₹7 લાખની આવક પર ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો

જેમ જેમ આપણે પે સ્કેલમાં વધુ આગળ વધતા જઈએ છીએ, તેમ ટૅક્સ પ્લાનિંગ જટિલ બની શકે છે. ઘણા લોકો જાણતા નથી કે તેઓ કેટલો ટૅક્સ બચાવી શકે છે કારણ કે તેમાં માહિતીનો અભાવ છે! જો તમારી વાર્ષિક આવક ₹7 લાખ અથવા તેનાથી વધુ હોય, તો ટૅક્સ બચાવવાની યોગ્ય રીતો પસંદ કરવી મહત્વપૂર્ણ છે. 

આ લેખ તમને ₹7 લાખની આવક માટે ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો તે સમજવામાં મદદ કરશે. અમે લેટેસ્ટ ટૅક્સ સુધારાઓને સમજાવીશું, તમને ઉપલબ્ધ કપાત બતાવીશું અને તમારા મહેનતથી કમાયેલા પૈસાનો વધુ જાળવવામાં તમારી મદદ કરવા માટે સરળ વ્યૂહરચનાઓ શેર કરીશું. 

ભારતીય બજારોમાં રોકાણ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!

હમણાં એકાઉન્ટ ખોલો

નવી અને જૂની ટૅક્સ પ્રણાલીને સમજવી

તમારી આવકના આધારે, તમને સૌથી વધુ લાભ આપતી ટૅક્સ વ્યવસ્થા અલગ હોઈ શકે છે. વ્યક્તિઓ પાસે કોઈપણ એક ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવાની સ્વતંત્રતા છે કારણ કે બંનેમાં વિશિષ્ટ સુવિધાઓ, લાભો અને ખામીઓ છે, જે તેમને અસરકારક રીતે ટૅક્સ બચાવવાનું સમજવું જરૂરી બનાવે છે. 

ભારત સરકાર સતત ટૅક્સ પ્રણાલીને સરળ બનાવવાની અને કરદાતાઓ પરના ભારને ઘટાડવાની રીતો શોધી રહી છે. લેટેસ્ટ બજેટમાં નવા ટૅક્સ સુધારાઓની રજૂઆત સાથે, ₹7 લાખની આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓ હવે નોંધપાત્ર ટૅક્સ બચતનો લાભ લઈ શકે છે. બંને ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓના મુખ્ય ઘટકો નીચે મુજબ છે:

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા: આ વ્યવસ્થા કરદાતાઓને વિવિધ કપાત અને છૂટનો લાભ લેવાની મંજૂરી આપે છે. વ્યક્તિઓ ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટના કેટલાક સેક્શન હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે, જે તેમની કરપાત્ર આવકને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકે છે. જો કે, તેમાં સાવચેતીપૂર્વક દસ્તાવેજીકરણ અને રેકોર્ડ-કીપિંગની જરૂર પડે છે.

નવી કર વ્યવસ્થા: ટૅક્સ પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવા માટે રજૂ કરવામાં આવેલ, નવી વ્યવસ્થા ઓછી ટૅક્સ દરો પ્રદાન કરે છે પરંતુ કપાત માટેની ઓછી તકો સાથે. કરદાતાઓએ દર વર્ષે તેમના ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે બે વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે પસંદ કરવું પડશે.

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં ફેરફારો 

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાનો હેતુ ટૅક્સ ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવાનો છે. જૂની વ્યવસ્થાની તુલનામાં નવી વ્યવસ્થામાં શું ફેરફાર થયું છે તે અહીં આપેલ છે: 

ટૅક્સ સ્લેબ અને દરો: નવી વ્યવસ્થામાં સરળ ટૅક્સ સ્લેબ શામેલ છે, જે જૂની વ્યવસ્થાની તુલનામાં ટૅક્સની ગણતરી સરળ બનાવે છે.

સ્ટાન્ડર્ડ કપાત: નવી વ્યવસ્થામાં ₹75,000 ની ઉચ્ચ માનક કપાત જૂની વ્યવસ્થામાં ₹50,000 સુધીની ઉપલબ્ધ છે. 

મર્યાદિત કપાત: નવી વ્યવસ્થા ખૂબ જ ઓછી કપાતની મંજૂરી આપે છે, મુખ્યત્વે સ્ટાન્ડર્ડ કપાત અને વિશિષ્ટ છૂટ પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે.

