डबल टैक्सेशन एवोइडेंस एग्रीमेंट के बारे में आपको सब कुछ जानना होगा

क्या आपने कभी सोचा है कि जब आप दो अलग-अलग देशों में आय अर्जित करते हैं तो क्या होता है? या अंतर्राष्ट्रीय रूप से संचालन करते समय व्यापार अपने करों को कैसे प्रबंधित करते हैं? डबल टैक्सेशन एवोइडेंस एग्रीमेंट (DTAA) दर्ज करें - क्रॉस-बॉर्डर आय से संबंधित व्यक्तियों और कंपनियों के लिए लाइफसेवर.

डबल टैक्सेशन एवोइडेंस एग्रीमेंट (डीटीएए) क्या है?

कल्पना कीजिए कि आप संयुक्त राज्य अमेरिका में काम कर रहे हैं लेकिन मूल रूप से भारत से. डीटीएए के बिना, आप दोनों देशों में अपनी आय पर कर का भुगतान कर सकते हैं. यही वह जगह है जहाँ एक डीटीएए काम आता है. यह दोनों देशों के बीच मैत्रीपूर्ण हैंडशेक की तरह है, यह सहमत है कि वे दोनों स्थानों के कनेक्शन के साथ लोगों और बिज़नेस के लिए टैक्स कैसे हैंडल करेंगे.
डीटीएए मूलतः दो देशों के बीच एक कर संधि है. इसका मुख्य लक्ष्य यह सुनिश्चित करना है कि लोग एक ही आय पर दो बार करों का भुगतान न करें. यह स्पष्ट नियम निर्धारित करता है जिनके बारे में देश को टैक्स मिलता है, जो भ्रम से बचने और टैक्स के अनुचित बोझ से बचने में मदद करता है.

उदाहरण के लिए, आइए कहते हैं कि आप अमेरिका में काम कर रहे हैं लेकिन मूल रूप से भारत से. इन दोनों देशों के बीच एक डीटीएए यह बताएगा कि क्या आप अमरीका या भारत में अपनी अमरीका की आय पर टैक्स का भुगतान करते हैं या उनके बीच यह कैसे विभाजित होता है. यह सब अंतर्राष्ट्रीय कार्य और व्यवसाय को आसान और निष्पक्ष बनाने के बारे में है.

डीटीएए महत्वपूर्ण क्यों हैं?

आज की वैश्वीकृत दुनिया में डीटीएए एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं. यहां बताया गया है कि वे इतने महत्वपूर्ण क्यों हैं:

● टैक्सेशन में निष्पक्षता: डीटीएए के बिना, आप टैक्स में अधिक भुगतान कर सकते हैं क्योंकि आप अंतर्राष्ट्रीय रूप से काम करते हैं या बिज़नेस करते हैं. डीटीएएएस यह सुनिश्चित करता है कि आपको सीमा पार करने के लिए अनुचित रूप से दंडित न किया जाए.
● अंतरराष्ट्रीय व्यवसाय को प्रोत्साहित करना: दोहरे कराधान के भय को हटाकर, डीटीएए कंपनियों के लिए वैश्विक स्तर पर विस्तार करने के लिए अधिक आकर्षक बनाते हैं. इससे अधिक नौकरी के अवसर और आर्थिक विकास हो सकते हैं.
● टैक्स बहिष्कार की रोकथाम: जबकि डीटीएए ईमानदार टैक्सपेयर की मदद करते हैं, तब उनमें टैक्स का भुगतान करने से बचने के लिए अंतर्राष्ट्रीय लूफहोल का उपयोग करने से लोगों को रोकने के प्रावधान भी शामिल हैं.
● स्पष्टता और निश्चितता: जब आप जानते हैं कि आपकी अंतर्राष्ट्रीय आय पर कैसे टैक्स लगेगा, तो आप अपने फाइनेंस की योजना बनाना और विदेश में काम करने या इन्वेस्ट करने के बारे में सूचित निर्णय लेना आसान है.
● अंतर्राष्ट्रीय संबंधों को बढ़ावा देना: डीटीएए आर्थिक कूटनीति का एक रूप है. वे देशों को मजबूत संबंध बनाने और वित्तीय मामलों पर सहयोग करने में मदद करते हैं.

वैश्विक अर्थव्यवस्था के लिए यातायात नियम के रूप में डीटीएए का विचार करें. वे हर चीज़ को आसानी से प्रवाहित करने, दुर्घटनाओं को रोकने में मदद करते हैं (इस मामले में, अनुचित टैक्सेशन), और यह सुनिश्चित करते हैं कि हर कोई एक ही नियमों का पालन करता है.

