एक तेज़ ब्रेकडाउन दिया गया है:

• टैक्स योग्य सेलरी इनकम = कुल सेलरी - छूट
• निवल टैक्स योग्य आय = टैक्स योग्य सेलरी इनकम - कटौतियां

आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए छूट और कटौतियों के रणनीतिक उपयोग की आवश्यकता होती है, जो टैक्स बचत के बिल्डिंग ब्लॉक हैं. आइए जानें कि आप वर्तमान टैक्स व्यवस्थाओं के तहत इसे कैसे कर सकते हैं.

2. भारत के पुराने और नए टैक्स नियमों के तहत टैक्स स्लैब

हाल ही के इनकम टैक्स दिशानिर्देशों के साथ, टैक्सपेयर के पास रिटर्न फाइल करते समय पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनने का विकल्प होता है. एक सूचित विकल्प चुनने के लिए, आइए प्रत्येक व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब दरों पर पहले नज़र डालें:

नई टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट

चूंकि कटौती और छूट टैक्स बचत में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं, इसलिए आइए जानें कि प्रत्येक व्यवस्था के तहत क्या उपलब्ध है. 

पुरानी टैक्स व्यवस्था की तुलना में, नई टैक्स व्यवस्था कटौती और छूट का क्लेम करने के लिए सीमित विकल्प प्रदान करती है. हालांकि, यहां कुछ प्रमुख कटौतियां दी गई हैं जिनका आप अभी भी नई टैक्स व्यवस्था के तहत लाभ उठा सकते हैं:

• स्टैंडर्ड कटौती: वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ₹50,000.
• सेक्शन 80CCD(2): नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में नियोक्ता के योगदान.
• सेक्शन 80सीएच: एग्निवीर कॉर्पस में इन्वेस्टमेंट.
• सेक्शन 57(iia): प्राप्त फैमिली पेंशन पर कटौती.
• सेक्शन 10 के तहत छूट:

-  सेक्शन 10(10C) के तहत स्वैच्छिक रिटायरमेंट लाभ
- सेक्शन 10(10) के तहत ग्रेच्युटी                                                                                                                    
- सेक्शन 10(10AA) के तहत कैशमेंट छोड़ें                                
- विकलांग व्यक्तियों के लिए ट्रांसपोर्ट अलाउंस. (सेक्शन 10 (14)(ii))
- रोजगार से संबंधित यात्रा खर्चों को कवर करने के लिए प्रदान किया गया कन्वेयंस अलाउंस. (सेक्शन 10 (14)(ii))
- कार्य से संबंधित टूर या ट्रांसफर के कारण होने वाले यात्रा खर्चों के लिए प्राप्त क्षतिपूर्ति.

• सेक्शन 24: किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर ब्याज.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट 

यहां कुछ प्रमुख छूट दी गई हैं जिन्हें आप पुरानी व्यवस्था के तहत क्लेम कर सकते हैं:

हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए): भुगतान किए गए किराए और सेलरी जैसे कारकों के आधार पर एक निश्चित लिमिट तक छूट.

लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA): सेक्शन 10(5) के तहत 4-वर्ष की अवधि के भीतर दो यात्राओं के लिए वास्तविक यात्रा टिकट खर्चों के लिए छूट.

मोबाइल/इंटरनेट रीइम्बर्समेंट: अगर मुख्य रूप से ऑफिस से संबंधित उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है, तो सबमिट किए गए सहायक बिल/प्रूफ के साथ छूट.

बच्चों की शिक्षा और छात्रावास भत्ता: अधिकतम दो बच्चों के साथ प्रति बच्चे ₹4,800.

फूड अलाउंस: ₹50 प्रति भोजन (प्रति दिन दो भोजन तक), वार्षिक ₹26,400 की राशि (₹50 x 2 x 22 दिन x 12 महीने).

प्रोफेशनल टैक्स: आमतौर पर ₹ 2,400, हालांकि यह राज्य के अनुसार अलग-अलग हो सकता है.

अगर आप ₹10 लाख से अधिक की सेलरी पर टैक्स बचाना चाहते हैं, तो यह जानना महत्वपूर्ण है कि आपके टैक्स की प्लानिंग करते समय कई सेलरी घटक कटौतियों के लिए पात्र हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध टैक्स कटौती नीचे दी गई हैं:

मानक कटौती : बिना किसी प्रतिबंध के सभी टैक्सपेयर के लिए ₹50,000: उपलब्ध.

लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी की मेच्योरिटी राशि
अगर सम अश्योर्ड इन शर्तों को पूरा करता है, तो लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी से मेच्योरिटी आय पर टैक्स से छूट दी जाती है:

• सम अश्योर्ड का 20%: 1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसी के लिए.
• सम अश्योर्ड का 10%: 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए.
• सम अश्योर्ड का 15%: विकलांग या विशिष्ट बीमारियों वाले व्यक्तियों के लिए 1 अप्रैल 2013 के बाद जारी पॉलिसी के लिए.
• ULIP: अगर वार्षिक प्रीमियम ₹2,50,000 से अधिक नहीं है (1 अप्रैल 2021 से प्रभावी) तो छूट लागू होती है.
• लाइफ इंश्योरेंस (ULIP के अलावा): अगर वार्षिक प्रीमियम ₹ 5,00,000 से अधिक नहीं है (1 अप्रैल 2023 से प्रभावी) तो छूट लागू होती है.

होम लोन भुगतान पर कटौती

• मूलधन का पुनर्भुगतान: सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक.
• ब्याज़ का भुगतान: सेक्शन 24(b) के तहत ₹2 लाख तक.

विकलांग आश्रितों के लिए मेडिकल खर्च (सेक्शन 80DD)

• 40% विकलांगता: रु. 75,000 की कटौती.
• 80% या गंभीर विकलांगता: रु. 1,25,000 की कटौती.

टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट (सेक्शन 80C)

आप इन्वेस्टमेंट के माध्यम से वार्षिक रूप से रु. 1,50,000 तक का क्लेम कर सकते हैं:

• कर्मचारी भविष्य निधि (EPF)
• सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF)
• इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
• होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान और स्टाम्प ड्यूटी
• सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
• राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC)
• 5-वर्ष के फिक्स्ड डिपॉजिट और अन्य अप्रूव्ड विकल्प.

चैरिटी को दान (सेक्शन 80G)

• निर्दिष्ट संस्थानों को दिए जाने पर पात्र दान राशि का 50% या 100% टैक्स राहत.

एजुकेशन लोन का ब्याज (सेक्शन 80E)

• वर्ष के पुनर्भुगतान से शुरू होने वाले 8 वर्षों तक की ब्याज की कटौती शुरू होती है. स्वयं, पति/पत्नी, आश्रित बच्चों या ऐसे वार्ड की उच्च शिक्षा के लिए लिए लिए गए लोन के लिए पात्र हैं, जिनके लिए आप कानूनी अभिभावक हैं.

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम (सेक्शन 80D)

• स्वयं, पति/पत्नी और आश्रित बच्चे: वार्षिक ₹ 25,000, या 60 या उससे अधिक आयु के मामले में ₹ 50,000.
• माता-पिता: रु. 25,000 वार्षिक, या 60 या उससे अधिक आयु के मामले में रु. 50,000.

10 लाख की आय के लिए सही टैक्स व्यवस्था चुनें

नए और पुराने टैक्स समय के बीच निर्णय लेते समय, अपने खर्चों और इन्वेस्टमेंट सहित अपनी पर्सनल फाइनेंशियल स्थिति पर विचार करना महत्वपूर्ण है. प्रत्येक व्यवस्था में अलग-अलग इनकम टैक्स स्लैब दरें होती हैं, और सही विकल्प आपकी कटौती का क्लेम करने की क्षमता पर निर्भर करता है. आपकी फाइनेंशियल प्रोफाइल के साथ सबसे अच्छी टैक्स व्यवस्था चुनने से यह सुनिश्चित करने में मदद मिल सकती है कि आपको टैक्स में केवल आवश्यक भुगतान करना होगा.

10 लाख की आय के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था: अगर आपके पास होम लोन की ब्याज, इंश्योरेंस प्रीमियम और रिटायरमेंट के योगदान जैसी महत्वपूर्ण कटौतियां हैं, तो यह बेहतर होगा.

10 लाख की आय के लिए नई टैक्स व्यवस्था: अगर आपके पास कम कटौतियां हैं और बिना किसी व्यापक डॉक्यूमेंटेशन के आसान स्लैब दरों को पसंद करते हैं.

