म्यूचुअल फंड टैक्सेशन के बारे में आपको बस जानना होगा

म्यूचुअल फंड को अन्य साधनों की तुलना में टैक्स एफिशिएंट फॉर्म माना जाता है; और सही तरीके से. हालांकि, इसके कई परतें हैं. जब हम इन्हें ठीक से समझ लें, तो हम अपने लाभ के लिए इस इन्वेस्टमेंट विकल्प का बहुत प्रभावी उपयोग कर सकते हैं. आइए हम भारत में म्यूचुअल फंड टैक्सेशन के बेहतरीन पहलुओं को देखें. 

इक्विटी वर्सस नॉन-इक्विटी फंड

भारत में म्यूचुअल फंड के टैक्सेशन की कुंजी इक्विटी फंड या नॉन-इक्विटी फंड पर आधारित है. आयकर अधिनियम के अनुसार, अगर इक्विटी में होल्डिंग का अनुपात 65% से अधिक है, तो म्यूचुअल फंड स्कीम को इक्विटी फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. इस प्रकार, आपका सामान्य बड़ा कैप फंड, मिड कैप फंड, इंडेक्स फंड, सेक्टर फंड और यहां तक कि आर्बिट्रेज फंड भी टैक्सेशन के उद्देश्यों के लिए इक्विटी फंड के रूप में वर्गीकृत करेगा. उपरोक्त श्रेणी के इक्विटी फंड में न गिरने वाले सभी फंड को नॉन-इक्विटी फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. इस विभेद में लाभांशों और पूंजीगत लाभों के कराधान के लिए बड़े प्रभाव हैं.

म्यूचुअल फंड पर लाभांशों का कराधान

म्यूचुअल फंड के प्रकार के आधार पर लाभांशों पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है. आइए पहले इक्विटी फंड को देखें. इक्विटी फंड के मामले में, डिविडेंड पूरी तरह म्यूचुअल फंड इन्वेस्टर के हाथों में टैक्स मुक्त होते हैं. हालांकि, प्रभावी बजट 2018, इक्विटी फंड द्वारा भुगतान किए गए लाभांश 11.648% (10% DDT + 12% सरचार्ज + 4% सेस) की दर पर डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन टैक्स (DDT) के अधीन हैं. यह प्राप्त लाभांश की राशि को कम करता है.

नॉन-इक्विटी फंड के मामले में, डीडीटी बहुत ज्यादा स्टीपर है. डेब्ट फंड, लिक्विड फंड और इनकम फंड द्वारा भुगतान किए गए लाभांश 29.12% की दर पर डीडीटी (25% डीडीटी + 12% सरचार्ज + 4% सेस) के अधीन हैं. यह लगभग देय शिखर आयकर दरों के समान है. इसलिए डेब्ट फंड के डिविडेंड प्लान का विकल्प चुनने के बजाय एक ग्रोथ प्लान और स्ट्रक्चर को सिस्टमेटिक निकासी प्लान (SWP) चुनना सलाह दी जाती है.

म्यूचुअल फंड पर पूंजीगत लाभ का कराधान

जब बिक्री कीमत लागत की कीमत से अधिक होती है, तो पूंजीगत लाभ लाभ होते हैं. आइए पहले इक्विटी फंड को देखें. इक्विटी फंड के मामले में, अगर 1 वर्ष या उससे अधिक के लिए आयोजित किया जाता है और 1 वर्ष से कम समय के लिए अल्पकालिक लाभ के रूप में लाभ का वर्गीकरण किया जाता है. एसटीसीजी पर 15% से अधिक उपकर लगाया जाता है, जो इसे 15.6% बनाता है. इक्विटी फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन 2018 अप्रैल तक टैक्स फ्री था. इक्विटी फंड पर प्रभावी बजट 2018, LTCG पर ₹1 लाख से अधिक के वार्षिक लाभ पर 10% फ्लैट पर टैक्स लगाया जाता है. फ्लैट टैक्स का अर्थ होता है; अगर आपके पास 10 वर्षों के लिए इक्विटी फंड है, तो भी इंडेक्सेशन का कोई लाभ उपलब्ध नहीं है.

गैर-इक्विटी फंड या डेब्ट फंड के मामले में; अगर 3 वर्ष या उससे अधिक के लिए आयोजित किया जाता है और 3 वर्षों से कम समय के लिए अल्पकालिक लाभ के रूप में लाभ का वर्गीकरण किया जाता है. एसटीसीजी पर आपकी पीक टैक्स दर पर टैक्स लगाया जाता है क्योंकि यह आपकी अन्य आय में जोड़ा जाता है. डेब्ट फंड पर दीर्घकालिक पूंजी लाभ के मामले में, उन्हें 20% फ्लैट पर टैक्स लगाया जाता है लेकिन सूचना के लाभ के साथ. ड्यूल इंडेक्सेशन के लाभ प्राप्त करने के लिए आप अप्रैल के शुरुआती मार्च में खरीद और बिक्री में भी खरीद सकते हैं.

ELSS फंड के लिए टैक्स रिबेट

यह इक्विटी ओरिएंटेड फंड की एक विशेष श्रेणी है जो 3 वर्षों की लॉक-इन अवधि के अधीन सेक्शन 80C के तहत टैक्स छूट प्रदान करता है. इस 3 वर्ष की लॉक-इन अवधि के दौरान फंड निकाला नहीं जा सकता है. सेक्शन 80C रु. 1.50 की ब्लैंकेट अपर लिमिट प्रदान करता है लाख और ELSS इस समग्र सीमा का हिस्सा है. दिलचस्प बात यह है कि यह ELSS फंड पर प्रभावी उपज को बढ़ाता है. उदाहरण के लिए, अगर आप 30% टैक्स ब्रैकेट में हैं और अगर आप ELSS में योगदान करते हैं, तो आपको योगदान पर 30% टैक्स ब्रेक मिलता है. जब आप ₹100 इन्वेस्ट करते हैं, तो आप केवल ₹70 का इन्वेस्टमेंट कर रहे हैं. जब ₹100 के बजाय ₹70 पर उपज की गणना की जाती है, तो आप टैक्स ब्रेक के कारण ELSS के विभिन्न लाभ देख सकते हैं.

हानियों के लिखने और आगे बढ़ने के लिए लिखने के लिए

अंत में, जैसा कि म्यूचुअल फंड पर लाभ पर टैक्स लगाया जाता है, नुकसान को लाभ के खिलाफ लिया जा सकता है. स्पष्ट है, पूंजीगत नुकसान को केवल पूंजीगत लाभ (आय का कोई अन्य प्रमुख) सेट किया जा सकता है. शॉर्ट टर्म लॉस को लॉन्ग टर्म और शॉर्ट टर्म गेन के लिए सेट किया जा सकता है जबकि लॉन्ग टर्म लॉस केवल लॉन्ग टर्म गेन के खिलाफ सेट किया जा सकता है. इसके अलावा, नुकसान उत्पन्न होने पर वर्ष के बाद, किसी भी अनावशोषित हानि को 8 मूल्यांकन वर्षों की अवधि के लिए अग्रसारित किया जा सकता है.