ભારતમાં એનઆરઆઈ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરવેરા

વિવિધતા માટે સંપત્તિ અને તેમના ફાયદાઓ ઉત્પન્ન કરવાની તેમની ક્ષમતાને કારણે, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ લાંબા સમય સુધી એક સારી રોકાણ વિકલ્પ રહ્યા છે. જો કે, કેટલાક કર કાયદાઓ અને આવશ્યકતાઓ છે જે એનઆરઆઈને લાગુ પડે છે જેઓ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરે છે જેનું અનુસરણ કરવું જરૂરી છે.

ઘરેલું અને ભારતીય કર નિયમો બંનેનું પાલન કરવા માટે, એનઆરઆઈ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરની જટિલતાઓને સમજવું જરૂરી છે.

આ બ્લૉગમાં, અમે એનઆરઆઈ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટેક્સના વિશિષ્ટતાઓને ડિગ ઇન કરીશું, જે એનઆરઆઈને સહાય કરવા માટે જ્ઞાન અને સલાહ પ્રદાન કરે છે તે બુદ્ધિપૂર્વક રોકાણો પસંદ કરે છે અને ટૅક્સ અનુપાલન જાળવી રાખે છે.

ઓવરવ્યૂ

વિદેશી વિનિમય વ્યવસ્થાપન અધિનિયમ (FEMA)ના નિયમો મુજબ, NRI ભારતીય મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરી શકે છે. એક NRE (નૉન-રેસિડેન્ટ એક્સટર્નલ) અથવા NRO (નૉન-રેસિડેન્ટ ઓર્ડિનરી) એકાઉન્ટ ખોલવું પડશે. તેના પછી, તેમને KYC નિયમોનું પાલન કરવું પડશે. એનઆરઆઈ તેમની કેવાયસીની જરૂરિયાતો પૂર્ણ કર્યા પછી અને સક્રિય બેંક ખાતું ધરાવતા ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરી શકે છે.

વિદેશી ખાતાં કર અનુપાલન અધિનિયમ (એફએટીસીએ) સાથે જોડાયેલી અનુપાલન આવશ્યકતાઓને કારણે, કેટલીક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કંપનીઓ યુએસએ અને કેનેડાની એનઆરઆઈ પર મર્યાદા લાગુ કરી શકે છે. જો કે, કેટલાક પ્રતિબંધો અને ઑફલાઇન ટ્રાન્ઝૅક્શન દ્વારા, કેટલીક ભંડોળ કંપનીઓ આ એનઆરઆઈ ને રોકાણ કરવાની મંજૂરી આપે છે.

જ્યારે રૂપિયાનું મૂલ્ય તેમના દેશની ચલણના સંબંધમાં વધે છે, ત્યારે NRIs સંભવિત ચલણ પ્રશંસામાંથી પણ નફા મેળવી શકે છે, જે તેમની આવકને વધારશે.

કરની અવરોધો

• સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ (TDS)

મ્યુચ્યુઅલ ફંડને રિડીમ કરતી વખતે, એનઆરઆઈ સ્કીમના પ્રકાર (ઇક્વિટી અથવા બિન-ઇક્વિટી) અને ભંડોળ રાખવામાં આવેલા સમયના આધારે ચોક્કસ ટીડીએસ દર સાથે સ્રોત પર કપાત (ટીડીએસ) માટે જવાબદાર છે.

• ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ: એક વર્ષ અથવા ટૂંકા હોલ્ડિંગ ટર્મ સાથે મ્યુચ્યુઅલ ફંડના વેચાણમાંથી લાભ.

• લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ: એક વર્ષથી વધુ સમયથી આયોજિત મ્યુચ્યુઅલ ફંડના વેચાણથી લાભ મળે છે.
 

• મૂડી લાભ કર

યોજનાના પ્રકાર અને હોલ્ડિંગ ટર્મ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર મૂડી લાભ માટે કર દરને અસર કરે છે.

1. ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે: જો તમે તેમને એક વર્ષની અંદર વેચો છો, તો તમે નફા પર 15% ટૅક્સ ચૂકવશો. જો તમે તેમને એક વર્ષથી વધુ સમય માટે રાખો છો અને તમારા લાભો ₹1 લાખથી વધુ છે, તો તમે કોઈપણ ઇન્ડેક્સેશન લાભ વગર તમે કરેલા વધારાના પૈસા પર 10% ટૅક્સ ચૂકવશો.

2. અન્ય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે: તમે જે ટૅક્સ ચૂકવો છો તે તમારા એકંદર ઇન્કમ ટૅક્સ બ્રેકેટ પર આધારિત છે. જો આ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સૂચિબદ્ધ હોય, તો તમે ઇન્ડેક્સેશનના લાભ સાથે 20% ટૅક્સ ચૂકવશો. જો તેઓ અનલિસ્ટેડ હોય, તો તમે ઇન્ડેક્સેશનના લાભ વગર તમારા નફા પર 10% ટૅક્સ ચૂકવશો.

ટૅક્સ ફાઇલ કરતી વખતે, જે NRI તેમના નીચા ટૅક્સ બેન્ડ કરતાં મોટા TDS ચૂકવે છે તે રિફંડ માટે પાત્ર હોઈ શકે છે. જો એનઆરઆઈના ટેક્સ સ્લેબ ટીડીએસ દ્વારા કપાત કરવામાં આવેલ મૂળ આવકવેરા દર કરતાં ઓછું હોય, તો તેઓ રિફંડ દ્વારા અતિરિક્ત ટેક્સને ફરીથી કરી શકે છે.

આવકવેરાનું રિટર્ન

જો કોઈ એનઆરઆઈની સંપૂર્ણ આવકમાં યોગ્ય ટીડીએસ કપાત પછી માત્ર રોકાણની આવક અથવા લાંબા ગાળાની મૂડી લાભ શામેલ હોય, તો તેઓ આવકનું રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે બાધ્ય નથી.

રિટર્ન સબમિટ કરતી વખતે, જો તમારી આવક ઓછી ટૅક્સ બ્રૅકેટમાં હોય તો તમે TDS કપાતના રિફંડ માટે હકદાર છો.

ડિવિડન્ડ ટેક્સેશન

ઇક્વિટી અને નૉન-ઇક્વિટી ડિવિડન્ડ પ્લાન્સ બંનેના ડિવિડન્ડને વર્ષની આવક તરીકે ગણવામાં આવશે અને યોગ્ય ટેક્સ સ્લેબ દર પર ટેક્સ લગાવવામાં આવશે.

લાભો

ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરનાર એનઆરઆઈ ડબલ ટેક્સેશન એવોઇડન્સ એગ્રીમેન્ટ (ડીટીએએ) નો લાભ લઈ શકે છે, જે ડબલ ટેક્સેશનને રોકે છે અને તેમને તેમના દેશમાં તેમની કર જવાબદારી સામે ભારતમાં ચૂકવેલા કરને સરભર કરવાની મંજૂરી આપે છે. વધુમાં, તેઓ ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ્સ (ઇએલએસએસ) માં રોકાણ કરીને કલમ 80C હેઠળ ₹ 1,50,000 સુધીની ટૅક્સ કપાતનો આનંદ માણી શકે છે.

તારણ

ભારતીય મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરતા એનઆરઆઈ માટે કર કેવી રીતે કામ કરે છે તે જાણવું સ્માર્ટ રોકાણ અને નીચેના કર નિયમો માટે મહત્વપૂર્ણ છે. ડીટીએએના નિયમો સાથે રાખવાથી વધુ વળતર મળે છે અને કરની જવાબદારીઓને પહોંચી વળવામાં મદદ મળે છે, આત્મવિશ્વાસ અને વધુ સારા નાણાંકીય પરિણામોની ખાતરી થાય છે.