10 लाख की आय पर ज़ीरो टैक्स का भुगतान कैसे करें?

आइए देखते हैं कि छूट और कटौतियों का सही कॉम्बिनेशन आपकी टैक्स योग्य आय को कैसे कम कर सकता है. सेक्शन 80C, सेक्शन 80D और अन्य लागू कटौतियों को अधिकतम करके, आपकी टैक्स योग्य आय को महत्वपूर्ण रूप से कम करना संभव है. 

रजनी ₹10 लाख की सेलरी अर्जित करते हैं. वे लीव ट्रैवल अलाउंस (एलटीए) में ₹1.5 लाख के हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) में छूट, ₹40,000, बच्चों के एजुकेशन अलाउंस के लिए ₹9,600 और प्रोफेशनल टैक्स के लिए ₹2,400 सहित विभिन्न छूट और कटौती के लिए पात्र हैं. इसके अलावा, रजनी ने पीपीएफ योगदान में ₹1.5 लाख का योगदान दिया है, जो सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए पात्र है, मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम में ₹50,000 और एजुकेशन लोन पर ब्याज के रूप में ₹55,000 का भुगतान किया गया है. इन आंकड़ों के आधार पर दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत उनकी टैक्स गणना का विवरण नीचे दिया गया है.

*ध्यान दें: हो सकता है कि आपके पास हमेशा होम लोन न हो या सेक्शन 80C के तहत सभी इन्वेस्टमेंट विकल्पों में रुचि न हो. हालांकि, आप 80C के तहत ₹1.5 लाख की लिमिट का पूरी तरह से उपयोग करने के लिए निम्नलिखित इन्वेस्टमेंट पर विचार कर सकते हैं:

• एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF): लगभग ₹ 30,000 - ₹ 72,000 (आपकी बेसिक सेलरी का 12% + DA, आपके नियोक्ता द्वारा योगदान दिया गया)
• टर्म इंश्योरेंस प्लान: ₹ 12,000 का वार्षिक प्रीमियम (लगभग ₹ 1 करोड़ के कवरेज के लिए)
• ULIP या एंडोमेंट प्लान: रु. 12,000 का प्रीमियम
• ईएलएसएस म्यूचुअल फंड: ₹60,000 (₹500/महीने की एसआईपी के माध्यम से इन्वेस्ट करें; 3-वर्ष की लॉक-इन अवधि के साथ 12% सीएजीआर का औसत रिटर्न)
• बच्चों की एजुकेशन फीस: रु. 25,000 से रु. 1 लाख तक

अगर आप पात्र हैं, तो आप पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत निम्नलिखित कटौतियों का भी क्लेम कर सकते हैं:

• होम लोन की ब्याज कटौती (सेक्शन 24b): ₹ 2,00,000
• अतिरिक्त होम लोन कटौती (सेक्शन 80EEA): ₹ 1,50,000
• नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) इन्वेस्टमेंट (सेक्शन 80 CCD (1B)): ₹ 50,000

ऊपर दिए गए उदाहरण में, आप देखेंगे कि पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौतियों और छूट का उपयोग करके, राजनी के लिए कोई टैक्स देयता नहीं है. हालांकि, नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹ 54,600 की टैक्स देयता बनी रहती है.

हालांकि यह केवल एक स्थिति है, लेकिन यह विचारपूर्ण टैक्स प्लानिंग के महत्व को दर्शाता है. आपकी स्थिति के लिए कौन सी टैक्स व्यवस्था सबसे अधिक लाभ प्रदान करती है, यह निर्धारित करने के लिए अपनी आय, छूट और कटौतियों की सावधानीपूर्वक समीक्षा करें.

निष्कर्ष

उचित प्लानिंग के साथ 10 लाख की आय पर टैक्स बचाना संभव है. उपयुक्त टैक्स व्यवस्था चुनकर और उपलब्ध छूट और कटौतियों को अधिकतम करके, आप संभावित रूप से अपना टैक्स बोझ कम कर सकते हैं. हालांकि, अपनी ज़रूरतों को पूरा करने वाली व्यवस्था चुनने के लिए हमेशा अपनी फाइनेंशियल स्थिति का मूल्यांकन करें.