इनकम टैक्स फाइल करते समय आवश्यक डॉक्यूमेंट

परिचय

भारत में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना लगातार बदलते रहने वाले पीस के साथ एक जटिल पहेलियां एकत्र करने जैसा है. यह बहुत अधिक हो सकता है, लेकिन सही गाइड और सिस्टमेटिक दृष्टिकोण के साथ, आप अपनी फाइनेंशियल फोटो को सही और कुशलतापूर्वक एक साथ रख सकते हैं.

आईटीआर फाइलिंग के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

1. पैन कार्ड: आपका पर्मनेंट अकाउंट नंबर (पैन) कार्ड आपकी टैक्स पहचान की नींव है. यह आपके फाइनेंशियल आधार कार्ड की तरह है. अगर आप नियुक्त हैं, तो आप फॉर्म 26AS, 16, या फॉर्म 12BB जैसे विभिन्न डॉक्यूमेंट पर अपना PAN नंबर देख सकते हैं. याद रखें, हाल ही में किए गए सरकारी संशोधन के लिए धन्यवाद, अब आप अपना ITR फाइल करने के लिए PAN के बजाय अपने UID नंबर का उपयोग कर सकते हैं.

2. आधार कार्ड: आपका आधार कार्ड अब ITR फाइलिंग के लिए आवश्यक है. यह आसान OTP प्रोसेस के माध्यम से आपके रिटर्न को ऑनलाइन वेरिफाई करने में मदद करता है. अगर आपने आधार के लिए अप्लाई किया है, लेकिन इसे प्राप्त नहीं किया है, तो आप अपनी रिटर्न फाइल करते समय नामांकन ID का उपयोग कर सकते हैं.

3. फॉर्म 16 अगर आप वेतनभोगी व्यक्ति हैं, तो फॉर्म 16 आपका सर्वश्रेष्ठ दोस्त है. यह आपकी सेलरी और काटे गए टैक्स को दर्शाने वाले रिपोर्ट कार्ड की तरह है. यह दो भागों में आता है:

• भाग A: यह दिखाता है कि आपके नियोक्ता द्वारा कितना टैक्स काटा गया है
• भाग B: आपकी सेलरी को तोड़ता है और आपके टैक्स की गणना करता है.

फॉर्म 16 नहीं है? भयभीत न होना! आप अभी भी अपनी सेलरी स्लिप और फॉर्म 26AS का उपयोग करके अपना ITR फाइल कर सकते हैं.

4. अन्य टीडीएस सर्टिफिकेट (फॉर्म 16A/16B/16C) ये फॉर्म गैर-वेतन आय पर टीडीएस को कवर करते हैं:

• फॉर्म 16A: डिपॉजिट से ब्याज़ जैसी आय पर TDS के लिए
• फॉर्म 16B: अगर आपने प्रॉपर्टी बेची है, तो खरीदार आपको यह देता है
• फॉर्म 16C: किराए पर TDS के लिए (अगर लागू हो)

5. बैंक अकाउंट का विवरण: आपको अपने सभी ऐक्टिव बैंक अकाउंट को डिस्क्लोज़ करना होगा. यह टैक्स विभाग को आपकी इनकम वेरिफाई करने और अगर आप भाग्यशाली हैं, तो अपना टैक्स रिफंड भेजने में मदद करता है. अपने अकाउंट नंबर, IFSC कोड और बैंक के नाम तैयार रखें.

6. बैंक स्टेटमेंट आपके बैंक स्टेटमेंट सेविंग अकाउंट और फिक्स्ड डिपॉजिट पर अर्जित ब्याज़ दर्शाते हैं. यह जानकारी सटीक आईटीआर फाइलिंग के लिए महत्वपूर्ण है.

7. फॉर्म 26AS और AIS/TIS: फॉर्म 26AS को अपनी टैक्स पासबुक के रूप में सोचें. यह आपके PAN पर भुगतान किए गए सभी टैक्स दिखाता है. नया वार्षिक इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) और टैक्सपेयर इन्फॉर्मेशन समरी (TIS) आपके फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन का अधिक व्यापक दृश्य प्रदान करता है.

8. होम लोन स्टेटमेंट: अगर आपने होम लोन लिया है, तो अपना लोन स्टेटमेंट तैयार करें. यह आपको मूल पुनर्भुगतान (सेक्शन 80C के तहत) और ब्याज़ भुगतान दोनों पर कटौतियों का क्लेम करने में मदद करता है.

9. टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट प्रूफ: PPF, ELSS या टैक्स-सेविंग FD जैसे टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट की रसीद इकट्ठा करें. ये आपको सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का क्लेम करने में मदद करते हैं.

