અદાણી એન્ટરપ્રાઇઝ ₹800 કરોડના NCD ઇશ્યૂના પ્રારંભિક ક્લોઝરની જાહેરાત સાથે માર્કેટને શૉક કરે છે
ફાઇનાન્સ બિલ ફાઇન પ્રિન્ટ: ડેબ્ટ ફંડ પર ઉચ્ચ એસટીટી અને ટૅક્સ
![Finance Bill fine print: Higher STT and tax on debt funds Finance Bill fine print: Higher STT and tax on debt funds](https://storage.googleapis.com/5paisa-prod-storage/files/2023-03/finance-bill-fine-print.jpg)
![No image No image](https://storage.googleapis.com/5paisa-prod-storage/files/styles/thumbnail/cloud-storage/default_images/author.png?itok=5521dpnB)
છેલ્લું અપડેટ: 27 માર્ચ 2023 - 05:17 pm
જ્યારે પાછલા અઠવાડિયે સંસદમાં નાણાંનું બિલ પાસ કરવામાં આવ્યું હતું, ત્યારે સત્તાવાર રીતે કેન્દ્રીય બજેટ 2023-24 ને અસર કરવામાં આવ્યું હતું, ત્યારે નાણાંકીય બજારો માટે દૂરગામી અસરો સાથે કેટલાક મુખ્ય સુધારાઓ કરવામાં આવી હતી. સૌ પ્રથમ, અલબત્ત, સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝેક્શન ટૅક્સ (એસટીટી)ના દરમાં વધારો સાથે સંબંધિત છે. તે ફરીથી એકત્રિત કરવામાં આવી શકે છે કે 2004 કેન્દ્રીય બજેટમાં એસટીટી લાગુ કરવામાં આવ્યો હતો અને હવે 2 દશકોથી લગભગ થઈ ગયો છે. આ સમયગાળામાં, તે સરકાર માટે એક મુખ્ય આવક ચર્નર તરીકે ઉભરી આવી છે, જે નાણાંકીય વર્ષ 23 માં $3 બિલિયન પ્લસ બનાવવાની અપેક્ષા છે. એક આશ્ચર્યજનક પગલામાં, એસટીટીના દરોમાં નોંધપાત્ર વધારો થયો છે.
બીજા મુખ્ય શિફ્ટ, જેની વિગતવાર ચર્ચા કરશે, તે એક સુધારો છે જે ડેબ્ટ ફંડ પર અસરકારક રીતે ટેક્સ વધારી શકે છે અને ટૅક્સ પછીના રિટર્નને ઘટાડી શકે છે. ભારતમાં ઇક્વિટી ફંડ્સ પર તે જ રીતે કર લગાવવામાં આવે છે જ્યારે ડેબ્ટ ફંડ્સ પર બિન-ઇક્વિટી તરીકે કર લગાવવામાં આવે છે. ડેબ્ટ ફંડ્સમાં, જો હોલ્ડિંગ સમયગાળો ઇન્ડેક્સેશનના અતિરિક્ત લાભ સાથે 3 વર્ષથી વધુ હોય તો મૂડી લાભ રાહત દર પર ટેક્સ લગાવવામાં આવે છે. લેટેસ્ટ ફાઇનાન્સ બિલ પછી તેમાં પણ ફેરફાર થવાની સંભાવના છે. જ્યારે નવું નાણાંકીય વર્ષ શરૂ થાય ત્યારે આ ફેરફારો 01 એપ્રિલ 2023 થી લાગુ થશે. બે મુખ્ય ફેરફારો પર એક ઝડપી નજર આપેલ છે.
એસટીટીના દરોમાં વધારો
કેન્દ્રીય નાણાં મંત્રાલયે શુક્રવાર 24 માર્ચ 2023 ના રોજ સ્પષ્ટતા કરી હતી કે ભવિષ્ય અને વિકલ્પો પર સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટૅક્સ (એસટીટી) અગાઉના દરો પર 25% સુધી વધારવામાં આવ્યો હતો. તે ફરીથી એકત્રિત કરવામાં આવી શકે છે કે જ્યારે STT ઇક્વિટી ડિલિવરી ટ્રેડ પર ખરીદી અને વેચાણ સાઇડ પર લાગુ કરવામાં આવે છે, ત્યારે STT ભવિષ્ય અને વિકલ્પોના કિસ્સામાં માત્ર ટ્રાન્ઝૅક્શનની વેચાણ બાજુ પર જ લાગુ કરવામાં આવે છે. ગયા અઠવાડિયે સંસદ દ્વારા પાસ કરવામાં આવેલા નાણા બિલ 2023-24 માં એસટીટી દરોમાં બે મુખ્ય ફેરફારોની જાહેરાત કરવામાં આવી હતી.
-
વેચાણ વિકલ્પો પર એસટીટીનો દર 0.05% થી 0.0625% સુધી વધારવામાં આવ્યો છે. અન્ય શબ્દોમાં, વિકલ્પોના વેચાણ પર એસટીટીનો દર ટ્રાન્ઝૅક્શનના પ્રીમિયમ મૂલ્યના દરેક ₹1 કરોડ દીઠ ₹5,000 થી ₹6,250 સુધી વધી ગયો છે. તે અહીં ધ્યાનમાં રાખવું જોઈએ કે વિકલ્પો પર એસટીટી પ્રીમિયમ મૂલ્ય પર વસૂલવામાં આવે છે અને કરારની નોંધપાત્ર કિંમત પર નહીં.
-
સ્ટૉક્સ અને સૂચકાંકો પર ભવિષ્યના વેચાણના કિસ્સામાં, STT દરમાં ₹1,000 થી વધારો કરવામાં આવ્યો છે અને ₹1 કરોડના નૉશનલ વેલ્યૂ દીઠ ₹1,250 સુધી વધારો કરવામાં આવ્યો છે. ભવિષ્યના કિસ્સામાં, એસટીટી ઓછું લાગી શકે છે, પરંતુ તેનું કારણ એ છે કે ભવિષ્ય પરના એસટીટી સામાન્ય મૂલ્ય પર વસૂલવામાં આવે છે જ્યારે વિકલ્પો પર એસટીટી પ્રીમિયમ મૂલ્ય પર વસૂલવામાં આવે છે. બંને કિસ્સાઓમાં, STT દરમાં અસરકારક વધારો 25% છે.
આ બજારના વૉલ્યુમ અને નફાને એફ એન્ડ ઓ ટ્રેડિંગમાં કેવી રીતે અસર કરશે. નિષ્ણાત દૃશ્ય એ છે કે તે ઉચ્ચ ફ્રીક્વન્સી વેપારીઓ અને નાના રિટેલ વેપારીઓના વૉલ્યુમને હિટ કરી શકે છે. તાજેતરના સેબી અહેવાલ મુજબ, એફ એન્ડ ઓ સેગમેન્ટમાં વ્યક્તિગત વેપારીઓની સંખ્યા 7.1 લાખથી 45 લાખ સુધીના છેલ્લા 3 વર્ષોમાં 6-ફોલ્ડ વધી ગઈ છે. આ સેગમેન્ટ અત્યંત કિંમત સંવેદનશીલ છે અને તેમના વૉલ્યુમને હિટ થવાની સંભાવના છે. સામાન્ય રીતે, જ્યારે વેચાણ સાઇડ ટ્રેડ શરૂ કરવાની વાત આવે છે, ત્યારે તે સંસ્થાઓ અને માલિકીની ડેસ્ક છે જે રિટેલ ખરીદીની બાજુમાં હોય ત્યારે ભવિષ્ય અને વિકલ્પો પર વેચાણ શરૂ કરે છે. જો કે, લાંબી સ્થિતિઓવાળા રિટેલ રોકાણકારોને પણ તેમની લાંબી સ્થિતિઓ બંધ કરવા માટે વેચવું પડશે. નવી STT ની ગણતરી ચોક્કસપણે તેમની બ્રેક ગણતરીઓ પર અસર કરશે અને તે વૉલ્યુમ પર અસર કરી શકે છે. જો કે, ભૂતકાળમાં, જ્યારે ટ્રેડિંગનો ખર્ચ વધી ગયો હોય ત્યારે ઘણા પ્રસંગો થયા છે, પરંતુ વૉલ્યુમ પણ વધી ગયા છે.
ડેબ્ટ ફંડ્સ ટેક્સેશન વિશે શું ફાઇનાન્સ બિલ કહ્યું
એક અર્થમાં, ફાઇનાન્સ બિલ 2023-24 એ ટેક્સ પછીના રિટર્નના સંદર્ભમાં ડેબ્ટ ફંડને ઓછું આકર્ષક બનાવ્યું હોઈ શકે છે. આ પ્રક્રિયામાં, કર સારવારના સંદર્ભમાં બેંક એફડીની સમકક્ષ ઋણ ભંડોળ મૂકવાની સંભાવના છે. પરંતુ પ્રથમ ચાલો જોઈએ કે ભારતમાં ડેબ્ટ ફંડ પર કેવી રીતે ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે.
-
જો 3 વર્ષથી વધુ સમય માટે હોલ્ડ કરવામાં આવે તો, ડેબ્ટ ફંડ ગેઇન્સને લાંબા ગાળા સુધી વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. અન્યથા, તેને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.
-
ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભના કિસ્સામાં, તેને કરદાતાની કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને લાગુ કરના સામાન્ય વધારાના દરો પર કર વસૂલવામાં આવે છે.
-
ડેબ્ટ ફંડ્સ પર લાંબા ગાળાના લાભના કિસ્સામાં, ઇન્ડેક્સેશનના લાભ સાથે 20% નો દર. આ સામાન્ય રીતે કરની અસરકારક દરને 10% કરતાં ઓછી કરે છે, જે ચાવી હતી.
લેટેસ્ટ ફાઇનાન્સ બિલ 2023-24માં શું બદલાયું છે? સુધારા હેઠળ, 35% અથવા તેનાથી ઓછા ઇક્વિટીમાં (નૉન-ઇક્વિટી ફંડ્સ) રોકાણોવાળા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર હવે સામાન્ય કર દર પર કર લગાવવામાં આવશે. હવે ડેબ્ટ ફંડ્સ માટે ટેક્સેશનની બે બ્રેકેટ હશે. સૌ પ્રથમ, જો ઇક્વિટી ફંડમાં હોલ્ડિંગ ઇક્વિટીમાં 35% અને 65% વચ્ચે છે (ડેબ્ટ અને બૅલેન્સ્ડ ફંડ્સ), તો પણ લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ ઇન્ડેક્સેશનના લાભ સાથે 20% હશે. બીજી બ્રૅકેટ 35% કરતાં ઓછી ઇક્વિટીવાળા પ્રમુખ ડેબ્ટ ફંડ્સ હશે, જેના કિસ્સામાં, મૂડી લાભને અન્ય આવક તરીકે ગણવામાં આવશે અને લાગુ સામાન્ય કર દર પર કર આપવામાં આવશે. અસરો શું હશે.
સૌ પ્રથમ, આ બેંક FD માટે સકારાત્મક છે, કારણ કે આજ સુધી ડેબ્ટ ફંડનો આનંદ માણવામાં આવતો સૌથી મોટો ટૅક્સ લાભ દૂર કરે છે. બીજું, કન્ઝર્વેટિવ ડેબ્ટ ફંડ્સમાંથી સિસ્ટમેટિક વિથડ્રાવલ પ્લાન્સને હિટ કરવાની સંભાવના છે કારણ કે કરવેરા હવે ખૂબ જ ઝડપી રહેશે. આખરે, સામાન્ય સિસ્ટમેટિક ટ્રાન્સફર પ્લાન (એસટીપી) અને સ્વીપ પ્લાન કે જે ઇક્વિટી ફંડમાંથી ડેબ્ટ ફંડમાંથી ફંડને સ્વીપ કરે છે, તે પણ આ ફેરફાર દ્વારા નકારાત્મક રીતે અસર કરવામાં આવશે. એક અર્થમાં, સરકારે બેંક એફડી અને અન્ય ઋણ સાધનોની સમાન રીતે શુદ્ધ ઋણ ભંડોળ મૂકવાનો પ્રયત્ન કર્યો છે. તકનીકી રીતે, તેને યોગ્ય બનાવી શકાય છે, પરંતુ તે નવા કરવેરા નિયમ પુસ્તકના પ્રકાશમાં તમારા ફાઇનાન્શિયલ પ્લાનને ફરીથી વિચારવા માટે જરૂરી છે.
5paisa પર ટ્રેન્ડિંગ
02
તનુશ્રી જૈસ્વાલ
તમારા માટે શું મહત્વપૂર્ણ છે તે વધુ જાણો.
ભારતીય બજાર સંબંધિત લેખ
અસ્વીકરણ: સિક્યોરિટીઝ માર્કેટમાં રોકાણ માર્કેટના જોખમોને આધિન છે, રોકાણ કરતા પહેલાં તમામ સંબંધિત દસ્તાવેજો કાળજીપૂર્વક વાંચો. વિગતવાર ડિસ્ક્લેમર માટે કૃપા કરીને અહીં ક્લિક કરો.