સેક્શન 87 ટૅક્સ રિબેટ: નવી વ્યવસ્થા સેક્શન 87 ની ટૅક્સ રિબેટ મર્યાદા ₹7 લાખ સુધીની આવક માટે ₹25,000 સુધી વધારે છે, જે ઓછા આવકવાળા લોકો માટે શૂન્ય ટૅક્સ જવાબદારી ધરાવવાનું સરળ બનાવે છે.

7 લાખની આવક માટે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ટૅક્સ લાભો

જ્યારે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા વિવિધ છૂટ અને કપાત પ્રદાન કરે છે, ત્યારે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા સેક્શન 87A હેઠળ વધારેલી ટૅક્સ છૂટ દ્વારા આને સંતુલિત કરવાનો માર્ગ પ્રદાન કરે છે.

નાણાંકીય વર્ષ 2023-24 થી શરૂ, કલમ 87A હેઠળ છૂટની મર્યાદા વધારવામાં આવી છે. અગાઉ, આ છૂટ ₹5 લાખ સુધીની આવક માટે ₹12,500 સુધી મર્યાદિત કરવામાં આવી હતી. જો કે, નવી વ્યવસ્થામાં, ₹7 લાખથી ઓછી કરપાત્ર આવક માટે છૂટ ₹25,000 સુધી વધી ગઈ છે, જે આ આવક સ્તર પર શૂન્ય કર જવાબદારીને મંજૂરી આપે છે. જૂની વ્યવસ્થા હજુ પણ ₹5 લાખ સુધીની આવક માટે ₹12,500 ની છૂટ જાળવી રાખે છે.

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ અતિરિક્ત કપાતમાં શામેલ છે:

સ્ટાન્ડર્ડ કપાત: પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે ₹50,000.

સેક્શન 80CCD(2): નેશનલ પેન્શન સ્કીમ (એનપીએસ) માં નિયોક્તાના યોગદાન.

સેક્શન 57(આઇઆઇએ): ફેમિલી પેન્શન પ્રાપ્ત થયું.

સેક્શન 80સીએચ: અગ્નિવિઅર કોર્પસ ફંડમાં કરેલા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ.

વિશિષ્ટ ચુકવણીઓ પર છૂટ: સ્વૈચ્છિક નિવૃત્તિ (સેક્શન 10(10C)), ગ્રેચ્યુટી (સેક્શન 10(10)), અને લીવ એન્કેશમેન્ટ (સેક્શન 10(10 AA)).

હોમ લોન વ્યાજ (સેક્શન 24): લેટ-આઉટ પ્રોપર્ટી પર લોન માટે વ્યાજ પર કપાત 

વિશેષ જરૂરિયાતો માટે ભથ્થું: વિશેષ રીતે સક્ષમ વ્યક્તિઓ માટે પરિવહન ભથ્થું.

કન્વેયન્સ ભથ્થું: રોજગારના ભાગ રૂપે થયેલા મુસાફરીના ખર્ચને કવર કરવા માટે.

મુસાફરી અને ટ્રાન્સફર વળતર: કામ પ્રવાસ અથવા ટ્રાન્સફર સંબંધિત મુસાફરી ખર્ચ માટે.

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ 7 લાખની આવક માટે ટૅક્સ લાભો

જો તમે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરો છો, તો તમે ઇન્કમ ટૅક્સ એક્ટ હેઠળ ઉપલબ્ધ વિવિધ કપાત અને છૂટનો લાભ લઈ શકો છો.

અહીં કેટલીક મુખ્ય કપાત છે જેનો તમે જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ક્લેઇમ કરી શકો છો:

સેક્શન 80C: પેન્શન ફંડમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પર ₹1.5 લાખ સુધીની કપાત, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, યુલિપ, સરકારી સેવિંગ સ્કીમ, લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ, હોમ લોનની મુદ્દલની ચુકવણી, શિક્ષણ ફી અને વધુ.

સેક્શન 80 સીસીડી: રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (એનપીએસ) માં યોગદાન માટે ₹50,000 ની અતિરિક્ત કપાત.

સેક્શન 80D: તમારા, જીવનસાથી અથવા માતાપિતા માટે ચૂકવેલ હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ માટે કપાત.

સેક્શન 80TTA: સેવિંગ એકાઉન્ટમાંથી કમાયેલ વ્યાજ પર કપાત.

સેક્શન 80G: પાત્ર ચેરિટેબલ સંસ્થાઓને કરેલા દાન માટે કપાત.

પ્રોફેશનલ ટૅક્સ કપાત (સેક્શન 16): ચૂકવેલ પ્રોફેશનલ ટૅક્સ માટે કપાતની મંજૂરી આપે છે.

કલમ 10 મુક્તિઓ:

હાઉસ ભાડાનું ભથ્થું (HRA)

સ્થળાંતર ભથ્થું

લીવ ટ્રાવેલ અલાઉંસ (LTA)

મોબાઇલનું વળતર

જો તમારી વાર્ષિક આવક ₹7 લાખ છે તો ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો?

સરળ શબ્દોમાં તફાવતને સમજવા માટે, ચાલો માનીએ રાહુલ ₹7 લાખની વાર્ષિક આવક કમાઈ છે. તેઓ ₹50,000 ની એચઆરએ છૂટ અને ₹1.5 લાખની કલમ 80C માટે પાત્ર છે. નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા અને જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં તેમને ચૂકવવાની ટૅક્સની રકમ નીચે આપેલ છે. 

આ પરિસ્થિતિમાં, રાહુલને તેમની કરપાત્ર આવકને ₹7 લાખ સુધી ઘટાડવા માટે માત્ર ₹50,000 ની સ્ટાન્ડર્ડ કપાતની જરૂર છે, જે તેમને સેક્શન 87A છૂટ માટે પાત્ર બનાવે છે, જે તેમની ટૅક્સ જવાબદારીને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં શૂન્ય સુધી લાવે છે. 

જૂની વ્યવસ્થામાં, રાહુલને ટૅક્સમાં ₹44,200 ની ચુકવણી કરવી પડશે કારણ કે તે તમામ કપાત લાભોનો ઉપયોગ કરી રહ્યા નથી. જૂની વ્યવસ્થામાં શૂન્ય જવાબદારી સુધી પહોંચવા માટે, તેમણે સેક્શન 80C (₹1.5 લાખ સુધી) અને સેક્શન 80D (હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ માટે ₹25,000) જેવી અતિરિક્ત કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની જરૂર પડશે. આ કપાત તેમની કરપાત્ર આવકને સંભવિત રીતે શૂન્ય કર સુધી પહોંચવા માટે પૂરતી ઓછી કરશે, પરંતુ જો તે ચોક્કસ રોકાણો અથવા ખર્ચ કરીને આ ભથ્થાઓને મહત્તમ બનાવે છે તો જ. તેથી, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા આ પરિસ્થિતિમાં શૂન્ય ટૅક્સ માટે સરળ, વધુ સીધા માર્ગ પ્રદાન કરે છે.

જો કોઈ વ્યક્તિ જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવાનું નક્કી કરે છે, તો તેમણે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન સબમિટ કરવાની સમયસીમા પહેલાં ફોર્મ 10-IEA ભરવાનું રહેશે. આ ફોર્મ માત્ર બિઝનેસ આવકવાળા કરદાતાઓ માટે જરૂરી છે. જો કે, જો તમે આઇટીઆર-1 અથવા આઇટીઆર-2 દાખલ કરી રહ્યા છો, જે બિઝનેસ આવક વગરના વ્યક્તિઓ માટે છે, તો ફોર્મ 10-IEA સબમિટ કરવું લાગુ પડતું નથી.

તારણ

₹7 લાખ અથવા તેનાથી વધુ કમાતા વ્યક્તિઓ માટે ટૅક્સ પ્લાનિંગ મહત્વપૂર્ણ છે. ઉપરોક્ત ઉદાહરણ એ સમજવામાં મદદ કરે છે કે યોગ્ય વ્યૂહરચના કેવી રીતે પસંદ કરવી એ મોટા તફાવત લાવી શકે છે. ઉપલબ્ધ કપાતને સમજવું, જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ હેઠળ તમારા વિકલ્પોનું મૂલ્યાંકન કરવું અને સામાન્ય ભૂલો વિશે જાગૃત રહેવાથી તમને ટૅક્સ અસરકારક રીતે બચાવવામાં મદદ મળી શકે છે. તમે જૂની વ્યવસ્થા સાથે જોવાનું પસંદ કરો છો અથવા નવા પર સ્વિચ કરો છો, માહિતગાર રહેવું અને ઉપરોક્ત પરિબળોને ધ્યાનમાં રાખીને તમને ટૅક્સ કાર્યક્ષમ રીતે બચાવવા માટે સક્ષમ બનાવશે.