डबल टैक्सेशन एवोइडेंस एग्रीमेंट (डीटीएए) के प्रकार

सभी डीटीएए बराबर नहीं बनाए जाते. विभिन्न आवश्यकताओं के अनुरूप अलग-अलग प्रकार हैं:

● कॉम्प्रिहेंसिव डीटीएए: ये सबसे आम हैं. वे सभी प्रकार की आय, चाहे रोजगार, व्यापार लाभ, लाभांश या अन्य किसी बात को कवर करते हैं. भारत में अमेरिका, यूके और जर्मनी सहित कई देशों के साथ व्यापक डीटीएए हैं.
● सीमित डीटीएए: जैसा कि नाम से पता चलता है, ये विशिष्ट प्रकार की आय पर ध्यान केंद्रित करते हैं. उदाहरण के लिए, डीटीएए केवल दो देशों के बीच शिपिंग और एयर ट्रांसपोर्ट से आय को कवर कर सकता है.
● कैपिटल गेन टैक्स ट्रीटी: कुछ एग्रीमेंट विशेष रूप से इस बात से निपटते हैं कि विदेश में एसेट बेचे जाने पर कैपिटल गेन पर टैक्स लगाया जाता है.
● इन्फॉर्मेशन एक्सचेंज एग्रीमेंट: हालांकि डीटीएए सख्त रूप से नहीं है, लेकिन ये एग्रीमेंट देशों को टैक्स से संबंधित जानकारी शेयर करने में मदद करते हैं.

इसे बेहतर समझने के लिए, चलो एक एनालॉजी का उपयोग करें. अगर व्यापक डीटीएए आप हर प्रकार के डिश को कवर करने वाले सभी खा सकते हैं, तो सीमित डीटीएए ला कार्टे मेनू की तरह होते हैं जहां आप विशिष्ट मदों को चुनते हैं. प्रत्येक देश के बीच आर्थिक संबंधों के आधार पर अपना उद्देश्य पूरा करता है.

डबल टैक्सेशन एवोइडेंस एग्रीमेंट (डीटीएए) के लाभ

डीटीएए व्यक्तियों और व्यवसायों दोनों के लिए लाभों से भरे बास्केट के साथ आते हैं. आइए उन्हें अनपैक करें:

● कोई दोहरा कर भार नहीं: सबसे स्पष्ट लाभ स्वयं नाम पर है. आप एक ही आय पर दो बार कर नहीं लगेगा. उदाहरण के लिए, अगर आप USA में काम कर रहे भारतीय हैं, तो आपको दोनों देशों में अपनी US सेलरी पर पूरा टैक्स का भुगतान नहीं करना पड़ेगा.
● कम कर दरें: कई डीटीएए कुछ प्रकार की आय पर कम कर दरों के लिए उपलब्ध कराते हैं. उदाहरण के लिए, डिविडेंड या ब्याज़ पर निर्धारित टैक्स सामान्य दर की तुलना में डीटीएए के तहत कम हो सकता है.
● टैक्स क्रेडिट: अगर आप दोनों देशों में कुछ टैक्स का भुगतान करते हैं, तो आप अक्सर एक देश में अपनी टैक्स देयता के खिलाफ भुगतान किए गए टैक्स के लिए क्रेडिट का क्लेम कर सकते हैं.
● कर उपचार में निश्चितता: डीटीएए विभिन्न प्रकार की आय पर कैसे टैक्स लगाया जाएगा यह स्पष्ट नियम प्रदान करते हैं. यह स्पष्टता फाइनेंशियल प्लानिंग में मदद करती है और आश्चर्य से बचती है टैक्स सीज़न.
● भेदभाव से सुरक्षा: डीटीएए में आमतौर पर खंड शामिल हैं जो यह सुनिश्चित करते हैं कि कोई देश अपने नागरिकों की तुलना में विदेशी करदाताओं का इलाज नहीं कर सकता है.
● विवाद समाधान: अगर डीटीएए को कैसे लागू किया जाना चाहिए इसके बारे में कोई असहमति है, तो अधिकांश एग्रीमेंट में इन विवादों के समाधान की प्रक्रियाएं शामिल हैं.
● अंतर्राष्ट्रीय व्यापार और निवेश को बढ़ाना: डीटीएए टैक्स से संबंधित अवरोधों को हटाकर सीमाओं में कार्य करने के लिए बिज़नेस के लिए अधिक आकर्षक बनाते हैं.

वैश्विक नागरिकों और व्यवसायों के लिए वित्तीय सुरक्षा जाल के रूप में डीटीएए का विचार करें. अगर आप डबल टैक्सेशन के गड्ढे में गिरते हैं और अंतर्राष्ट्रीय फाइनेंशियल डीलिंग के लिए एक आसान मार्ग प्रदान करते हैं, तो यह आपको पकड़ लेगा.

दोहरा कराधान परिवर्तन करार दरें

डीटीएए दरें एक आकार के अनुकूल नहीं हैं. वे देशों और शामिल आय के प्रकार के बीच विशिष्ट समझौते के आधार पर भिन्न होते हैं. यहां एक आसान ब्रेकडाउन है:

● ब्याज़ आय: ब्याज़ के लिए डीटीएए दरें आमतौर पर 7.5% से 15% तक होती हैं. उदाहरण के लिए, भारत-US DTAA ब्याज़ पर 15% दर निर्धारित करता है.
● डिविडेंड: इन्वेस्टमेंट के प्रकार और शेयरहोल्डिंग प्रतिशत के आधार पर दरें अक्सर 5% से 15% के बीच अलग-अलग हो सकती हैं.
● तकनीकी सेवाओं के लिए रॉयल्टी और फीस: भारत के अधिकांश डीटीएए के तहत, ये दरें आमतौर पर 10% से 15% के बीच होती हैं.
● पूंजी लाभ: पूंजी लाभ का उपचार करारों के बीच महत्वपूर्ण रूप से भिन्न होता है. कुछ डीटीएए पूरी छूट प्रदान कर सकते हैं, जबकि अन्य कम दरों पर टैक्सेशन की अनुमति दे सकते हैं.

चलो इसे एक उदाहरण के साथ परिप्रेक्ष्य में रखते हैं. कल्पना करें कि आप अमेरिकी बैंक खाते से ब्याज प्राप्त करने वाले भारतीय निवासी हैं. डीटीएए के बिना, आपको अमेरिका में 30% तक का टैक्स रोकने का सामना करना पड़ सकता है. लेकिन भारत-यूएस डीटीएए के कारण, यह दर 15% पर सीमित है.

यह ध्यान देना महत्वपूर्ण है कि ये दरें अक्सर घरेलू कर दरों से कम होती हैं जो डीटीएए के बिना लागू होती हैं. यह इन समझौतों को स्थापित करने के मुख्य लाभों में से एक है.

याद रखें, हालांकि डीटीएए की दरें चित्र का एक हिस्सा हैं. आपके द्वारा भुगतान किया गया वास्तविक टैक्स इस बात पर निर्भर करेगा कि डीटीएए दोनों देशों के घरेलू टैक्स कानूनों के साथ कैसे इंटरैक्ट करता है.

जिन देशों में भारत में दोहरा कराधान परिवर्तन है 

भारत ने वैश्विक अर्थव्यवस्था में एक प्रमुख खिलाड़ी के रूप में डीटीएएएस में व्यापक जाल डाला है. अब तक, भारत में 90 से अधिक देशों के साथ डीटीएए हैं. यह व्यापक नेटवर्क प्रमुख आर्थिक शक्तियों, उभरते बाजारों और रणनीतिक भागीदारों को कवर करता है.
यहां कुछ प्रमुख देशों की झलक है जिनके साथ भारत में डीटीएए हैं:

इनमें से प्रत्येक करार भारत और साझीदार देश के बीच विशिष्ट आर्थिक संबंधों के लिए अद्वितीय और तैयार किया गया है. उदाहरण के लिए, भारत-मॉरिशस डीटीएए विशेष रूप से भारत में विदेशी निवेश के लिए महत्वपूर्ण रहा है.
भारत की तरह इसने विश्व भर के देशों के साथ कर अनुकूल सेतुएं स्थापित की हैं. चाहे आप विदेश में काम कर रहे भारतीय हों, भारत में इन्वेस्ट करने वाली विदेशी कंपनी हो या वैश्विक स्तर पर विस्तार करने वाला भारतीय बिज़नेस, आपकी टैक्स स्थिति को आसान बनाने में मदद करने के लिए डीटीएए होने की संभावना है.

हालांकि, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि डीटीएए होने का मतलब स्वचालित रूप से नहीं है कि आप कम कर का भुगतान करेंगे. यह सुनिश्चित करता है कि आपको दो बार टैक्स नहीं किया जाएगा और विभिन्न प्रकार की आय का इलाज कैसे किया जाएगा इसके लिए एक फ्रेमवर्क प्रदान करता है.

निष्कर्ष

दोहरे कराधान परिवर्तन करार जटिल कर संधियों से अधिक होते हैं. वे हमारी बढ़ती हुई इंटरकनेक्टेड दुनिया में आवश्यक साधन हैं, उचित टैक्सेशन सुनिश्चित करने, अंतर्राष्ट्रीय व्यापार और निवेश को बढ़ावा देने और सीमाओं में कार्यरत व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए स्पष्टता प्रदान करने में मदद करते हैं.

यह समझने से कि डीटीएए क्या हैं और वे अपने प्रकार, लाभ और भारत के देशों के साथ समझौते क्यों महत्वपूर्ण हैं, हमने बहुत सी जमीन को शामिल किया है. याद रखें, जबकि डीटीएए एक ढांचा प्रदान करते हैं, कर की स्थिति जटिल हो सकती है. अपनी परिस्थितियों के बारे में टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है.