F&O लाभ और नुकसान की रिपोर्ट कैसे करें: टैक्स और ITR फॉर्म को समझना

परिचय

फ्यूचर्स और ऑप्शन (F&O) में ट्रेडिंग एक रोमांचक प्रयास हो सकता है, लेकिन इसमें शामिल टैक्स प्रभाव को समझना आवश्यक है.

F&O लाभ को बिज़नेस इनकम माना जाता है: ये लाभ आपकी कुल इनकम में जोड़ दिए जाते हैं और लागू स्लैब रेट पर टैक्स लगाए जाते हैं. अगर आपको नुकसान होता है, तो देय तिथि तक अपना रिटर्न फाइल करना महत्वपूर्ण है.

डिडक्टिबल खर्च

F&O ट्रेडिंग को बिज़नेस इनकम माना जाता है, इसलिए आप संबंधित खर्चों के लिए कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. उदाहरण के लिए ब्रोकरेज फीस, ट्रेडिंग पोर्टल सब्सक्रिप्शन, टेलीफोन और इंटरनेट शुल्क, ट्रेनिंग कोर्स फीस और ट्रेडिंग के उद्देश्यों के लिए खरीदे गए उपकरण.

लेखापरीक्षा आवश्यकताएं

अगर आपका F&O ट्रेडिंग टर्नओवर एक फाइनेंशियल वर्ष में रु. 10 करोड़ से अधिक है, तो आपको अकाउंट की विस्तृत पुस्तकें बनाए रखनी होगी और उन्हें चार्टर्ड अकाउंटेंट द्वारा ऑडिट करवाना होगा. अगर आपका टर्नओवर इस थ्रेशोल्ड से कम है, तो भी ऑडिट आवश्यक है अगर आपने पिछले पांच वर्षों में से किसी में संभावित टैक्सेशन का विकल्प चुना है लेकिन वर्तमान वर्ष में नुकसान की घोषणा नहीं की है.

नुकसान को आगे बढ़ाएं

F&O ट्रेडिंग में, नुकसान आम हैं. अच्छी खबर यह है कि आप इन नुकसानों को किराए, ब्याज़ और पूंजीगत लाभ (वेतन आय को छोड़कर) जैसे अन्य आय के स्रोतों के खिलाफ समायोजित कर सकते हैं. अगर नुकसान को एक वर्ष में पूरी तरह से एडजस्ट नहीं किया जा सकता है, तो उन्हें 8 फाइनेंशियल वर्षों तक कैरी फॉरवर्ड किया जा सकता है, जिससे इन्वेस्टर को सुरक्षा कवच मिलती है.

ITR फॉर्म सही करें

अगर आप F&O ट्रेडिंग आय वाला वेतनभोगी टैक्सपेयर हैं, तो अपना रिटर्न फाइल करने के लिए ITR 1 या ITR 2 का उपयोग करने से बचें. इसके बजाय, ITR 3 का उपयोग करें और इनकम को "बिज़नेस या प्रोफेशन से आय" के रूप में वर्गीकृत करें. हालांकि, अगर आप बिज़नेस चलाते हैं और उपयुक्त इनकम स्कीम का विकल्प चुनते हैं, तो अपना टैक्स रिटर्न भरने के लिए ITR 4 का उपयोग करें.

अग्रिम कर दायित्व

अगर फाइनेंशियल वर्ष के दौरान आपकी F&O ट्रेडिंग आय रु. 10,000 से अधिक है, तो आपको एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. इसका मतलब है कि निर्दिष्ट अंतराल पर आपकी अनुमानित टैक्स देयता का एक हिस्सा जमा करना. टैक्स कैलेंडर एडवांस टैक्स भुगतान की देय तिथियों की रूपरेखा देता है.

निष्कर्ष

बिज़नेस इनकम के रूप में F&O लाभ का इलाज करके, डिडक्टिबल खर्चों को ट्रैक करके, ऑडिट की आवश्यकताओं के बारे में जानकारी प्राप्त करके, नुकसान कैरी-फॉरवर्ड प्रावधानों का उपयोग करके, सही ITR फॉर्म चुनकर, और एडवांस टैक्स दायित्वों को पूरा करके, आप टैक्सेशन प्रोसेस को प्रभावी रूप से नेविगेट कर सकते हैं.

याद रखें, आपकी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए टैक्स प्रोफेशनल या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करने की सलाह दी जाती है. इस आसान गाइड के साथ, अब आप विश्वास के साथ F&O टैक्सेशन से संपर्क कर सकते हैं और टैक्स रेगुलेशन का अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं.