म्यूचुअल फंड से आय पर कैसे टैक्स किया जाता है?

भारत काफी गैर-कर अनुपालन अर्थव्यवस्था है. यह वास्तविकता है! अधिकांश इन्वेस्टमेंट स्कीम जिन्हें सरकार अपने नागरिकों के लिए शुरू करती है, का उपयोग कई लोगों द्वारा उनकी सेविंग पहल के बजाय अपनी टैक्स सेविंग पहल के हिस्से के रूप में किया जाता है. जबकि वेतनभोगी वर्ग की आय को स्लैब दर के माध्यम से सही तरीके से टैब किया जाता है, तो म्यूचुअल फंड से प्राप्त लाभ पर अलग प्रावधानों के तहत टैक्स लगाया जाता है.

म्यूचुअल फंड इन्वेस्टर निवेश के रिटर्न से टैक्सेशन के बारे में लगातार जटिल रहते हैं. म्यूचुअल फंड में इन्वेस्टमेंट की जांच के अधीन होती है क्योंकि इसमें बड़ी राशि के साथ-साथ जोखिम के लिए भूख भी शामिल होती है. फाइनेंशियल मैनेजर को टैक्स से बचने, कटौती और भुगतान की संभावना के बारे में हमेशा पूछताछ की जाती है. अनेक प्रश्नों का कारण और वित्तीय विशेषज्ञों के जवाब में कोई एकरूपता नहीं है, म्यूचुअल फंड रिटर्न के इलाज और इसकी टैक्स लायबिलिटी की गणना करने के विभिन्न तरीकों के कारण है.

म्यूचुअल फंड से अर्जित लाभ या रिटर्न पर 'पूंजी लाभ' की श्रेणी में टैक्स लगाया जाता है. पूंजी लाभ अल्पावधि या दीर्घकालिक हो सकता है और यह विभाजन निवेश की होल्डिंग अवधि पर आधारित होता है. इक्विटी और गैर-इक्विटी स्कीम दोनों के लिए टैक्स दरें निश्चित रूप से भिन्न हैं.

प्रोसेस करने के लिए बहुत कुछ जानकारी है, तो इसके लिए तैयार हो जाएं.

टैक्सेशन: इक्विटी स्कीम

म्यूचुअल फंड स्कीम जो उनके कुल कॉर्पस का 65% इक्विटी इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करते हैं, वे इक्विटी स्कीम प्रावधान के तहत टैक्सेशन के अधीन हैं. अगर इक्विटी म्यूचुअल फंड उस इक्विटी म्यूचुअल फंड से रिटर्न से एक वर्ष से अधिक समय के लिए आयोजित किया जाता है, तो दीर्घकालिक पूंजी लाभ के तहत टैक्स लगाया जाता है. वर्तमान इनकम टैक्स कानूनों ने इनकम टैक्स का भुगतान करने के बोझ से इस तरह के रिटर्न को पूरी तरह से छूट दी है.

एक वर्ष या एक वर्ष से कम के लिए धारित रिटर्न को अल्पकालिक लाभ के तहत इलाज किया जाता है और इससे रिटर्न पर 15% की दर से टैक्स लगाया जाता है.

कराधान: कर्ज योजनाएं

म्यूचुअल फंड स्कीम जो इक्विटी में 65% से अधिक कॉर्पस का इन्वेस्टमेंट नहीं करती हैं, उन्हें नॉन-इक्विटी फंड कहा जाता है और उन पर अलग से टैक्स लगाया जाता है. डेब्ट म्यूचुअल फंड इस कैटेगरी के दायरे में हैं. गोल्ड फंड, फंड ऑफ फंड, इंटरनेशनल फंड को भी टैक्सेशन की बात पर नॉन-इक्विटी स्कीम के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.

निवेशक द्वारा तीन वर्षों से अधिक समय से आयोजित गैर-इक्विटी फंड की रिटर्न का इलाज दीर्घकालिक पूंजी लाभ के तहत किया जाता है और रिटर्न पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20 प्रतिशत तक टैक्स लगाया जाता है.

इंडेक्सेशन क्या है?

यह एक ऐसी प्रक्रिया है जिसके द्वारा किसी मूल्य सूचकांक की मदद से खरीद लागत में वृद्धि होती है. सूचकांक द्वारा निवेशक कर योग्य लाभों से राहत प्राप्त करता है.

म्यूचुअल फंड स्कीम पर रिटर्न से कम तीन वर्ष या तीन वर्ष के लिए होने वाले इन्वेस्टमेंट को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के तहत माना जाता है. ऐसे लाभ आय में जोड़े जाते हैं और इनकम टैक्स दर के अनुसार उन पर टैक्स लगाया जाता है.

टैक्सेशन: हाइब्रिड स्कीम

हाइब्रिड स्कीम या तो इक्विटी-ओरिएंटेड या डेब्ट-ओरिएंटेड हो सकती है. इक्विटी में प्रारंभिक इन्वेस्टमेंट से पहले, इन्फॉर्मेशन डॉक्यूमेंट विशिष्ट इन्वेस्टमेंट पैटर्न के बारे में विवरण प्रदान करेगा, जिससे इन्वेस्टर के लिए यह स्पष्ट हो जाएगा कि म्यूचुअल फंड स्कीम इक्विटी फंड या डेब्ट फंड है.

हाइब्रिड स्कीम में इन्वेस्टमेंट का विकल्प चुनते समय निवेशकों को नियमों और शर्तों में विवरण का निकट ध्यान देने की उम्मीद है क्योंकि टैक्स लायबिलिटी पहले बताई गई दोनों से भिन्न होती है.

होल्डिंग अवधि की गणना

म्यूचुअल फंड में खरीद या इन्वेस्टमेंट की तिथि तब तक होल्डिंग अवधि के रूप में वर्गीकृत की जाती है. सिस्टमेटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (SIP) के मामले में, निवेशक हर महीने या तिमाही स्कीम के कुछ यूनिट या शेयर खरीदता है और इन सभी के लिए होल्डिंग अवधि की गणना व्यक्तिगत रूप से की जानी चाहिए.

टैक्स डिविडेंड की गणना करना

निवेशक अक्सर लाभांश विकल्प के तहत म्यूचुअल फंड स्कीम में निवेश करते हैं. इस विकल्प के तहत निवेशक वार्षिक लाभांश प्राप्त करते हैं और उन पर कोई टैक्स का भुगतान करने के लिए दायी नहीं हैं क्योंकि उन्हें इक्विटी और डेब्ट इन्वेस्टमेंट स्कीम दोनों में इनकम टैक्स से छूट दी जाती है. हालांकि एक व्यक्तिगत निवेशक पर लाभांशों पर टैक्स नहीं लगाया जाता है, लेकिन लाभांश घोषित करने से पहले म्यूचुअल फंड हाउस 28.84% का डिस्ट्रीब्यूशन टैक्स चुकाते हैं.