10. कैपिटल गेन का विवरण: अगर आपने शेयर, प्रॉपर्टी या अन्य एसेट बेचे हैं, तो आपको बिक्री और खरीद को साबित करने के लिए डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी. यह आपके कैपिटल गेन या नुकसान की सटीक गणना करने में मदद करता है.

11. किराए पर अर्जित किराए पर आय के डॉक्यूमेंट? उन रेंटल एग्रीमेंट और रसीदों को तैयार रखें. किराए का भुगतान कर रहे हैं? अपने मकान मालिक से किराए की रसीद लेना न भूलें.

12. विदेशी आय के प्रमाण: अगर आपने विदेश में पैसे कमाए हैं, तो आपको डबल टैक्सेशन एवोइडेंस एग्रीमेंट (DTAA) के तहत लाभ क्लेम करने में मदद करने के लिए डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी.

13. डिविडेंड इनकम विवरण: शेयरों या म्यूचुअल फंड में इन्वेस्टमेंट अक्सर डिविडेंड प्राप्त करता है. अपने ब्रोकर स्टेटमेंट या डीमैट अकाउंट के सारांश के माध्यम से इनका ट्रैक रखें.

विशिष्ट कटौतियों के लिए अतिरिक्त डॉक्यूमेंट

• स्कूल शुल्क की रसीद: सेक्शन 80C के तहत ट्यूशन शुल्क पर कटौती का दावा करने के लिए
• लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम की रसीद: एक और सामान्य 80C कटौती
• NPS इन्वेस्टमेंट प्रूफ: सेक्शन 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त कटौतियों के लिए
• दान रसीद: सेक्शन 80G के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए
• मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम: सेक्शन 80D के तहत कटौतियों के लिए
• एजुकेशन लोन ब्याज़ सर्टिफिकेट: सेक्शन 80E के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए

व्यापारियों और निवेशकों के लिए विशेष रिपोर्ट

अगर आप ट्रेडिंग कर रहे हैं या इन्वेस्ट कर रहे हैं, तो आपके ब्रोकर की ये अतिरिक्त रिपोर्ट बेहद मददगार हो सकती हैं:

टैक्स P&L स्टेटमेंट

• अप्रत्यक्ष प्रासंगिकता: यह डॉक्यूमेंट आपकी इनकम और खर्चों का समग्र दृश्य प्रदान करता है, जिसमें इन्वेस्टमेंट से संबंधित लाभ और नुकसान शामिल हैं.
• क्रॉस-चेकिंग: इसका उपयोग आपके इन्वेस्टमेंट की कुल लाभप्रदता को सत्यापित करने के लिए किया जा सकता है, जिसकी तुलना विशिष्ट एसेट से कैलकुलेट किए गए कैपिटल गेन के साथ की जा सकती है.

कॉन्ट्रैक्ट नोट, फंड स्टेटमेंट और होल्डिंग स्टेटमेंट

• अप्रत्यक्ष प्रासंगिकता: ये डॉक्यूमेंट मुख्य रूप से ट्रेडिंग और इन्वेस्टमेंट गतिविधियों से संबंधित हैं.
• सहायक जानकारी: वे खरीद मूल्य, बिक्री मूल्य और शेयरों या यूनिटों की मात्रा के बारे में विवरण प्रदान कर सकते हैं, जिसका उपयोग पूंजी लाभ की गणनाओं के बारे में जानकारी को सहयोग देने के लिए किया जा सकता है.

वार्षिक वैश्विक विवरण

• पूंजी लाभ के संबंध में: यह डॉक्यूमेंट विदेशी आय या एसेट वाले व्यक्तियों के लिए है. इसमें डोमेस्टिक कैपिटल गेन की गणना पर कोई सीधा बोझ नहीं है.

अगर ये डॉक्यूमेंट विस्तृत फाइनेंशियल फोटो प्रदान करते हैं, तो वे कैपिटल गेन निर्धारित करने के लिए जानकारी के प्राथमिक स्रोत नहीं हैं. कैपिटल गेन की गणना करने के लिए मुख्य डॉक्यूमेंट सीधे एसेट की खरीद और बिक्री से संबंधित हैं, जैसे सेल डीड, खरीद डीड, वैल्यूएशन रिपोर्ट और ब्रोकरेज स्टेटमेंट.

बजट 2024: नोट करने के लिए महत्वपूर्ण बदलाव

सरकार ने 2024 बजट में कुछ महत्वपूर्ण बदलाव पेश किए हैं जो आपकी टैक्स फाइलिंग को प्रभावित कर सकते हैं:

1. सरलीकृत पूंजी लाभ कराधान:

• कुछ फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म लाभ: 20% टैक्स रेट
• सभी एसेट पर दीर्घकालिक लाभ: 12.5% टैक्स दर
• कुछ फाइनेंशियल एसेट पर पूंजीगत लाभ की छूट सीमा प्रति वर्ष ₹1.25 लाख तक बढ़ गई है

2. नई होल्डिंग अवधि वर्गीकरण:

• लिस्टेड फाइनेंशियल एसेट: अगर एक वर्ष से अधिक समय के लिए होल्ड किया जाता है, तो लॉन्ग-टर्म
• अनलिस्टेड फाइनेंशियल एसेट और नॉन-फाइनेंशियल एसेट: अगर कम से कम दो वर्षों तक होल्ड किया जाता है, तो लॉन्ग-टर्म

3. प्रॉपर्टी सेल टैक्सेशन में बदलाव:

• 2001 के बाद खरीदी गई प्रॉपर्टी के लिए इंडेक्सेशन लाभ हटा दिया गया है
• प्रॉपर्टी सेल्स पर एलटीसीजी टैक्स 20% से 12.5% तक कम हो गया है (इंडेक्सेशन के बिना)
• इंडेक्सेशन लाभ के साथ 2001: 20% एलटीसीजी टैक्स से पहले खरीदे गए प्रॉपर्टी के लिए अभी भी लागू है

पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था

सरकार ने मौजूदा कर व्यवस्था के साथ-साथ एक नई कर व्यवस्था शुरू की है.

यहां तुलना की जा रही है:

नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन कई कटौतियों और छूट को हटाती है. अपनी इनकम और इन्वेस्टमेंट पैटर्न के आधार पर अधिकांश लाभ प्राप्त करने वाला रेजिम चुनें.
 

आसान आईटीआर फाइलिंग के लिए टिप्स

1. जल्दी शुरू करें: अंतिम मिनट तक प्रतीक्षा न करें. अपने डॉक्यूमेंट को एडवांस में एकत्रित करें.

2. ऑनलाइन संसाधनों का उपयोग करें: इनकम टैक्स विभाग की वेबसाइट उपयोगी टूल और गाइड प्रदान करती है.

3. सब कुछ दोगुना चेक करें: छोटी त्रुटियों से बड़ी सिरदर्द हो सकता है. सभी विवरण सावधानीपूर्वक रिव्यू करें.

4. डिजिटल कॉपी रखें: सभी महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट स्कैन करें और सेव करें. यह भविष्य में रेफरेंस को आसान बनाता है.

5. अगर आवश्यक हो तो प्रोफेशनल सहायता प्राप्त करें: अगर आपकी फाइनेंशियल स्थिति जटिल है तो टैक्स एक्सपर्ट से परामर्श करें.

6. अपडेटेड रहें: टैक्स कानून अक्सर बदलते हैं. नवीनतम अपडेट के बारे में खुद को सूचित करें.

7. वेरिफाई करना न भूलें: फाइल करने के बाद, अपने रिटर्न को वेरिफाई करना न भूलें. आप यह इलेक्ट्रॉनिक रूप से कर सकते हैं या सीपीसी, बेंगलुरु को स्वीकृति की फिजिकल कॉपी भेज सकते हैं.

याद रखें, अपना ITR फाइल करना केवल कानूनी दायित्व नहीं है, बल्कि रिफंड क्लेम करने और स्वच्छ फाइनेंशियल रिकॉर्ड बनाए रखने का एक तरीका भी है. शुरुआत में यह जटिल लग सकता है, लेकिन सही डॉक्यूमेंट और धैर्य के साथ, आपको यह पता नहीं लगेगा कि यह दिखाई देता है.

उचित डॉक्यूमेंटेशन आसान टैक्स फाइलिंग के लिए महत्वपूर्ण है, चाहे आप वेतनभोगी कर्मचारी हों, बिज़नेस मालिक हों या इन्वेस्टर. इन डॉक्यूमेंट को संगठित रखकर और हाल ही के बदलावों को समझकर, आप खुद को एक आसान टैक्स फाइलिंग अनुभव के लिए सेट कर रहे हैं.
पेपरवर्क का डर आपको वापस न लेने दें. इस गाइड के साथ, आप अपनी आईटीआर फाइलिंग से आत्मविश्वास से निपटने के लिए सुसज्जित हैं. हैप्पी फाइलिंग!